Regulatory Alerts2012-06-05
Detailed rules and procedures for encouraging banks to finance small and medium-sized companies and enterprises
1. The company must maintain and promote an environment of integrity, transparency, efficiency and effectiveness to foster a corporate culture that is committed to the prevention, detection and reporting of fraudulent activities, and ensure compliance with the law and regulatory requirements. 2. The candidate for the position of Chief Compliance Officer (CCO) must be a person who has the qualifications, skills, experience, and professional integrity necessary for this role, as outlined below. 3. The CCO shall report to the Minister of Justice, and they will: - Be accountable and responsible for designing, implementing, monitoring, and updating policies and procedures related to preventing, detecting, and reporting fraudulent activities. 4. To ensure effective oversight by the CCO, a Compliance Office (CCO Office) shall be established within the organization, which includes: - An appropriate office space to conduct their duties effectively and efficiently. 5. The Board of Directors (BoD) will have an Oversight Committee (OVC), which shall oversee the CCO Office's performance and effectiveness in fulfilling its obligations and responsibilities. 6. The company shall allocate sufficient resources, including human capital, to support and facilitate the proper functioning, operation, and execution of the CCO Office. 7. A dedicated department or division named "Anti-Fraud Department/Division" (AFFD) shall be established within the organization to carry out its responsibilities in preventing, detecting, and reporting fraudulent activities. The AFFD will: - Maintain, implement, monitor, evaluate, review, and continuously update all policies, procedures, protocols, standards, and practices related to preventing, detecting, and reporting fraudulent activities. - Conduct comprehensive risk assessments and evaluations, including identifying, assessing, quantifying, and prioritizing the associated risks, as well as formulating, implementing, monitoring, updating, reviewing, and continuously refining all appropriate action plans, countermeasures, mitigation strategies, and remediation measures to address them effectively and efficiently. - Regularly and consistently conduct independent internal investigations and audits to identify, assess, quantify, prioritize, investigate, analyze, evaluate, review, and update any suspicious, unusual, abnormal, or potentially fraudulent activities, transactions, occurrences, events, issues, or incidents that may pose potential threats or risks to the company's interests, reputation, legal compliance, operations, stakeholders, shareholders, customers, clients, suppliers, vendors, partners, and other relevant parties, as well as to promptly report them to the appropriate authorities. - Regularly and consistently update, maintain, implement, monitor, evaluate, review, and continuously refine all policies, procedures, protocols, standards, and practices related to preventing, detecting, and reporting fraudulent activities, based on any lessons learned, best practices identified, and continuous improvements achieved from other similar organizations and entities both within and outside the Kingdom of Saudi Arabia (KSA). - Regularly and consistently maintain, update, monitor, evaluate, review, and continuously refine all policies, procedures, protocols, standards, and practices related to preventing, detecting, and reporting fraudulent activities, based on any new threats or risks that may emerge in the future. 8. The AFFD shall work closely with and report regularly and consistently to the CCO Office regarding the performance, effectiveness, and accomplishments achieved in carrying out its responsibilities and obligations. 9. The AFFD shall work closely with and report regularly and consistently to the CCO and the Oversight Committee (OVC) regarding the performance, effectiveness, and accomplishments achieved in implementing, monitoring, evaluating, reviewing, and continuously updating all policies, procedures, protocols, standards, and practices related to preventing, detecting, and reporting fraudulent activities. 10. The AFFD shall work closely with and report regularly and consistently to the CCO and the Oversight Committee (OVC) regarding any identified suspicious, unusual, abnormal, or potentially fraudulent activities, transactions, occurrences, events, issues, or incidents that may pose potential threats or risks to the company's interests, reputation, legal compliance, operations, stakeholders, shareholders, customers, clients, suppliers, vendors, partners, and other relevant parties. 11. The CCO shall be responsible for overseeing, reviewing, evaluating, monitoring, updating, and continuously refining all policies, procedures, protocols, standards, and practices related to preventing, detecting, and reporting fraudulent activities throughout the entire organization.
السيد الأستاذ / بنــك تحية طيبة وبعد، إلحاقاً لكتابنا بتاريخ ٢٠٠٨/١٢/٢١ المرفق به صورة من قرار مجلس إدارة البنك المرآزي المصرى رقم ٢٠٠٨/٢٤٠٨ الصادر بجلسته المنعقدة في ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ بشأن تشجيع البنوك لتمويل الشرآات والمنشآت الصغيرة والمتوسطة، واستناداً إلى ما ورد بالمادة الثالثة من القرار المذآو ،ر تجدون رفق هذا القواعد والإجراءات التفصيلية الخاصة بتطبيق أحكام المادتين الأولى والثانية من القرار المشار إليه بعاليه.
هذا ونرجو موافاة قطاع الرقابة والإشراف بحدود وأرصدة المستخدم من القروض والتسهيلات المباشرة للشرآات والمنشآت الصغيرة والمتوسطة التي ينطبق عليها الشروط الواردة بقرار المجلس المشار إليه بعاليه وفقاً للمرآز المالي في ٢٠٠٨/١٢/٣١ بحد أقصى نهاية يناير .٢٠٠٩ وفى إطار القرار المذآور، نود أن نوجه عناية مصرفكم إلى ضرورة الإعداد لمثل هذا النوع من الت مـمويل خـ تـن لال ـدريب العـاملي بـ ـن ها عل آـ ـي يفية إعـداد الدراسـات وأسس تقييم تلك الشريحة من الشرآات والمنشآت التي تختلف عن الشرآات والمؤسسات الكبيرة بحيث يتم وضع نظام آامل للتمويل والمتابعة، بالإضافة إلى تحديث النظم الداخلية بما يتفق والمتطلبات الخاصة بالدخول في هذا المجال.
برجاء التفضل بإتخاذ اللازم في هذا الشأن.
وتفضلوا بقبول فائق الاحترام،،، جمـال نجــــم القواعد والإجراءات التفصيلية لقرار مجلس إدارة البنك المرآزى المصرى رقم ٢٠٠٨/٢٤٠٨ بتاريخ ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨
إسـتناداً إل ىـ المـادة الثـالثة من قرار مجلس إدارة البنك المرآزى المصرى رقم ٢٠٠٨/٢٤٠٨ بتاريخ ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ وما ورد بالمادة الاولى والثانية منه ـن، درج في يـما ـلـ ى القـواعـ ـد والإج راءات التفـصيلية التى يتعين على البنوك اتباعها تطبيقاً للقرار المذآور . وفى هذا الصدد، تلتزم البنوك بما يلى: ١ . التعليمات الصادرة من البنك المرآزى المصرى بشأن ضوابط منح الائتمان المصرفى .
٢ . يـѧѧѧѧ ـس رى الإعـفѧѧѧѧـاء الѧѧѧѧصـادر بالمѧѧѧѧـادة الأولѧѧѧѧـ ـى مѧѧѧѧ ـن القѧѧѧѧ رار المـѧѧѧѧ ـش ار إليѧѧѧѧ بـ ـعـه اليѧѧѧѧ هـ اعتبѧѧѧѧاراً مѧѧѧѧن ٢٠٠٩/١/١ علѧѧѧѧѧى أرصѧѧѧѧѧدة المѧѧѧѧѧستخدم بالجنيѧѧѧѧѧه المѧѧѧѧѧصرى مѧѧѧѧѧن القѧѧѧѧѧروض والتـѧѧѧѧѧ ـس هيلات المباشѧѧѧѧѧرة (الأرصدة المدينة) دون الالتزامات العرضية لكلٍ مما يلي: أ. ما يتم منحه من قروض وتسهيلات لعملاء جدد من الشرآات والمنشآت الصغيرة والمتوسطة أعتباراً من ٢٠٠٩/١/١ .
ب . الـزي فـادة ـ ـي الق روض والتسهيلات القائمة للشـرآـات والمن ـشـ آت الصـغيرة والمتوسطة على أن تعتبر أرصدة ٣١ ديسمبر ٢٠٠٨ للقروض والتسهيلات القائمة للشرآـات والمنشآت هي الأساس لحساب قيمة الزيادة محل الإعفاء المذآور بعاليه .
٣ . ـم راعѧѧѧѧـاة يأ ـن تѧѧѧѧـ ـم مѧѧѧѧ وافاة قѧѧѧѧـطاع الرقـابѧѧѧѧـة والإشѧѧѧѧراف بكѧѧѧѧـ ـل مѧѧѧѧ ـن النموذجѧѧѧѧ ين رقѧѧѧѧـم ٤٠٠ و٤١٠ المعѧѧѧѧدلين ( ـم رفѧѧѧѧـق ٢،١) وفقѧѧѧѧاً للمـواعѧѧѧѧـيد المـقѧѧѧѧـررة فѧѧѧѧـ ـى هѧѧѧѧ ذا الـѧѧѧѧ ـش أن . علѧѧѧѧى أن يѧѧѧѧـتم تـѧѧѧѧ ـض مين الن ـمـ وذجين ـق يمة إجـمالى الأرصدة محل الإعفاء وفقاً للمثال التوض ىحـيـ بالمـرفق رقم (٣ .) وآѧѧѧѧѧذلك يرفѧѧѧѧѧق بѧѧѧѧѧالنموذجين المعѧѧѧѧѧدلين ٤٠٠ ٤١٠، ( بيѧѧѧѧѧان علѧѧѧѧѧى CD (يوضѧѧѧѧѧح تفاصѧѧѧѧѧيل القѧѧѧѧѧروض والتسهيلات وفقا للمرفقين رقمى (-٤أ) و(-٤ب).
٤ . يѧѧѧѧتم اسѧѧѧѧتبعاد إجمѧѧѧѧالى الأرصѧѧѧѧدة محѧѧѧѧل الإعفѧѧѧѧاء مѧѧѧѧن "أرصѧѧѧѧدة ودائѧѧѧѧع العمѧѧѧѧلاء والمѧѧѧѧستحق للبنѧѧѧѧوك والمؤسѧѧѧسات الماليѧѧѧة الخارجيѧѧѧة بالعملѧѧѧة المحليѧѧѧة" ( مقѧѧѧام نѧѧѧسبة الاحѧѧѧـتياطى ) فѧѧѧـ آى خѧѧѧـ ـر يѧѧѧ وم للفѧѧѧـترة وتѧѧѧـدرج فѧѧѧـ ـي خѧѧѧ انة "المـتوسѧѧѧـ ـط اليѧѧѧ ومي خѧѧѧـلال الفѧѧѧ تـ رة" وذѧѧѧـلك إعѧѧѧـتبارا مѧѧѧن الفѧѧѧـترة المـنتѧѧѧـهية فѧѧѧي ٢٦ يناير ٢٠٠٩ .
٥ . لا يѧѧѧѧسري هѧѧѧѧذا الإعفѧѧѧѧاء علѧѧѧѧى القѧѧѧѧروض والتѧѧѧѧسهيلات الائـتمانيѧѧѧѧـة الممنوحѧѧѧѧة للѧѧѧѧشرآـات والمنـѧѧѧѧشآت الѧѧѧѧѧصـغيرة والمتوسطѧѧѧѧѧـ وـة المُمولѧѧѧѧѧ ة /أو المѧѧѧѧѧضـمونـ جـة مѧѧѧѧѧ ـن هѧѧѧѧѧ مـات ـحـ ليѧѧѧѧѧـة (مѧѧѧѧѧـثل: القѧѧѧѧѧـروض والتѧѧѧسهيلات الممنوحѧѧѧة بالتعѧѧѧاون مѧѧѧع الѧѧѧصندوق الاجتماعѧѧѧ للتنميѧѧѧـ ةـي ) أو جهѧѧѧـات أجنبيѧѧѧـة سѧѧѧواء فѧѧѧي صورة قروض أو ودائع مقدمه من تلك الجهات .
.٦ وف ـقـ اً للمـادة الثـانية ـم ـن الق رار " ـت عد الشرآات والمنشآ وأت صغيرة متوسطة وتسرى على التمويل الممنوح لها احكامه متى توافر فيها الشرطان الآتيان: − ألا ي حـقـ ـجـل ـم اع مالها أو مبيعاتها سنوياً عن مليون جنيـه مصرى ولا يزيد على عشرين مليون جنيه مصرى.
− ألا يـقل رأسمالها المدفوع عن مئتين وخم أـسين ـلف جنيـ ـمه صرى، ولا يزيد على خمسة ملايين جنيه مصرى ."
على أن يتم اثبات ذلك من خلال الحصول على آلٍ مما يلى:
أ. مستخرج حديث من السجل التجارى لا يزيد عن عام من تاريخ تقديمه .
ب . ةميزانية معتمد لآخر عام مالى .
ج. مـهـش ادة ـعـ تمدة من مراقب الحسابات بحجم ـعأ مال الش مـرآة أو ـبيعاتها ـقلأ رب رب مـ نع العام المالى.
وعلѧѧѧѧى البنѧѧѧѧوك مراعѧѧѧѧاة الالتѧѧѧѧزام بمѧѧѧѧا ورد بكتѧѧѧѧاب قطѧѧѧѧاع الرقابѧѧѧѧة والإشѧѧѧѧراف الѧѧѧѧصادر بتѧѧѧѧاريخ ٧ مѧѧѧѧѧارس ٢٠٠٥ بـѧѧѧѧѧشأن " الѧѧѧѧѧضوابط الاسـترشـاديѧѧѧѧѧ بـ ـة النѧѧѧѧѧسبة لمѧѧѧѧѧـراقبى الحѧѧѧѧѧسابات الѧѧѧѧѧذين يراجعѧѧѧѧون ال قѧѧѧѧـوائم الم ـاليѧѧѧѧـ ـة للعѧѧѧѧ ملاء الѧѧѧѧـذين يتـقدمѧѧѧѧـون للبنѧѧѧѧـوك للحـѧѧѧѧصول علѧѧѧѧى تѧѧѧѧسـهيلات إئتمانية" وخاصه ما جاء بالبند رقم (٣) من هذه الضوابط. (مرفق رقم ٥ ) ٧ . سѧѧـيتم التحѧѧ قـ ـق مѧѧ ـن صѧѧ حة بѧѧـيانات البنѧѧـ ـك ومѧѧس تنداته الخاصѧѧ بـ ـة المѧѧشـروعات الѧѧصغيرة والمتوسѧѧطة من قِبل قطاع الرقابة والإشراف بالبنك المرآزى المصرى .
مرفق رقم (١)
بنك ..................... (نموذج رقم ٤٠٠ " معدل " آل أسبوعين)
بيان بأرصدة ودائع العملاء والمستحق للبنوك والمؤسسات المالية الخارجية خلال الفترة المنتهية يوم )(١ بالعملة المحلية الاثنين الموافق .................
| البيــان | ||
|---|---|---|
| التاريخ | ||
| أر | ||
| صدة | ||
| ودائع العملاء | ||
| القيمة بالأل | ||
| ف | ||
| جنيه | بدون المؤسسات )(٢ المالية الخارجية (١) | |
| أر | ||
| صدة الأنظمة الادخارية ذات أجل ثلاث سنوات )(٣ فأآثر (٤) | اجمالــى | |
| (٢+١)=(٣) | أر | |
| صدة المستحق | للبنوك | |
| والمؤسسات | المالية الخارجية (٢) | |
| أر | ||
| صدة آل من | إجمالى | |
| ودائع العملاء، | الاستبعادات | |
| والمستحق للبنوك | (٥+٤)=(٦) | |
| والمؤسسات المالية الخارجية بعد خصم الاستبعادات (٦-٣)=(٧) | إجمالى الأر | |
| صدة | محل الإعفاء من القروض والتسهيلات المباشرة الممنوحة للشرآات والمنشأت الصغيرة )(٤ والمتوسطة (٥) | الثلاثاء |
| الأربعاء | ||
| الخمي | ||
| س | ||
| الجمعة | ||
| السب | ||
| ت | ||
| الأحد | ||
| الاثنين | ||
| الثلاثاء | ||
| الأربعاء | ||
| الخمي | ||
| س | ||
| الجمعة | ||
| السب | ||
| ت | ||
| الأحد | ||
| الاثنين | ||
| اجمالى | الأر | |
| صدة | ||
| لأيام | الفترة | |
| المتوسط اليومى خلال الفترة | ||
| نشهد ب | ||
| صحة البيانا | ||
| ت الواردة بهذا النموذ | ||
| ج | ||
| ،،، |
)(٥ اسم موقع النموذج وصفته : ــــالتوقيــــ ع ............... ....................... ............... ......................
طبقاً لما ورد بقرار مجلس إدارة البنك المرآزى المصرى رقم ٢٠٠٨/٢٤٠٨ بجلسته المنعقدة فى ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ والاجراءات التفصيلية المعدة من قبل قطاع ٤على أساس أجل التعاقد . ٣ تشتمل على آافة ودائع العملاء بغض النظرعن مدة الوديعة . ٢ لكافة البنوك فيما عدا البنوك ذات النشاط العقارى والصناعى والزراعى . ١ يوقع هذا النموذج اثنان من المسئولين عن إدارة البنك ويمكن الاآتفاء بتوقيع واحد إذا آان القائم بالتوقيع مصرحاً له بالتوقيع منفرداً عن البنك . ٥الرقابة والإشراف.
مرفق رقم (٢)
بنك ..................... (نموذج رقم ٤١٠ " معدل " آل أسبوعين) بيان بأرصدة ودائع العملاء والمستحق للبنوك والمؤسسات المالية الخارجية بالعملة المحلية خلال الفترة المنتهية يوم الاثنين الموافق**.......**
| بنوك | ||
|---|---|---|
| عقارية | ||
| و | ||
| صناعية | ||
| وبنك التعمير | ||
| والإ | ||
| سكان | ||
| القيمة بالأل | ||
| ف | ||
| جنيه | ||
| البيان | ||
| التاريخ | ||
| أرصدة ودائع العملاء بد ون المؤسسات المالية )(١ الخارجية (١) | ||
| التجاوز | ||
| (٨-٧) =(٩) | رأ | |
| س المال المدفوع والاحتياطيات (٨) | أر | |
| صدة الأنظمة | إجمالي | |
| الادخارية ذات | ||
| أجل ثلاث | (٢+١)=(٣) | |
| )(٢ | سنوات فأآثر (٤) | أر |
| صدة المستحق للبنوك والمؤسسات المالية الخارجية (٢) | ||
| أر | ||
| صدة آل من | إجمالى | |
| ودائع العملاء، | الاستبعادات | |
| والمستحق | (٥+٤)=(٦) | |
| للبنوك والمؤسسات المالية الخارجية بعد خصم الاستبعادات (٦-٣)=(٧) | إجمالى الأر | |
| صدة | محل الإعفاء من القروض والتسهيلات المباشرة الممنوحة للشرآات والمنشأت الصغيرة )(٣ والمتوسطة (٥) | الثلاثاء |
| الاربعاء | ||
| الخمي | ||
| س | ||
| الجمعة | ||
| السبت | ||
| الاحد | ||
| الاثنين | ||
| الثلاثاء | ||
| الاربعاء | ||
| الخمي | ||
| س | ||
| الجمعة | ||
| السبت | ||
| الاحد | ||
| الاثنين | ||
| إجمالي الأرصدة لأيام الفترة | ||
| المتوسط اليومي خلال الفترة | ||
نشهد بصحة البيانات الواردة بهذا النموذج،،، )( ٤ اسم موقع النموذج وصفته: التوقيع ............................. ..............................
............................. ..............................
طبقاً لما ورد بقرار مجلس إدارة البنك المرآزى المصرى رقم ٢٠٠٨/٢٤٠٨ بجلسته المنعقدة فى ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ والاجراءات التفصيلية المعدة من قبل قطاع ٣ علي أساس اجل التعاقد. ٢ تشتمل علي آافة ودائع العملاء بغض النظرعن مدة الوديعة. ١ يوقع علي هذا النموذج اثنان من المسئولين عن إدارة البنك ويمكن الاآتفاء بتوقيع واحد إذا آان القائم بالتوقيع مصرحا له بالتوقيع منفردا عن البنك. ٤ الرقابة والإشراف.
مرفق رقم (٣ ) أسس حساب إجمالى الأرصدة محل الإعفاء
مثال توضيحى لفترتين متتاليتين أولا:ً أرصѧدة المѧستخدم مѧن القѧروض والتѧسهيلات لعمѧلاء جѧدد مѧن الѧشرآات والمنѧشآت الѧصغيرة والمتوسطة المشار إليها بالبند رقم (-٢ أ) من التعليمات.
| تقرير الفترة المنتهية | ||
|---|---|---|
| ف | ||
| ى | ||
| تقرير الفترة المنتهية | ||
| ف | ||
| ى | ||
| ٢٠٠٩/٢/٩ | ٢٠ ٠٩/١/٢٦ | عم |
| لاء | ||
| جدد | ||
| تم | ||
| من | ||
| حهم | ا | |
| عتباراً | ||
| م | ||
| ن | ||
| ٢٠٠٩/١/١ | ||
| الر | ||
| صيد | ||
| م | ||
| حل | ||
| لإا عفاء | ||
| أر | ||
| صدة | الر | |
| صيد | ||
| م | ||
| حل | ||
| الم | ||
| ست | ||
| خدم | ||
| ف | ||
| ى | لإا عفاء | |
| ٢٠٠٩/٢/٩ | أر | |
| صدة | أر | |
| صدة الم | ||
| ست | ||
| خدم | ||
| ف | ||
| ى | ||
| الم | ||
| ست | ||
| خدم | ||
| ف | ||
| ى | ٢٠٠٨/١٢/٣١ | |
| ٢٠٠٩/١/٢٦ | عميل | |
| جديد | ||
| (أ) | ||
| - | ||
| ١٠٠ | ||
| ١٠٠ | ||
| ١٢٠ | ||
| ١٢٠ | عميل | |
| جديد | ||
| ( | ||
| ب) | ||
| - | ||
| ١٠٠ | ||
| ١٠٠ | ||
| ١٠٠ | ||
| ١٠٠ | عميل | |
| جديد | ||
| ( | ||
| ج) | ||
| - | ||
| ١٠٠ | ||
| ١٠٠ | ||
| ٩٠ | ||
| ٩٠ | ا | |
| لإ | ||
| جمال | ||
| ى | ||
| ( | ||
| ١) | ||
| ٣٠٠ | ||
| ٣١٠ |
ث ً انيا: مقدار الزيادة فى أرصѧدة المѧستخدم مѧن القѧروض والتѧسهيلات القائمѧة للѧشرآات المѧشار إليهѧا
| الر | ||
|---|---|---|
| صيد | ||
| م | ||
| حل | الإ | |
| عفاء | ||
| تقرير الفترة المنتهية | ||
| ف | ||
| ى | ||
| تقرير الفترة المنتهية | ||
| ف | ||
| ى | ||
| ٢٠٠٩/٢/٩ | ٢٠٠٩/١/٢٦ | |
| أر | ||
| صدة | الر | |
| صيد | ||
| م | ||
| حل | ||
| الم | ||
| ست | ||
| خدم | ||
| ف | ||
| ى | الإ | |
| عفاء | ||
| ٢٠٠٩/٢/٩ | أر | |
| صدة | الم | |
| ست | ||
| خدم | ||
| ف | ||
| ى | ||
| ٢٠٠٩/١/٢٦ | أر | |
| صدة الم | ||
| ست | ||
| خدم | ف | |
| ى | ||
| ٢٠٠٨/١٢/٣١ | عميل | |
| قائم | ||
| (أ) | ||
| ١٠٠ | ||
| ١٥٠ | ||
| ٥٠ | ||
| ١٧٠ | ||
| ٧٠ | ||
| عميل | ||
| قائم | ||
| ( | ||
| ب) | ||
| ١٠٠ | ||
| ١٠٠ | ||
| - | ||
| ١٢٠ | ||
| ٢٠ | ||
| عميل | ||
| قائم | ||
| ( | ||
| ج) | ||
| ١٠٠ | ||
| ٩٠ | ||
| - | ||
| ١١٠ | ||
| ١٠ | ||
| ا | ||
| لإ | ||
| جمال | ||
| ى | ||
| ( | ||
| ٢) | ||
| ٥٠ | ||
| ١٠٠ | ثالثاً : | |
| إ | ||
| جما | ||
| ل | ||
| ى | ||
| ا | ||
| لأ | ||
| ر | ||
| صدة | ||
| م | ||
| ح | ||
| ل | ||
| ا | ||
| لإ | ||
| عفاء | ||
| = إ | ||
| جمال | ||
| ى | ||
| ( | ||
| ١) | ||
| + إ | ||
| جمال | ||
| ى | ||
| ( | ||
| ٢) | ٣٥٠ | |
| ∗ | ||
| *٤١٠ | إ | |
| جمال | ||
| ى | ||
| ا | ||
| لار | ||
| صدة | ||
| م | ||
| ح | ||
| ل | ا | |
| لإ | ||
| عفا | ||
| ء | ||
بالبند رقم (-٢ ب) -من التعليمات - بعد استبعاد أرصدة المستخدم فى ٢٠٠٨/١٢/٣١ .
تحسب فى آخر يوم للفترة وتدرج فى خانه "المتوسط اليومى خلال الفترة" بالبيان رقم ٤١٠/٤٠٠ ∗
نموذج رقم (٤٢٠) آل أسبوعين مرفق رقم ( ٤ - أ)
٤ يوقع هذا النموذج اثنان من المسئولين عن إدارة البنك ويمكن الاآتفاء بتوقيع واحد إذا آان القائم بالتوقيع مصرحاً له بالتوقيع منفرداً عن البنك.
بيان بأرصدة المستخدم من القروض والتسهيلات
للعملاء الجدد للشرآات والمنشآت الصغيرة والمتوسطة١
إعتباراً من ١ يناير ٢٠٠٩
وفقاً للمرآز فى .............
| القيمة بالالف جنيه | نشاط الشرآة طبقاً | |
|---|---|---|
| أرصدة المستخدم٣ | حجم الأعمال/ | إسم الشرآة |
| رأ | ||
| س المال المدفوع | ||
| الحد المصرح به | المبيعات | |
| سنويا | المقترضة | |
| (الرصيد محل الأعفاء) | لنظام | |
| ISIC2 | الاجمالى |
اسم موقع النموذج وصفته : التوقيــــع ٤ ............... .......................
............... ......................
.
٢ طبقاً للكتاب الدورى رقم (١٩) بتاريخ ١٤ ابريل ٢٠٠٨ ٣ أرصدة المستخدم بالجنيه المصرى من القروض والتسهيلات المباشرة (الأرصدة المدينة) دون الالتزامات العرضية طبقاً لما ورد بالإجراءات التفصيلية المعدة من قِبل قطاع الرقابة والإشراف فى هذا الشأن.
نشهد بصحة البيانات الواردة بهذا النموذج ،،، 1التى ينطبق عليها الشروط الواردة فى قرار مجلس إدارة البنك المرآزى رقم ٢٤٠٨ / ٢٠٠٨ بجلسته المنعقدة فى ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ وطبقاً للبند (-٢أ) من الإجراءات التفصيلية المعدة من قِبل قطاع الرقابة والإشراف فى هذا الشأن نموذج رقم (٤٣٠) آل أسبوعين القائمة للشرآات والمنشآت الصغيرة والمتوسطة١ وفقاً للمرآز فى .............
| القيمة بالالف جنيه | نشاط الشرآة طبقاً | |
|---|---|---|
| (الرصيد محل الإعفاء) (١-٢)=(٣) | قيمة الزيادة | أرصدة المستخدم فى |
| أرصدة المستخدم٣ | الحد المصرح به | ٢٠٠٨/١٢/٣١ |
| (٢) | (١) | رأ |
| س المال | حجم الأعمال/ | إسم الشرآة |
| المدفوع | المبيعات | |
| سنويا | المقترضة | لنظام |
| ISIC2 | الإجمالى |
٤ يوقع هذا النموذج اثنان من المسئولين عن إدارة البنك ويمكن الاآتفاء بتوقيع واحد إذا آان القائم بالتوقيع مصرحاً له بالتوقيع منفرداً عن البنك.
بيان بأرصدة المستخدم من القروض والتسهيلات
اسم موقع النموذج وصفته : التوقيــــع ٤ ............... .......................
............... ......................
.
٢ طبقاً للكتاب الدورى رقم (١٩) بتاريخ ١٤ ابريل ٢٠٠٨ ٣ أرصدة المستخدم بالجنيه المصرى من القروض والتسهيلات المباشرة (الأرصدة المدينة) دون الالتزامات العرضية طبقاً لما ورد بالإجراءات التفصيلية المعدة من قِبل قطاع الرقابة والإشراف فى هذا الشأن.
نشهد بصحة البيانات الواردة بهذا النموذج ،،، 1التى ينطبق عليها الشروط الواردة فى قرار مجلس إدارة البنك المرآزى رقم ٢٤٠٨ / ٢٠٠٨ بجلسته المنعقدة فى ١٦ ديسمبر ٢٠٠٨ وطبقاً للبند (-٢ ب) من الإجراءات التفصيلية المعدة من قِبل قطاع الرقابة والإشراف فى هذا الشأن.
الضوابط الاسترشادية بالنسبة لمراقبى الحسابات الذين يراجعون القوائم المالية للعملاء
الذين يتقدمون للبنوك للحصول على تسهيلات ائتمانية
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
١ . أن يكѧѧـون مѧѧـراقب الحѧѧسابات مѧѧن المقيѧѧدين بالѧѧسجل العѧѧام للمحاسѧѧبين والمѧѧراجعين مѧѧع تقѧѧديم شѧѧهادة قيѧѧده فѧѧى الѧѧسجل شـمѧѧ مѧѧـعѧѧـن ـبة زاولى المѧѧـهنة الحѧѧـرة للمحاسѧѧبة والمراجعѧѧة وأن يقѧѧدم صѧѧورة مѧѧن بطاقѧѧة العѧѧضوية لѧѧشعبة المهنѧѧة الحرة للمحاسبة والمراجعة بنقابة التجاريين للتحقق من استمراره فى مزاولة المهنة .
٢ . أن تكѧѧѧـون القѧѧѧـوائم المالѧѧѧـ ـية لѧѧѧشرآ ات الأمѧѧѧـوال الراغѧѧѧـبة فѧѧѧى الحѧѧѧصول علѧѧѧى تѧѧѧسهيلات ائتمانيѧѧѧة قѧѧѧد تѧѧѧم مراجعتهѧѧѧا بمعرفة مراقب حسابات مقيد بسجل مراجعى شرآات الأموال .
٣ . بѧѧـالالتѧѧ زام ـأن تكѧѧѧـون القѧѧـوائم الماليѧѧـة لѧѧѧشرآات الأشѧѧخاص الراغبѧѧة فѧѧى الحѧѧصول علѧѧѧى تѧѧѧسهيلات ائتمانيѧѧة تفѧѧوق ملѧѧـيون جنيѧѧ قѧѧـ تѧѧـه ـد م مراجعتهѧѧا بمعرفѧѧة مراقѧѧب حѧѧسابات مقيѧѧد فѧѧى جѧѧدول مراجعѧѧى حѧѧسابات شѧѧرآات الأمѧѧوال ويكѧѧ قѧѧـون مѧѧـ ـد ارس المѧѧ فѧѧـهنة بѧѧـعلاً وقѧѧام حـمراجعة ثѧѧـѧѧسابات شـلاث ـرآѧѧ مـات ـѧѧساهمة لمѧѧدة ثѧѧلاث سѧѧنوات علѧѧى الأقѧѧل. أمѧѧ آѧѧـ ـا إذا ان التѧѧسـهيل ملѧѧـيون جنيѧѧـ ـه أو أقѧѧ ـل في مكѧѧـ ـن الاعѧѧ تماد علѧѧى القѧѧوائم التѧѧى تѧѧم مراجعتهѧѧا بمعرفѧѧة مراقب حسابات مقيد فى جدول مراجعى شرآات الأشخاص .
٤ . يجѧѧ تـ ـب أن تѧѧ مـوافر فѧѧى ـراقѧѧـب الحـѧѧ ـس ابـات الѧѧـذى يѧѧـراجع القѧѧـوائم الماليѧѧـ ـة للѧѧشرآ ات - سѧѧواء آانѧѧت شѧѧرآة أمѧѧوال أو شرآѧѧـ ـة أشخѧѧ اص - والتѧѧى تـرغѧѧـ ـب فѧѧى الحѧѧص ول علѧѧى تѧѧسـهيلات ائتمانيѧѧ ةـ تزيѧѧد عѧѧـ ـن عѧѧشرين مليѧѧ ون جنѧѧـيه أحد الشروط التالية على الأقل : (أ) أن يكون مقيداً بسجل البنك المرآزى المصرى .
أو (ب )أن يكѧѧѧون عѧѧѧضواً فѧѧѧى جمعيѧѧѧة المحاسѧѧѧبين والمѧѧѧراجعين المѧѧѧصرية أو حاصѧѧѧلاً علѧѧѧى الѧѧѧشهادة المهنيѧѧѧة الأجنبيѧѧѧة المعادلة لها (ACCA,CA,CPA (على ألا تقل مدة الخبرة الكلية عن عشر سنوات .
أو (ج ) أن يكون له حق مراجعة حسابات شرآات الأموال لمدة لا تقل عن خمس سنوات.
وفѧѧѧى أى مѧѧѧن الأحѧѧѧوال الѧѧѧثلاث يجѧѧѧب أن يكѧѧѧون المراقѧѧѧب قѧѧѧد قѧѧѧام بمراجعѧѧѧة حѧѧѧساب خـات ـ ـمѧѧѧ ـس شرآѧѧѧ ات مساهمة على الأقل لمدة خمس سنوات .
٥ . ألاَ يكѧѧѧـون لمـرا ـقѧѧѧ ـب الحѧѧѧس ابات أى مѧѧѧصالح فѧѧѧى الѧѧѧشرآة فѧѧѧى صѧѧѧورة مѧѧѧساهمات أو الاشѧѧѧتراك فѧѧѧى إدارة الѧѧѧشرآة ويكѧѧѧ مѧѧѧـون ـ ـن شѧѧѧأنها التأثѧѧѧ ير علѧѧѧى التѧѧѧ ـقارير التѧѧѧى يѧѧѧتم إعѧѧѧـدادها وبѧѧѧـما يت ـفѧѧѧـ ق مѧѧѧع أحكѧѧѧام المѧѧѧادة ١٠٤ مѧѧѧن قѧѧѧانون الѧѧѧشرآـات رقـѧѧѧـم ١٥٩ لѧѧѧســ ـن ة ١٩٨١ وم ـعѧѧѧـ يار الاس ـقѧѧѧـتـ لالية الѧѧѧص بѧѧѧـادر ـقرار وزيѧѧѧـر التجѧѧѧـارة الخارجيѧѧѧـة رقـѧѧѧـم ١٤٦ لسنة ٢٠٠٤ .
٦ . ـب النѧѧѧسبة للمѧѧѧشـروعات الѧѧѧصغـيرة والمتناهيѧѧѧة الѧѧѧصغر فيراعѧѧѧى تخفيѧѧѧف قيѧѧѧود مѧѧѧسك دفѧѧѧاتر منتظمـѧѧѧـة. ويѧѧѧشـترط ألا تزيد التسهيلات الممنوحة لها عن مائة ألف جنيه .
٧ . بالنѧѧسبة للعمѧѧلاء الѧѧذين لا ينطبѧѧق حاليѧѧاً علѧѧى مراقبѧѧى حѧѧساباتهم الѧѧشروط والѧѧضوابط الѧѧواردة فѧѧى هѧѧذا القѧѧرار ، يѧѧتم مѧѧنحهم فتѧѧرة سѧѧماح تنتهѧѧى فѧѧى ٣٠ يونيѧѧه ٢٠٠٥ لتطبيѧѧق مѧѧا جѧѧاء بعاليѧѧه وبمѧѧا يحقѧѧق أن تكѧѧون القѧѧوائم الماليѧѧة التѧѧى تѧѧصدر اعتبѧѧاراً مѧѧن أول يوليѧѧو ٢٠٠٥ يѧѧتم مراجعتهѧѧا بمعرفѧѧة مѧѧراقبين للحѧѧسابات تتѧѧوفر فѧѧيهم الѧѧشروط الѧѧواردة فѧѧى هذا القرار .