Regulatory Alerts2021-12-14
Circular dated December 14, 2021 regarding the temporary amendment to the treatment of non-performing loans for small and medium-sized companies in accordance with the instructions of International Financial Reporting Standard No. 9.
In light of the ongoing impact of the COVID-19 crisis on various economic sectors, especially small and medium-sized enterprises (SMEs), the Central Bank of Egypt has decided to implement several measures to alleviate the burden on these businesses and help them continue their operations, production, and employment maintenance. These measures include extending the period for classifying customers in the third stage of debt repayment to 180 days, promoting customers from the third to the second stage if their dues are less than 180 days, and emphasizing the need for banks to restructure credit facilities for customers after assessing their financial position and cash flows. These measures will be in effect for 18 months from the date of the letter.
القاهرة في: 14 ديسمبر 2021 السيد / رئيس مجلس اإلدارة بنك تحية طيبة وبعد،،، باإلشارة إلى الكتاب الدوري المؤرخ 26 فبراير 2019 بشأن تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9IFRS(، أثر ذلك على قدرة وفى ضوء استمرار تداعيات أزمة فيروس كورونا وتأثيرها على القطاعات االقتصادية المختلفة وتحديداً الشركات الصغيرة والمتوسطة على الوفاء بالتزاماتها لدى البنوك مما قد يزيد من احتماالت تراكم المديونيات عليها وتعثرها، وبهدف التخفيف على تلك الشريحة من الشركات ومساندتها على االستمرار في العمل واالنتاج والحفاظ على العمالة، فقد قرر مجلس إدارة البنك المركزي المصري بجلسته ال منعقدة بتاريخ 7 ديسمبر 2021 ما يلي:
أوال: بالنسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة:
.1 يتم ادراج العمالء ضمن المرحلة الثالثة في حالة عدم االلتزام بالشروط التعاقدية، في حالة وجود مستحقات تساوى أو تزيد عن 180 يوم متصلة )وذلك بدال من 90 يوم وفقا للتعليمات الحالية(.
.2 بالنسبة للعمالء السابق ادراجهم بالمرحلة الثالثة لوجود مستحقات تساوي أو تزيد عن )90( يوم، يتم ترقيتهم إلى المرحلة الثانية إذا كانت المستحقات تقل عن 180 يوم، مع استمرار االحتفاظ بالخسائر االئتمانية المتوقعة المحتسبة لهؤالء العمالء.
.3 يتم ترقية العمالء من المرحلة الثالثة إلى المرحلة الثانية في حالة استيفاء كافة العناصر الكمية والنوعية الخاصة بالمرحلة الثانية وسداد العوائد المستحقة المجنبة / المهمشة )حسب األحوال( واالنتظام في السداد لمدة 90 يوم.
ثانيا:ً بالنسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة - المنتظمة في السداد وفقاً للمركز في 31 ديسمبر 2019 - وجاء تعثرهم نتيجة لتداعيات األزمة الحالية: يتعين ترقية هؤالء العمالء من المرحلة الثالثة إلى المرحلة الثانية مع التأكيد على استمرار حساب الخسائر االئتمانية للتعديالت الواردة بالبند أوالً المتوقعة على أساس المرحلة الثالثة، إلى أن يقوم العمالء ب استيفاء كافة شروط الترقي وفقاً بعاليه، حتى يتسنى حساب الخسائر االئتمانية المتوقعة على أساس المرحلة الثانية.
ثالثا:ً يتم تطبيق كافة ما سبق لمدة 18 شهر اعتباراً من تاريخه.
رابعا:ً ضرورة العمل بما ورد بالكتاب الدوري الصادر بتاريخ 14 سبتمبر 2020 من قيام البنوك بإعادة هيكلة التسهيالت االئتمانية للعمالء بعد دراسة الموقف المالي والتدفقات النقدية الخاصة بهم وذلك بهدف الوصول إلى هيكل تسهيالت مناسب بعض البدائل لمساندة العمالء وفقا التي ً لقدراتهم الحالية على السداد، مع التأكيد على إمكانية استخدام البنوك ل لدراسة البنك و لدراسة موقف العميل،من بينها )i )زيادة مدة التسهيالت، )ii )إعادة هيكلة األقساط المستحقة، )iii )منح فترة سماح وفقاً وغيرها من البدائل المتاحة للبنوك." وتفضلوا بقبول فائق االحترام،،، طارق عامر