Regulatory Alerts2012-06-05
Detailed rules and procedures for encouraging banks to finance small and medium-sized companies and enterprises
The letter is from the Central Bank of Egypt to banks operating in Egypt. It provides guidelines for banks to follow when providing loans and facilities to small and medium-sized companies and establishments. The letter includes detailed rules and procedures for implementing the provisions of the aforementioned decision. It also emphasizes the importance of preparing for this type of financing by training employees, developing evaluation methods, and establishing a comprehensive funding and follow-up system.
السيد الأستاذ / بنــك تحية طيبة وبعد، إلحاقاً لكتابنا بتاريخ ٢٠٠٨/١٢/٢١ المرفق به صورة من قرار مجلس إدارة البنك المرآزي المصرى رقم ٢٠٠٨/٢٤٠٨ الصادر بجلسته المنعقدة في ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ بشأن تشجيع البنوك لتمويل الشرآات والمنشآت الصغيرة والمتوسطة، واستناداً إلى ما ورد بالمادة الثالثة من القرار المذآو ،ر تجدون رفق هذا القواعد والإجراءات التفصيلية الخاصة بتطبيق أحكام المادتين الأولى والثانية من القرار المشار إليه بعاليه.
هذا ونرجو موافاة قطاع الرقابة والإشراف بحدود وأرصدة المستخدم من القروض والتسهيلات المباشرة للشرآات والمنشآت الصغيرة والمتوسطة التي ينطبق عليها الشروط الواردة بقرار المجلس المشار إليه بعاليه وفقاً للمرآز المالي في ٢٠٠٨/١٢/٣١ بحد أقصى نهاية يناير .٢٠٠٩ وفى إطار القرار المذآور، نود أن نوجه عناية مصرفكم إلى ضرورة الإعداد لمثل هذا النوع من الت مـمويل خـ تـن لال ـدريب العـاملي بـ ـن ها عل آـ ـي يفية إعـداد الدراسـات وأسس تقييم تلك الشريحة من الشرآات والمنشآت التي تختلف عن الشرآات والمؤسسات الكبيرة بحيث يتم وضع نظام آامل للتمويل والمتابعة، بالإضافة إلى تحديث النظم الداخلية بما يتفق والمتطلبات الخاصة بالدخول في هذا المجال.
برجاء التفضل بإتخاذ اللازم في هذا الشأن.
وتفضلوا بقبول فائق الاحترام،،، جمـال نجــــم القواعد والإجراءات التفصيلية لقرار مجلس إدارة البنك المرآزى المصرى رقم ٢٠٠٨/٢٤٠٨ بتاريخ ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨
إسـتناداً إل ىـ المـادة الثـالثة من قرار مجلس إدارة البنك المرآزى المصرى رقم ٢٠٠٨/٢٤٠٨ بتار يخ ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ وما ورد بالمادة الاولى والثانية منه ـن، درج في يـما ـلـ ى القـواعـ ـد والإج راءات التفـصيلية التى يتعين على البنوك اتباعها تطبيقاً للقرار المذآور . وفى هذا الصدد، تلتزم البنوك بما يلى: ١ . التعليمات الصادرة من البنك المرآزى المصرى بشأن ضوابط منح الائتمان المصرفى .
٢ . يـѧѧѧѧ ـس رى الإعـفѧѧѧѧـاء الѧѧѧѧصـادر بالمѧѧѧѧـادة الأولѧѧѧѧـ ـى مѧѧѧѧ ـن القѧѧѧѧ رار المـѧѧѧѧ ـش ار إليѧѧѧѧ بـ ـعـه اليѧѧѧѧ هـ اعتبѧѧѧѧاراً مѧѧѧѧن ٢٠٠٩/١/١ علѧѧѧѧѧى أرصѧѧѧѧѧدة المѧѧѧѧѧستخدم بالجنيѧѧѧѧѧه المѧѧѧѧѧصرى مѧѧѧѧѧن القѧѧѧѧѧروض والتـѧѧѧѧѧ ـس هيلات المباشѧѧѧѧѧرة (الأرصدة المدينة) دون الالتزامات العرضية لكلٍ مما يلي: أ. ما يتم منحه من قروض وتسهيلات لعملاء جدد من الشرآات والمنشآت الصغيرة والمتوسطة أعتباراً من ٢٠٠٩/١/١ .
ب . الـزي فـادة ـ ـي الق روض والتسهيلات القائمة للشـرآـات والمن ـشـ آت الصـغيرة والمتوسطة على أن تعتبر أرصدة ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ للقروض والتسهيلات القائمة للشرآـات والمنشآت هي الأساس لحساب قيمة الزيادة محل الإعفاء المذآور بعاليه .
٣ . ـم راعѧѧѧѧـاة يأ ـن تѧѧѧѧـ ـم مѧѧѧѧ وافاة قѧѧѧѧـطاع الرقـابѧѧѧѧـة والإشѧѧѧѧراف بكѧѧѧѧـ ـل مѧѧѧѧ ـن النموذجѧѧѧѧ ين رقѧѧѧѧـم ٤٠٠ و٤١٠ المعѧѧѧѧدلين ( ـم رفѧѧѧѧـق ٢،١) وفقѧѧѧѧاً للمـواعѧѧѧѧـيد المـقѧѧѧѧـررة فѧѧѧѧـ ـى هѧѧѧѧ ذا الـѧѧѧѧ ـش أن . علѧѧѧѧى أن يѧѧѧѧـتم تـѧѧѧѧ ـض مين الن ـمـ وذجين ـق يمة إجـمالى الأرصدة محل الإعفاء وفقاً للمثال التوض ىحـيـ بالمـرفق رقم (٣ .) وآѧѧѧѧѧذلك يرفѧѧѧѧѧق بѧѧѧѧѧالنموذجين المعѧѧѧѧѧدلين ٤٠٠ ٤١٠، ( بيѧѧѧѧѧان علѧѧѧѧѧى CD (يوضѧѧѧѧѧح تفاصѧѧѧѧѧيل القѧѧѧѧѧروض والتسهيلات وفقا للمرفقين رقمى (-٤أ) و(-٤ب).
٤ . يѧѧѧѧتم اسѧѧѧѧتبعاد إجمѧѧѧѧالى الأرصѧѧѧѧدة محѧѧѧѧل الإعفѧѧѧѧاء مѧѧѧѧن "أرصѧѧѧѧدة ودائѧѧѧѧع العمѧѧѧѧلاء والمѧѧѧѧستحق للبنѧѧѧѧوك والمؤسѧѧѧسات الماليѧѧѧة الخارجيѧѧѧة بالعملѧѧѧة المحليѧѧѧة" ( مقѧѧѧام نѧѧѧسبة الاحѧѧѧـتياطى ) فѧѧѧـ آى خѧѧѧـ ـر يѧѧѧ وم للفѧѧѧـترة وتѧѧѧـدرج فѧѧѧـ ـي خѧѧѧ انة "المـتوسѧѧѧـ ـط اليѧѧѧ ومي خѧѧѧـلال الفѧѧѧ تـ رة" وذѧѧѧـلك إعѧѧѧـتبارا مѧѧѧن الفѧѧѧـترة المـنتѧѧѧـهية فѧѧѧي ٢٦ يناير ٢٠٠٩ .
٥ . لا يѧѧѧѧسري هѧѧѧѧذا الإعفѧѧѧѧاء علѧѧѧѧى القѧѧѧѧروض والتѧѧѧѧسهيلات الائـتمانيѧѧѧѧـة الممنوحѧѧѧѧة للѧѧѧѧشرآـات والمنـѧѧѧѧشآت الѧѧѧѧѧصـغيرة والمتوسطѧѧѧѧѧـ وـة المُمولѧѧѧѧѧ ة /أو المѧѧѧѧѧضـمونـ جـة مѧѧѧѧѧ ـن هѧѧѧѧѧ مـات ـحـ ليѧѧѧѧѧـة (مѧѧѧѧѧـثل: القѧѧѧѧѧـروض والتѧѧѧسهيلات الممنوحѧѧѧة بالتعѧѧѧاون مѧѧѧع الѧѧѧصندوق الاجتماعѧѧѧ للتنميѧѧѧـ ةـي ) أو جهѧѧѧـات أجنبيѧѧѧـة سѧѧѧواء فѧѧѧي صورة قروض أو ودائع مقدمه من تلك الجهات .
.٦ وف ـقـ اً للمـادة الثـانية ـم ـن الق رار " ـت عد الشرآات والمنشآ وأت صغيرة متوسطة وتسرى على التمويل الممنوح لها احكامه متى توافر فيها الشرطان الآتيان: − ألا ي حـقـ ـجـل ـم اع مالها أو مبيعاتها سنوياً عن مليون جنيـه مصرى ولا يزيد على عشرين مليون جنيه مصرى.
− ألا يـقل رأسمالها المدفوع عن مئتين وخم أـسين ـلف جنيـ ـمه صرى، ولا يزيد على خمسة ملايين جنيه مصرى ."
على أن يتم اثبات ذلك من خلال الحصول على آلٍ مما يلى:
أ. مستخرج حديث من السجل التجارى لا يزيد عن عام من تاريخ تقديمه .
ب . ةميزانية معتمد لآخر عام مالى .
ج. مـهـش ادة ـعـ تمدة من مراقب الحسابات بحجم ـعأ مال الش مـرآة أو ـبيعاتها ـقلأ رب رب مـ نع العام المالى.
وعلѧѧѧѧى البنѧѧѧѧوك مراعѧѧѧѧاة الالتѧѧѧѧزام بمѧѧѧѧا ورد بكتѧѧѧѧاب قطѧѧѧѧاع الرقابѧѧѧѧة والإشѧѧѧѧراف الѧѧѧѧصادر بتѧѧѧѧاريخ ٧ مѧѧѧѧѧارس ٢٠٠٥ بـѧѧѧѧѧشأن " الѧѧѧѧѧضوابط الاسـترشـاديѧѧѧѧѧ بـ ـة النѧѧѧѧѧسبة لمѧѧѧѧѧـراقبى الحѧѧѧѧѧسابات الѧѧѧѧѧذين يراجعѧѧѧѧون القѧѧѧѧـوائم الم ـاليѧѧѧѧـ ـة للعѧѧѧѧ ملاء الѧѧѧѧـذين يتـقدمѧѧѧѧـون للبنѧѧѧѧـوك للحـѧѧѧѧصول علѧѧѧѧى تѧѧѧѧسـهيلات إئتمانية" وخاصه ما جاء بالبند رقم (٣) من هذه الضوابط. (مرفق رقم ٥ ) ٧ . سѧѧـيتم التحѧѧ قـ ـق مѧѧ ـن صѧѧ حة بѧѧـيانات البنѧѧـ ـك ومѧѧس تنداته الخاصѧѧ بـ ـة المѧѧشـروعات الѧѧصغيرة والمتوسѧѧطة من قِبل قطاع الرقابة والإشراف بالبنك المرآزى المصرى .
مرفق رقم (١) ..................... (نموذج رقم ٤٠٠ " معدل " آل أسبوعين) بنك بيان بأرصدة ودائع العملاء والمستحق للبنوك والمؤسسات المالية الخارجية خلال الفترة المنتهية يوم )( ١ بالعملة المحلية الاثنين الموافق .................
| بالألف جنيه أرصدة آل من | القيمة إجمالى | ة إجمالى الأرصد | أرصدة الأنظمة | اجمالــى | ق أرصدة المستح | ملاء صدة ودائع الع | التاريخ أر | البيــان | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ودائع العملاء، للبنوك والمستحق | الاستبعادات (٥+٤)=(٦) | ن محل الإعفاء م القروض | الادخارية ذات سنوات ثلاث أجل )(٣ | سات للبنوك والمؤس الخارجية المالية | ت بدون المؤسسا )(٢ الخارجية المالية | ||||
| والمؤسسات | والتسهيلات | فأآثر | (١) | ||||||
| ية المالية الخارج | المباشرة | (٤) | (٢+١)=(٣) | (٢) | |||||
| خصم بعد | الممنوحة | ||||||||
| الاستبعادات (٦-٣)=(٧) | للشرآات والمنشأت | ||||||||
| الصغيرة | |||||||||
| )(٤ والمتوسطة | |||||||||
| (٥) | |||||||||
| الثلاثاء | |||||||||
| الأربعاء | |||||||||
| الخميس | |||||||||
| الجمعة | |||||||||
| السبت | |||||||||
| الأحد | |||||||||
| الاثنين | |||||||||
| الثلاثاء | |||||||||
| الأربعاء | |||||||||
| الخميس | |||||||||
| الجمعة | |||||||||
| السبت | |||||||||
| الأحد | |||||||||
| الاثنين | |||||||||
| اجمالى | |||||||||
| الأرصدة لأيام | |||||||||
| الفترة | |||||||||
| المتوسط | |||||||||
| اليومى خلال | |||||||||
| الفترة | |||||||||
| ،،، النموذج | بهذا الواردة البيانات | بصحة | نشهد |
اسم موقع النموذج وصفته )(٥ : ــــالتوقيــــ ع ............... ....................... ............... ......................
لما ورد بقرار مجلس إدارة البنك المرآزى المصرى رقم ٢٠٠٨/٢٤٠٨ بجلسته المنعقدة فى ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ والاجراءات التفصيلية المعدة من قبل قطاع ٤على يوقع هذا النموذج اثنان من المسئولين عن إدارة البنك ويمكن الاآتفاء بتوقيع واحد إذا آان القائم بالتوقيع مصرحاً له بالتوقيع منفرداً عن البنك . ٥الرقابة والإشراف.
أساس أجل التعاقد . ٣ تشتمل على آافة ودائع العملاء بغض النظرعن مدة الوديعة . ٢ لكافة البنوك فيما عدا البنوك ذات النشاط العقارى والصناعى والزراعى . ١ طبقاً مرفق رقم (٢) بنك ٤١٠ " معدل " آل أسبوعين) ..................... (نموذج رقم
| جنيه | بالألف | القيمة | والإسكان التعمير | وبنك وصناعية | عقارية بنوك | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| التجاوز | المال رأس | من آل أرصدة | إجمالى | الأرصدة إجمالى | الأنظمة أرصدة | إجمالي | المستحق أرصدة | ودائع أرصدة | التاريخ | البيان | |
| (٨-٧) =(٩) | المدفوع والاحتياطيات | ، ودائع العملاء | الاستبعادات (٥+٤)=(٦) | من محل الإعفاء | ذات الادخارية أجل ثلاث | (٢+١)=(٣) | للبنوك والمؤسسات | بدون العملاء المؤسسات الما | |||
| (٨) | والمستحق للبنوك | القروض والتسهيلات | )(٢ سنوات فأآثر (٤) | ة المالية الخارجي (٢) | لية )( ١ الخارجية (١) | ||||||
| والمؤسسات المالية | المباشرة الممنوحة | ||||||||||
| بعد الخارجية | للشرآات | ||||||||||
| خصم | والمنشأت | ||||||||||
| الاستبعادات | الصغيرة | ||||||||||
| (٦-٣)=(٧) | )(٣ والمتوسطة | ||||||||||
| (٥) | الثلاثاء | ||||||||||
| الاربعاء | |||||||||||
| الخميس | |||||||||||
| الجمعة | |||||||||||
| السبت | |||||||||||
| الاحد | |||||||||||
| الاثنين | |||||||||||
| الثلاثاء | |||||||||||
| الاربعاء | |||||||||||
| الخميس | |||||||||||
| الجمعة | |||||||||||
| السبت | |||||||||||
| الاحد | |||||||||||
| الاثنين | |||||||||||
| إجمالي | |||||||||||
| لأيام الأرصدة | |||||||||||
| الفترة | |||||||||||
| المتوسط | |||||||||||
| اليومي خلال | |||||||||||
| الفترة |
بيان بأرصدة ودائع العملاء والمستحق للبنوك والمؤسسات المالية الخارجية بالعملة المحلية خلال الفترة المنتهية يوم الاثنين الموافق**.......** نشهد بصحة البيانات الواردة بهذا النموذج،،، )( ٤ ............................. ..............................
اسم موقع النموذج وصفته: التوقيع ............................. ..............................
طبقاً لما ورد بقرار مجلس إدارة البنك المرآزى المصرى رقم ٢٠٠٨/٢٤٠٨ بجلسته المنعقدة فى ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ والاجراءات التفصيلية المعدة من قبل قطاع ٣ علي أساس اجل التعاقد. ٢ تشتمل علي آافة ودائع العملاء بغض النظرعن مدة الوديعة. ١ يوقع علي هذا النموذج اثنان من المسئولين عن إدارة البنك ويمكن الاآتفاء بتوقيع واحد إذا آان القائم بالتوقيع مصرحا له بالتوقيع منفردا عن البنك. ٤ الرقابة والإشراف.
أسس حساب إجمالى الأرصدة محل الإعفاء مثال توضيحى لفترتين متتاليتين
أولا:ً أرصѧدة المѧستخدم مѧن القѧروض والتѧسهيلات لعمѧلاء جѧدد مѧن الѧشرآات والمنѧشآت الѧصغيرة والمتوسطة المشار إليها بالبند رقم (-٢ أ) من التعليمات.
| فى المنتهية | الفترة | تقرير | فى | المنتهية | الفترة | تقرير | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ٢٠٠٩/٢/٩ | ٢٠٠٩/١/٢٦ | |||||||||||
| محل الرصيد | أرصدة | محل | الرصيد | أرصدة | فى المستخدم | أرصدة | منحهم تم | جدد | عملاء | |||
| عفاء لإا | فى | المستخدم | عفاء | لإا | فى | المستخدم | ٢٠٠٨/١٢/٣١ | من | اعتباراً | |||
| ٢٠٠٩/٢/٩ | ٢٠٠٩/١/٢٦ | ٢٠٠٩/١/١ | ||||||||||
| ١٢٠ | ١٢٠ | ١٠٠ | ١٠٠ | - | جديد (أ) | عميل | ||||||
| ١٠٠ | ١٠٠ | ١٠٠ | ١٠٠ | - | (ب) | جديد | عميل | |||||
| ٩٠ | ٩٠ | ١٠٠ | ١٠٠ | - | (ج) | جديد | عميل | |||||
| ٣١٠ | ٣٠٠ | (١) | الإجمالى |
| (٢) | جمالى | (١) + إ | ى | = إجمال | الإعفاء | محل | الأرصدة | إجمالى | ثالثاً : | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| *٤١٠ | ∗ ٣٥٠ | محل | الارصدة | إجمالى | |||||||
| الإعفاء |
| فى المنتهية | الفترة | تقرير | فى | المنتهية | الفترة تقرير | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ٢٠٠٩/٢/٩ | ٢٠٠٩/١/٢٦ | |||||||||
| محل الرصيد | أرصدة | محل | الرصيد | أرصدة | المستخدم أرصدة | |||||
| الإعفاء | فى | المستخدم | الإعفاء | فى | المستخدم | فى | ||||
| ٢٠٠٩/٢/٩ | ٢٠٠٩/١/٢٦ | ٢٠٠٨/١٢/٣١ | ||||||||
| ٧٠ | ١٧٠ | ٥٠ | ١٥٠ | ١٠٠ | قائم (أ) | عميل | ||||
| ٢٠ | ١٢٠ | - | ١٠٠ | ١٠٠ | (ب) | قائم عميل | ||||
| ١٠ | ١١٠ | - | ٩٠ | ١٠٠ | (ج) | قائم عميل | ||||
| ١٠٠ | ٥٠ | ( ٢) | الإجمالى |
ث ً انيا: مقد ار الزيادة فى أرصѧدة المѧستخدم مѧن القѧروض والتѧسهيلات القائمѧة للѧشرآات المѧشار إليهѧا بالبند رقم (-٢ ب) -من التعليمات - بعد استبعاد أرصدة المستخدم فى ٢٠٠٨/١٢/٣١ .
تحسب فى آخر يوم للفترة وتدرج فى خانه "المتوسط اليومى خلال الفترة" بالبيان رقم ٤١٠/٤٠٠ ∗ مرفق رقم ( ٤
أ )
نموذ ج رقم ( ٤٢٠ ) آل أ سبوعين
٣ بيان بأرصد ة المستخدم من القروض والتسهيلات للعملا ء الجد د للشرآات وا لمنشآت الصغيرة والمتوسطة ١ ٢٠٠٩ إ عتبا راً من ١ يناير وفقاً للمرآز فى .............
القيمة بالالف جنيه
| ٣ ا ة لمستخدم صد أر اء ف أع ل ا ا ) ل مح د لرصي ( | ه لمصر ا لحد ا ب ح | أ فو لمد ا ل ا لم ا ع س ر | ا ل أ ا / ل عم م حج ات ا ا نوي س ع لمبي | ة آ ل ا شر إ سم ة ض ق لم ا تر | ً ا ق ة آ ل ا طب شر 2 I S I C ام | ط ا ش ن ظ ن ل |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ا ل ا لى م اج |
نشهد بصحة البيانات الوارد ة بهذ ا النموذ ج ،،، اسم موقع النموذ ج وصفته : ....................... ......................
ا لتوقيــــع ٤ ...............
...............
٢٠٠٨ وطبقاً للبند ( -٢أ) من الإجر اءا ت التفصيلية المعد ة من قِبل قطاع الر قابة وا لإشر اف فى هذا الشأن 1التى ينطبق عليها الشر وط الوا رد ة فى قرا ر مجلس إدارة البنك المرآز ى رقم ٢٤٠٨ / ٢٠٠٨ بجلسته المنعقد ة فى ١٦ ديسمبر ٢ طبقاً للكتاب الدور ى رقم ( ١٩ ) بتا ريخ ١٤ ابريل ٢٠٠٨ .
أرصد ة المستخدم بالجنيه المصرى من القر وض والتسهيلات المبا شر ة ( الأرصد ة المدينة) د ون الا لتز امات العرضية طبقاً لما ور د با لإ جرا ءا ت التفصيلية المعدة من قِبل قطا ع الرقابة وا لإشر اف فى هذا الشأ ن.
٤ يوقع هذ ا النموذج اثنان من المسئو لين عن إدارة البنك ويمكن الاآتفا ء بتوقيع واحد إذا آان القائم بالتو قيع مصر حاً له بالتوقيع منفرد اً عن البنك .
مرفق رقم ( ٤
ب ) نموذ ج رقم ( ٤٣٠ ) آل أ سبو عين بيان بأرصد ة المستخد م من القروض وا لتسهيلات القائمة للشر آات والمنشآت الصغيرة وا لمتوسطة ١ وفقاً للمرآز فى .............
| ة | قي | فى | أرص | ة | اد | لزي | ا | خد | لمست | ا | ة | د | م | م | أر | أ | ل | أ | ة | ة | ٣ | لمس | ل | لم | ل | شر | ل | ً | ق | طب | شر | ل | ط | ش | خدم | ت | ا | ة | ا | ا | / | ا | ا | آ | ا | إ | ا | آ | ا | ا | ن | صد | عم | حجم | س | ر | سم | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ) | ا | ف | ل | إ | ا | ل | لرصي | ا | ( | لمصر | ا | لحد | ا | ٢٠ | ٨ | / | ١ | ٢ | / | ٣ | ١ | ه | ء | ع | د | ح | مح | ب | ٠ | ة | فو | لمد | لمب | ق | لم | 2 | ظ | ل | ( | ٢ | ) | ا | ا | نو | ت | ا | ا | ض | تر | ا | I | S | I | C | ام | ن | ع | ي | ع | ي | س | ( | ١- | ٢ | ) | ( | ٣ | ) | ( | ١ | ) | = |
| لى | ا | ل | إ | ا | جم |
ا نشهد بصحة البيانات الوا رد ة بهذ ا النموذ ج ،،، اسم موقع النموذ ج وصفته : ....................... ......................
ا لتوقيــــع ٤ ...............
...............
1التى ينطبق عليها الشر وط الوا ردة فى قرا ر مجلس إدارة البنك المرآز ى رقم ٢٠٠٨ وطبقاً للبند ( -٢ ب ) من الإجر اءات التفصيلية المعد ة من قِبل قطاع الرقابة وا لإ شرا ف فى هذا الشأن .
٢٤٠٨ / ٢٠٠٨ بجلسته المنعقد ة فى ١٦ ديسمبر ٢ طبقاً للكتاب الد ورى رقم ( ١٩ ) بتاريخ ١٤ ابريل ٢٠٠٨ .
٣ أرصد ة المستخدم بالجنيه المصرى من القر وض والتسهيلات المباشر ة ( الأرصد ة المدينة) د ون الا لتز امات العرضية طبقاً لما ور د بالإ جرا ءا ت التفصيلية المعدة من قِبل قطا ع الرقابة وا لإشر ف فى هذا الشأن .
٤ يوقع هذا النموذج اثنان من المسئولين عن إدارة البنك ويمكن الاآتفا ء بتوقيع واحد إذا آان القائم بالتو قيع مصرحاً له بالتو قيع منفر داً عن البنك .
القيمة بالالف جنيه الضوابط الاسترشادية بالنسبة لمراقبى الحسابات الذين يراجعون القوائم المالية للعملاء
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
الذين يتقدمون للبنوك للحصول على تسهيلات ائتمانية
١ . أن يكѧѧـون مѧѧـراقب الحѧѧسابات مѧѧن المقيѧѧدين بالѧѧسجل العѧѧام للمحاسѧѧبين والمѧѧراجعين مѧѧع تقѧѧديم شѧѧهادة قيѧѧده فѧѧى الѧѧسجل شـمѧѧ مѧѧـعѧѧـن ـبة زاولى المѧѧـهنة الحѧѧـرة للمحاسѧѧبة والمراجعѧѧة وأن يقѧѧدم صѧѧورة مѧѧن بطاقѧѧة العѧѧضوية لѧѧشعبة المهنѧѧة الحرة للمحاسبة والمراجعة بنقابة التجاريين للتحقق من استمراره فى مزاولة المهنة .
٢ . أن تكѧѧѧـون القѧѧѧـوائم المالѧѧѧـ ـية لѧѧѧشرآ ات الأمѧѧѧـوال الراغѧѧѧـبة فѧѧѧى الحѧѧѧصول علѧѧѧى تѧѧѧسهيلات ائتمانيѧѧѧة قѧѧѧد تѧѧѧم مراجعتهѧѧѧا بمعرفة مراقب حسابات مقيد بسجل مراجعى شرآات الأموال .
٣ . بѧѧـالالتѧѧ زام ـأن تكѧѧѧـون القѧѧـوائم الماليѧѧـة لѧѧѧشرآات الأشѧѧخاص الراغبѧѧة فѧѧى الحѧѧصول علѧѧѧى تѧѧѧسهيلات ائتمانيѧѧة تفѧѧوق ملѧѧـيون جنيѧѧ قѧѧـ تѧѧـه ـد م مراجعتهѧѧا بمعرفѧѧة مراقѧѧب حѧѧسابات مقيѧѧد فѧѧى جѧѧدول مراجعѧѧى حѧѧسابات شѧѧرآات الأمѧѧوال ويكѧѧ قѧѧـون مѧѧـ ـد ارس المѧѧ فѧѧـهنة بѧѧـعلاً وقѧѧام حـمراجعة ثѧѧـѧѧسابات شـلاث ـرآѧѧ مـات ـѧѧساهمة لمѧѧدة ثѧѧلاث سѧѧنوات علѧѧى الأقѧѧل. أمѧѧ آѧѧـ ـا إذا ان التѧѧسـهيل ملѧѧـيون جنيѧѧـ ـه أو أقѧѧ ـل في مكѧѧـ ـن الاعѧѧ تماد علѧѧى القѧѧوائم التѧѧى تѧѧم مراجعتهѧѧا بمعرفѧѧة مراقب حسابات مقيد فى جدول مراجعى شرآات الأشخاص .
٤ . يجѧѧ تـ ـب أن تѧѧ مـوافر فѧѧى ـراقѧѧـب الحـѧѧ ـس ابـات الѧѧـذى يѧѧـراجع القѧѧـوائم الماليѧѧـ ـة للѧѧشرآ ات - سѧѧواء آانѧѧت شѧѧرآة أمѧѧوال أو شرآѧѧـ ـة أشخѧѧ اص - والتѧѧى تـرغѧѧـ ـب فѧѧى الحѧѧص ول علѧѧى تѧѧسـهيلات ائتمانيѧѧ ةـ تزيѧѧد عѧѧـ ـن عѧѧشرين مليѧѧ ون جنѧѧـيه أحد الشروط التالية على الأقل : (أ) أن يكون مقيداً بسجل البنك المرآزى المصرى .
أو (ب )أن يكѧѧѧون عѧѧѧضواً فѧѧѧى جمعيѧѧѧة المحاسѧѧѧبين والمѧѧѧراجعين المѧѧѧصرية أو حاصѧѧѧلاً علѧѧѧى الѧѧѧشهادة المهنيѧѧѧة الأجنبيѧѧѧة المعادلة لها (ACCA,CA,CPA (على ألا تقل مدة الخبرة الكلية عن عشر سنوات .
أو (ج ) أن يكون له حق مراجعة حسابات شرآات الأموال لمدة لا تقل عن خمس سنوات.
وفѧѧѧى أى مѧѧѧن الأحѧѧѧوال الѧѧѧثلاث يجѧѧѧب أن يكѧѧѧون المراقѧѧѧب قѧѧѧد قѧѧѧام بمراجعѧѧѧة حѧѧѧساب خـات ـ ـمѧѧѧ ـس شرآѧѧѧ ات مساهمة على الأقل لمدة خمس سنوات .
٥ . ألاَ يكѧѧѧـون لمـرا ـقѧѧѧ ـب الحѧѧѧس ابات أى مѧѧѧصالح فѧѧѧى الѧѧѧشرآة فѧѧѧى صѧѧѧورة مѧѧѧساهمات أو الاشѧѧѧتراك فѧѧѧى إدارة الѧѧѧشرآة ويكѧѧѧ مѧѧѧـون ـ ـن شѧѧѧأنها التأثѧѧѧ ير علѧѧѧى التѧѧѧـقارير التѧѧѧى يѧѧѧتم إعѧѧѧـدادها وبѧѧѧـما يت ـفѧѧѧـ ق مѧѧѧع أحكѧѧѧام المѧѧѧادة ١٠٤ مѧѧѧن قѧѧѧانون الѧѧѧشرآـات رقـѧѧѧـم ١٥٩ لѧѧѧســ ـن ة ١٩٨١ وم ـعѧѧѧـ يار الاس ـقѧѧѧـتـ لالية الѧѧѧص بѧѧѧـادر ـقرار وزيѧѧѧـر التجѧѧѧـارة الخارجيѧѧѧـة رقـѧѧѧـم ١٤٦ لسنة ٢٠٠٤ .
٦ . ـب النѧѧѧسبة للمѧѧѧشـروعات الѧѧѧصغـيرة والمتناهيѧѧѧة الѧѧѧصغر فيراعѧѧѧى تخفيѧѧѧف قيѧѧѧود مѧѧѧسك دفѧѧѧاتر منتظمـѧѧѧـة. ويѧѧѧشـترط ألا تزيد التسهيلات الممنوحة لها عن مائة ألف جنيه .
٧ . بالنѧѧسبة للعمѧѧلاء الѧѧذين لا ينطبѧѧق حاليѧѧاً علѧѧى مراق بѧѧى حѧѧساباتهم الѧѧشروط والѧѧضوابط الѧѧواردة فѧѧى هѧѧذا القѧѧرار ، يѧѧتم مѧѧنحهم فتѧѧرة سѧѧماح تنتهѧѧى فѧѧى ٣٠ يونيѧѧه ٢٠٠٥ لتطبيѧѧق مѧѧا جѧѧاء بعاليѧѧه وبمѧѧا يحقѧѧق أن تكѧѧون القѧѧوائم الماليѧѧة التѧѧى تѧѧصدر اعتبѧѧاراً مѧѧن أول يوليѧѧو ٢٠٠٥ يѧѧتم مراجعتهѧѧا بمعرفѧѧة مѧѧراقبين للحѧѧسابات تتѧѧوفر فѧѧيهم الѧѧشروط الѧѧواردة فѧѧى هذا القرار .