Regulatory Alerts2021-12-14
A circular dated December 14, 2021 regarding the regulatory framework for writing off non-performing debts
In a letter dated December 14, 2021, the Central Bank of Egypt instructed banks to implement stricter policies for managing and writing off non-performing loans to align with international best practices and improve the asset quality of the banking sector. The key directives include ensuring internal policies have provisions for writing off non-performing loans within a maximum of 3 years, prioritizing the liquidation of cash-backed credit facilities upon payment delays, and requiring board approval for loan write-offs after a thorough review by the bank's risk committee. Banks are granted an 18-month grace period to align their practices with these instructions.
القاهرة في: 14 ديسمبر 2021 السيد األستاذ/ رئيس مجلس اإلدارة بنك تحية طيبة وبعد،،، في ضوء اهتمام البنك المركزي بجودة أصول القطاع المصرفي، وعمالً على توحيد الممارسات المتبعة طرف البنوك فيما يخص إدارة وإعدام الديون غير المنتظمة بما يتماشى مع أفضل الممارسات الدولية في هذا الشأن، األمر الذي ينعكس إيجاباً على مؤشرات جودة أصول القطاع المصرفي، فقد قرر مجلس إدارة البنك المركزي بجلسته المنعقدة بتاريخ 7 ديسمبر 2021 الموافقة على ما يلي: يتعين على البنوك التأكد من تضمين سياساتها الداخلية قواعد وإجراءات خاصة بإعدام الديون غير المنتظمة، على أن تتضمن التالي كحد أدنى: 1 التأكيد على ما ورد بتعليمات تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية )9IFRS )الصادرة بتاريخ 26 فبراير ،2019 وكذا أسس تقييم الجدارة االئتمانية وتكوين المخصصات الصادرة بتاريخ 24 مايو ،2005 وذلك فيما يخص تصنيف العمالء غير المنتظمين وتكوين المخصصات والكتب الدورية الالحقة لهم.
2 بالنسبة للتسهيالت االئتمانية المغطاة بالكامل بضمانات نقدية وما في حكمها )تتمثل في األوعية االدخارية مثل الودائع وشهادات اإليداع، وأذون الخزانة، والسندات الحكومية..،(، يتعين سرعة تسييل تلك الضمانات حال التأخر في السداد وااللتزام بعدم تجاوز حساب أيام تأخير الفترة التي تؤدى إلى تصنيف العميل كغير منتظم في السداد.
3 يتعين إعدام التسهيالت االئتمانية )بما في ذلك الجزء المغطى من التسهيل( بعد مرور 3 سنوات بحد أقصى على تصنيفها غير منتظمة، وذلك في حالة عدم إجراء جدولة أو تسوي ة مع العميل.
4 في حال اجراء جدولة او تسوية جدية مع العميل الذي تم تصنيفه غير منتظم )بحد اقصى مرتين ألي منهما( يتم ما يلي: 1-4 في حالة انتظام العميل بما يؤدي إلى ارتقائه إلى مراحل التصنيف المنتظمة يخرج العميل من نطاق تطبيق اعدام المديونية وفقا لما ورد بالبند 3 أعاله.
2-4 في حالة عدم انتظام العميل في أي من الجدولة او التسوية، وبما ال يؤدي إلى ارتقائه إلى مراحل التصنيف المنتظمة، يتم االعتداد بتاريخ بداية التصنيف للعميل كغير منتظم في السداد عند احتساب الثالث سنوات إلعدام المديونية او اعدامها فورا في حال تجاوز حد الثالث سنوات.
5 يتعين على البنوك بذل الجهد الالزم لتحصيل أكبر قدر ممكن من قيمة الديون غير المنتظمة خالل المدد المقررة إلعدام المديونية.
6 يتم إعدام الديون بقرار من مجلس إدارة البنك )أو من يحل محله بالنسبة لفروع البنوك األجنبية( بعد العرض على لجنة ًء المخاطر على دراسة اإلدارات المعنية بالبنك بما في ذلك إدارته القانونية، كما يتعين عرض دراسة مفصلة عن، بنا التسهيالت غير المنتظمة على مجلس اإلدارة بشكل دوري، وذلك للتأكد من جودة وكفاءة نظم إدارة ومتابعة المخاطر بالبنك.
7 يتعين استمرار قيد التسهيالت المعدومة في السجالت اإلحصائية بالبنك، ومراجعتها واجراء دراسات تحليلية بشأنها تتضمن على سبيل المثال التوزيع الجغرافي والقطاعات االقتصادية لهؤالء العمالء للوقوف على أسباب التعثر، وعرضها على مجلس اإلدارة بشكل دوري كل ثالثة شهور كحد أقصى، وذلك بعد العرض على لجنة المخاطر، ومتابعتها عمالً للمدد التي يحددها البنك بسياسته الداخليةعلى تحصيل أكبر قدر ممكن من قيمتها، وذلك وفقا . ً 8 يتم منح البنوك فترة توفيق أوضاع لمدة 18 شهر من تاريخ صدور التعليمات تقوم خاللها بمراجعة كافة التسهيالت االئتمانية غير المنتظمة القائمة لديها وإعدامها على النحو الوارد بالتعليمات.
برجاء التفضل بالتوجيه بااللتزام بالقرار المذكور. وتفضلوا بقبول فائق االحترام،،، طارق عامر