الفصـل الخامس متطلبات الدعامة الثانية من مقررات بازل 1 القسم األول: بشأن التقييم الداخلي لكفاية رأس المال (Icaap(

مقدمة

في إطار سعى لبنك لبررزي لبررعر ك أ ضف عل لبررارسعاد لبةأبي في رجال لبرقان لبررعرفي يج تطنيق لبعععة عععارععع لبرعععاكيععع ر ر ررلد نعععايل II ضأ رعععا يىرم نىرايععع لبررلجىععع لفيعععععععرلفيععع باة ار لمأبي لبرطن ابيام أف املسععععععتزراام تىة ألبتي Supervisory Review Process (SRP( بر ررلد نايل II.

هذل أقة تكاأبد لبة ار لمأب ر ر ررلد نايل II أ ععد ة ضةكي برتطاناد رضس لبرال لبذى يجب اي لبنكأ لا تفاظ نه بر انا زل ر رخاطر لائترا ألبسععععأل ألبتيععععأيل إا ضكعا بل تتىر باىةية ر لبرخاطر لبجأهري لمخرى لبررتنط نزاف ضكيعععط لبنك أزذل تا لبرتىا نابركاق لاقترعععاة أر هذل لبركطاق أأف ا م باة ار لبراكي ر ر ررلد نايل II يتىي ا زل نك لبتأزة ر تألفر قا ةة رضسععععرابي بةيه تتكاسععععب أ جل لبرخاطر لبعار لبتي يألجعا سععععععأل في ظل لبظرأم لبىاةي ضأ لبظرأم وير لبرألتي ضركا ررارسععععععته مكيطته.

أتعععةم رايعع لبررلجىعع لفيععععععرلفيعع )SRP )إب لبرنط ني لفطععار لبىععال بارخععاطر بععةى لبنكععع )Profile Risk s'Bank )أزفا ة كظال إةلرة لبرخاطر أرةى زفاي رضس لبرال بةيه بذل يتىي ا زل نك تطنيق كظال فىال فةلرة لبرخاطر ي عععععر ت ةية أقياس أرتانى أر رل لبت زل في لبرخاطر زرا يجب ضي عععععام تألفر راي ت ييل رالئر بتخطيط أإةلرة رضس لبرال لباليل بر انا هذه لبرخاطر أتت ععععععر راي لبررلجى بر ررلد نايللفيرلفي ضرند رناةئ أف ا II برا ياي: م أذب أف ام

المبدأ األول: التقييم الداخلي لكفاية رأس المال )Icaap )والذي يتم من خالل البنك ذاته.

يجب ض يتألفر بة زل نك آبي بات ييل لبيعارل برة زفاي رضس لبرال نرا يتألفق رد لفطار لبىال بارخاطر أزذل لسترلتيجي بال تفاظ نرستأياد زافي برضس لبرال.

المبدأ الثاني: التقييم والمراجعة اإلشرافية )SREP )والذي يتم من خالل السلطة الرقابية - مرفق رقم )١( يتىي ا لبسععععاط لبرقاني ررلجى أت ييل كتائا إجرل لد لبت ييل لبةلخاي برة زفاي رضس لبرال لبتي ت أل نإجرلئعا لبنكأ أزذل لسترلتيجياتعا ألبتأزة ر قةرتعا ا لبرتانى ألبتيلرعا نرىيار زفاي رضس لبرال لبرقاني أإذل ضسعفرد راي لبررلجى لزتيعام نى ضأجه لب رعأر فيتىي ا لبسعاط لبرقاني لتخاذ لفجرل لد لبركاسن .

زتاب لبسية / كائب ر افظ لبنك لبررزي لبررر نتاريخ 9 رارس 2016 1 يتىي ا لبسععععععاط لبرقاني و لبنكأ ا لا تفاظ نرىةاد رضس رال تفأل لب ة لمةك بكسععععععن رضس لبرال لبرقاني أيجب ض يتألفر بةى لبساط لبرقاني لبرال ي فبيلل لبنكأ ناا تفاظ نرضس رال ض ا ر لب ة لمةك لبرطاأب.

المبدأ الرابع: اإلجراءات الرقابية.

يتىي ا لبسععععععاط لبرقاني لبتةخل في ررل ل رنزرة بركد لكخفا رضس لبرال لب ة لمةك برتطاناد رضس لبرال بتأطي لفطار لبىال بارخاطر نابكسععععععن بزل نك ا ةه أي ق باسععععععاط لبرقاني رطابن ض نك ناتخاذ إجرل لد تر ي ي سريى في اب ةل لستيفا رضس لبرال لبرطاأب.

أيال ظ ض لبرنةضي لمأل ألبرابو يتىا ا نرا تتأقىه لبسععععاط لبرقاني ر لبنكأ ا ي يتكاأل لبرنةض لبراكي ألبرلند ةأر لبساطاد لبرقاني في راي لبررلجى لفيرلفي .

.1 مفهوم عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال Icaap

يعةم لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال إب لبتأزـعععة رـععع تـعععألفر رضس رـعععال يتألفـعععق رـعععد لفطـعععار لبىـعععال ( ضخذلم بارخـععاطر نابنكـعع )Profile Risk في لا تنار رةى فا اي إجرل لد إةلرة لبرخاطر أزفاي كظل لبرقان لبةلخاي أقأة لبتخطيط لاسترلتيجي.

ضسععاسععيامأتجةر لفيععارة في هذل لبيععأ إب ض راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال يجب ض تزأ جي لم ر راي لفةلرة لبتكظيري أبيس رجرة ت رير يىةه لبنكـ نـل هـي رايـ تيـرل ت يـيل بسياسـاد أإجرل لد رـل زافـ لمكيـط ألبتـي ت ـر ت يـق رـا ياي:

• ت ةية أقياس أرتانى ألبت زل في لبرخاطر.

• تألفر رضس رال زام يتكاسب رد لفطار لبىال بارخاطر بةى لبنك .

• سالر أفىابي ضسابيب إةلرة أرتانى لبرخاطر.

• رةى تألفق جل لبرخاطر لبر نأل )Appetite Risk )رد زل ر لاسععععععترلتيجي أتخطيط ةأةلةلرة رضس لبرال ألبسيأب أكتائا لختنارلد لبت رل.

١/٢ النسبية

يُىة رنةض لبكسني ر ضهل لبرنـاةئ فـي رايـ لبت يـيل لبـةلخاي بزفايـ رضس لبرـال يـو يتىـي اـ زـل ب جل ضكيطته لبرختاف ألبرخاطر لبتي تألجعه أرةى تى ة لبىراياد لبرررفي نكـععع لب يـعععال نتاـععع لبىرايـععع أف ام بةيه ا ض يأط هذل لبرنةض ز ة ضةك لبجألكب لبتابي :

• رةى رالئر لبعيزل لبتكظيري بكظل إةلرة لبرخاطر ألبرقان لبفىاب .

• لبركعجي لبرستخةر في قياس أت ييل لبرخاطر أت ةية رضس لبرال لباليل بر اناتعا.

• ت ةية كأع أطنيى لختنارلد لبت رل.

• ررل اة ةرج لبرنط ني لب جل لفجرابي بارخاطر أرضس لبرال لباليل بعا.

2/2 التكامل مع عملية اإلدارة وثقافة صنع القرار

ضساسـيام رـ رايـ لفةلرة ألبسياسـاد يجب ض تزأ راي لبت ييل لبةلخاي بزفايـ رضس لبرـال جـي لم ألفجرل لد لبةلخايـععععععع بزـعععععععل نك ت يتسك بإلةلرة لبىايا ت ييل لبرخاطر لبجأهري لبررا ن مكيط لبنك نرف رستررة أر رل ت ةية رضس لبرال لباليل برألجعتعا ألبرسا ةة في لتخاذ لب رلرلد لبعار .

3/2 الشمولية والنظرة المستقبلية القائمة على المخاطر

يتىي ض تتكاسب راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال رد لفطـععار لبىـععال بارخـععاطر أإجرل لد لبىرـععل بـعععةى لبنكـععع زرـعععا يجـعععب ض تزأ ذلد رلي رست ناي يارا بزاف لبرخاطر لبجأهري لبتي تت ركعا زل ر لبة ارتي لمأب ألبراكي بر ررلد نايلII ناف ععاف إب ضي رخاطر ضخرى خارجي رتىا نابنيئ لاقترععاةي ألاكيط لبرررفي .

4/2 المراجعة الدورية

يجب ررلجى راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال نرعععف ةأري باتأزة ر رةى زفاي رضس لبرـععععععععععال في رختام لبظرأم ا ض تتل هذه لبررلجى ررة أل ةة سكأيام لبرتـاح بتأطيـ لفطـار لبىـال بارخاطر نابنك ا لمقل زرا يجب ا لبنك لجرل لبتىةيالد لبرالئر في اب تأير لسععععععترلتيجيته ضأ خط لبىرل ضأ لبنيئ لبر يط نامكيعععط لبررعععرفي ضأ ضي تأيرلد ذلد تأرير رارأس ا لافترل عععاد ألبركعجي لبرسعععتخةر في راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال زرا يجب ض تأخذ في لا تنار ظعأر ض رخاطر جةيةة قة تتىاق نأ ة ضكيط لبنك ) ا سنيل لبررال تا لبتي تكتا إرةلر ركتجاد جةيةة(.

يجب ض يتألفر بةى لبنك سياساد أإجرل لد رىترةة أرأر بىراي قياس أت ييل لبرخـععععاطر زرـععععا يجـععععب لسـععتخةلل لبكتـععائا لبرترتنـعع راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال لبنك في ت ييل لسترلتيجيته أت ةية جل لبرخاطر لبر نأب أيتىي إ طا ضأبأيـعععععععع بزـععععععععل ر لاسععابيب لبزري لبخارعع نت ةير ل تياجاد رضس لبرال برألجع لبرخاطر أزذل لبىألرل لبكأ ي لبررتنط ناب أزر ألبتخطيط لاسترلتيجي أإةلرة لبرخـاطر ألبـكظل ألب ـألنط لبةلخايـ ضخـذلم فـي لا تنـار أجـأة القـ رنايـرة نـي رضس رـال لبنكـ أسالر أفىابي ضكظر أإجرل لد لب أزر أرتانى لبرخاطر.

.3 نطاق تطبيق عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال

ييرل تطنيق لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال جريد لبنكأ لبىارا في ررر أذب ا لبك أ لبتابي: -

• على أسااس مجمع: بارجرأ لبررعرفي ُب ايعا لبكيعاط لبررعرفي ألبتي تىتنر زيا رل 2 لبتي يأا أل ة أيرز بانك لبررزي لبررعععر رطابن لبنك نإرسعععال لبت ارير لبركفرعععا لبخارععع نابأ ةلد لبتانى به إذل تطاب لمرر ذب رد إرزاكي لبتطنيق ا ضساس فرة إذل تألفرد رنررلد قأي بة ض ر لبنكأ يععريط لب رععأل ا رألف رجاس إةلرة لبنك لبررزي لبررععر ر خالل طاب يُ ةل لبرقان ألفيرلم يتل لبكظر فيه أف ام ب طاع بزل ابه ا ِ ةه.

• على أساس منفرد: بانكأ لبتي بيس بةيعا يرزاد تانى ا ض ييرل ذب زاف فرأع لبنك لبةلخاي ألبخارجي .

• أما فروع البنوك األجنبية العاملة في مصر: فىا لبرول ر إ فائعا ر لابتيلل نابكسن لبرقاني برىيار زفاي رضس لبرال إا ض لمرر يتطاب قيارعا نإ ةلة ذلد لبت رير نيعععععع يه لبزري ألبكأ ي ا ض يتل إيال كاي خارع باجألكب لبكأ ي ر لبسعاط لبرقاني كة ررلجى راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال.

.4 دورية التقييم الداخلي لكفاية راس المال

ةأ تىترة راي لبت ييل لبذلتي برةى زفاي رضس ةلةلرة أرتانىـععععع لبرال ا ضساس إ رال رنـعععععاةئ لب أزرـععععع لبرخـععاطر ةلخـععل لبنكـعع بـععذل يجب ض تتل تا لبىراي ناستررلر أض يتل ل تراةها أررلجىتعا نيزل سكأ ر رجاس إةلرة لبنك .

2 تيععرل لبرجرأ لبررععرفي لبنك أزاف فرأ ه في لبةلخل ألبخارا أزاف لبيععرزاد لبرابي لمخرى )ناسععتركا يععرزاد لبتأري ( لبتي يرا فيعا لبنك )ضأ لبنك أضطرلفه لبررتنط ( كسن رازي تيية %٥٠ ر أل لبرساهري ضأ ض كسن ترزكه ر لبسيطرة ا ذب لبزيا . يتىي ا لبنكأ رألفاة قطاع لبرقان ألفيععععععرلم - إةلرة لبرقان لبرزتني - نابنك لبررزي لبررععععععر سكأيا أذب خـالل رـةة ضقرـاها ٩٠ يـأل رـ تـاريخ لكتعـا م نابت رير لبخاص نابت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال لبسـعك لبرابيـع اـع ض يـعتل إنـعالل لبنكـع لبررزـعي لبررر نأي تأيرلد جأهري قة تطرض خالل لبىال ا ر تأى ذب لبت رير هذل أيرز رطابن لبنكأ نت ةيل هذل لبت ريـعععر ـععع ض فتـعععرة يركي ضخرى كة لب رأرة ا ض يتل ت ةيره خالل ٩٠ يأرام ز ة ضقر ر تاريخ لبرطابن نذب .

ا ض يأ ععب نابت رير لبريععار إبيه زيفي تطنيق راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال ا زاف ضكيععط لبنك أ جل لبرخاطر لبر نأب أر ةلر رضس لبرال لبذ تل ت ةيره برألجع تا لبرخاطر.

.5 دور البنك وفقاً لمبادئ المراجعة اإلشرافية:

ات ه ضي ععام ي د ا اتق لبنك رسععئأبي تطأير إجرل لد لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال زرا ي د اي إرناد يرأبي تا لبىراي أرالئرتعا رد طنيى لبرخاطر لبررا ن مكيطته ألبظرأم لبتي يىرل فيعا ر خالل لب ألر رد لبساط لبرقاني .

أيجب ض يتل ترعععريل لفطار لبىال بات ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال نرا يتكاسعععب رد جل أكأ ي لبرخاطر بعذبع زرعا يجعب ا إةلرة لبنكع لاهترعال نعابجألكعب لبكأ يع فيرعا يتىاق نعإةلرةأتخطيط رضس لبرعال تنىعام لبرخاطر ف عععالم تأرير لبةأرلد لاقترعععاةي أةرج لب سعععاسعععي بارخاطر أضي ألرل خارجي ضأ ةلخاي ضخرى.

أهم الخصائص التي يجب توافرها بالتقييم الداخلي لكفاية رأس المال: -

ضساسيام ر راي إةلرة لبنك أر اف لتخاذ لب رلر. - ض يُىة جي لم

• ض ي ُرلجد ةأريام.

• ض ي أل ا ضساس لبرخاطر.

• ض يزأ يارالم.

• ض يزأ ذأ رلي رست ناي .

• ض يأخذ في لا تنار رةى زفا ة راي قياس أت ييل لبرخاطر.

.6 مسئولية إعداد واعتماد التقرير

ت د لبرسععععئأبي لمسععععاسععععي ا تراة لفطار لبىال بىراي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال ا رجاس إةلرة لبنك ضرا في اب فرأع لبنكأ لمجكني لبىارا في ررر فيتىي ل تراةه ر لبرةير لفقايري.

زرا ت د رسئأبي تكفيذ أت ةيو راي لبت ييل لبـعةلخاي بزفايـع رضس لبرـعال اـع لبـعرئيس لبتكفيـعذ ب ـعرا تألف عـعا نيـعزل رسـعترر رـعد زاف ضكيط لبنك أزذل تراييعا رد لبظرأم لبتي يىرل نعا أ يو ض هذل لبت رير يتل إ ةلةه ر خالل لسععععععتخةلل ُرةخالد ةة إةلرلد فيجب ض يُأ ععععععب لبت رير لبر ةل إب لبنك لبررزي لبررر لفةلرلد ألميخاص لبرسئأبي إ ةلةه بارجـأع إبـيعل إذل بـيل لمرر.

أف هذل لبرععععةة فيايل لبتكأيه ا ععععرأرة ض يتل ل تراة لبت رير ر ررلقني سععععاناد لبنك نىة إ ةلةه يأكه في ذب يأ لب ألئل لبرابي .

.7 مسئولية مجلس اإلدارة واإلدارة العليا 1/7 مسئولية مجلس اإلدارة

يتىي ا رجاس لاةلرة لبتأزة ررا ياي: -

• تكاسععععععب سععععععياسععععععاد أإجرل لد رل إةلرة لبرخاطر رد لفطار لبىال بارخاطر نابنك أخطط لبىرل لاسترلتيجي ألبتأزة ر ض سياساد لبنك تيرل زاف لاكيط ألبركتجاد.

• يعععرأل لبخط لاسعععترلتيجي بانك نيعععزل أل عععب ا جل رضس لبرال لباليل في لبأقد لب ابي أزذل رستأى رضس لبرـععال لبرسـععتعةم ناف اف إب لبرررأفاد لبرضسرابي لبرتأقى ألبرراةر لبخارجي برضس لبرال نرا يتراي رـد لمهـةلم لاسترلتيجي ضخـذل لمرناح أرىةاد م فـي لا تنار سياس تأييد لبكرأ لبرستعةف .

• قيال لفةلرة لبىايا نابنك نأةل لبرعال لبرسكةة لبيعا في ةأة لبرسئأبياد ألبرال ياد لبرفأ بعا ر رجاس لاةلرة نرـعا يترايـع رد لفطار لبىال فةلرة لبرخاطر ألبسياساد ألبرىايير لبرىترةة ر رجاس لفةلرة في هذل لبيأ .

ويجب االفصاح عن كيفية قيام مجلس اإلدارة بالتأكد مما يلي: -

• رة رالئر ضسابيب قياس أإةلرة لبرخاطر رد ةرج تى ة ضكيط لبنك ألبرخاطر لبتي يألجععا.

• زفاي أفا اي كظل لبرقان لبةلخاي ب عععرا جأةة إةلرة ضكيعععط أركتجاد أرخاطر لبنك لبكايعععئ ذب .

• تكاسعب لبرسعتأى لبرسعتعةم با ا ةة لبرضسعرابي رد لفطار لبىال برخاطر لبنك أزذل لبنيئ لاقترعاةي لبتي يىرل في إطارها.

• تطنيق سععععععياسعععععععاد أإجرل لد رل رالئر أذلد ررعععععععةلقي بت ةية أقياس أرتانى زاف لبرخاطر لبجأهري ألفقرلر كعا.

تت رـعععل لفةلرة لبىايا بانك رسئأبي رتانى أإةلرة زافـععع ضكيط لبنك أ راياته نرف يأريـععع أزذل أ د إجرل لد فةلرة لبرخاطر تتراي رد لفطار لبىال لبر نأل بعا ألبرىترة ر قنل رجاس لفةلرة.

.8 مكونات التقرير

قة يختام يععععععزل أر تأياد ت رير لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال أذب ن سععععععب جل لبنك أرةى تى ة راياته إا ضكه يتىي ض يت ر ذب لبت رير كحد أدنى لبرىاأراد لبتابي :

1/8 ُملخص التقرير

ي تأ هذل لب سععععععل ا كظرة ار بىراي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال أضهل لبكتائا لبتي يتل تكاأبعا تفريالم في لمقسال لبتابي نابت رير.

2/8 نظرة شااملة الساتراتيجية العمل والتوقعات المساتقبلية لكل من قائمة المركز المالي وقائمة الدخل

خالل فترة قادمة تتراوح ما بين ٥-٣ سنوات.

ت ايل بلرناح ألبخسعععائر ألبىائة ا أل لبرازي ينةض هذل لب سعععل نراخص ضةل لبنك لب ابي يعععارالم باررلزي لبرابي أتطأرها فترة يركي سعععان ألبعيزل لبىال باررعععرأفاد أيجب ض ييعععرل ضي عععام راخرعععام تترلأح ني -٣ ٥ سكألد.

أيى ُب ذب راخرععام بلأبأياد لاسععترلتيجي خالل رةة تترلأح ني -٣ ٥ سععكألد قاةر ر يو رجااد لبكرأ لبرخطط ألبتأسعععد لبجأرلفي ألمكيعععط ألبركتجاد أقطا اد لا رال لبرسعععتعةف ا ض يتل لبتفرق ني لبىراياد لبر اي ألبةأبي .

أيجب ت ةيل خط لبىرل لاسترلتيجي رت رك قائرتي لبـةخل ألبررزـي لبرـابي أزـذل خطـ تأييـد لمرنـاح لبرتأقىـ خـالل لبفتـرة رـ ٣ - ٥ سكألد قاةر رة ر ناافترل اد لبرستخةر في إ ةلة تا لبخط .

3/8 الحوكمة واإلطار العام إلدارة المخاطر

ي تأ هذل لب سعل ا لبجألكب لبكأ ي بىراي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال أذب فيرا يتىاق ناب أزر بتىايراد لب أزر أتىايراد لبرقان لبةلخاي لبرععععععاةرتي رجاس إةلرة لبنك أإةلرة أرتانى لبرخاطر أف ام لبررزي لبررر .

يُاخص هذل لب سل لبعيزل لبتكظيري بانك أسياس لب أزر لبرتنى زرا ي تأ نيزل ر ةة ا را ياي:

أ- مجلس االدارة

• تيزيل رجاس لاةلرة.

• لباجا لبفر ي لبتانى بارجاس.

• ساطاد رجاس لاةلرة.

• سياس ت ةية لبساطاد ألبرسئأبياد بإلةلرة لبتكفيذي .

• لبت ارير ألبرىاأراد لبر ةر بارجاس أبجاكه لبفر ي .

ب - الهيكل التنظيمي

• لبعيزل لبتكظيري بإلةلرة لبىايا )نة لم ر لبرةيري لبتكفيذيي بزل إةلرة(.

• رسئأبياد لفةلرة لبىايا.

• لباجا لبريزا نابنك ) أيتعا - لبةأر لبذ ت أل نه - رال ياتعا(.

2/3/8 اإلطار العام إلدارة المخاطر

يتىي إةرلا أرم يارل بإلطار لبىال فةلرة لبرخاطر ألبذ يجب ض ييرل ز ة ضةك لمساأب لبر رر فةلرة زل كـعععععععععأع ر لبرخاطر لمسععاسععي تفرععيالم أذب ر يو لبت ةية ألب ياس ألبرتانى ألبت زل في تا لبرخاطر أزذل زيفيـ تفـأي لبرعال ألبرسئأبياد ذلد لبىالق ر خالل را ياي:

أ- الفصل بين الوظائف المتعلقة بالمخاطر

يُىة لبفرعععل ني لبأظائم/لبرعال لبخارععع نسعععاطاد إةلرة لبرخاطر لبرختاف ضررل ب عععرا لفةلرة م جأهريام لبساير برخاطر لبنك أذب ا لبك أ لبتابي:

أوال:ً خطوط األعمال )Lines Business):

ض رسععععئأبي إةلرة لبرخاطر ت د في لبر ال لاأل ا ـعععععععععععاتق رتخذ لب رلر نيععععأ يجب ض يزأ جايام لبرخاطر في سيال لا رال لب ائري ايعا بذل فيجب تأ يب طنيى تا لم رال ألبرخاطر لبررا ن بعا أزذل ت ةية لبرسئأل إةلرة تا لبرخاطر أإذل زا هكا أظائم رسا ةه في هذل لبيأ ر ةره.

ثانيا:ً إدارة المخاطر:

ت د ا هذه لاةلرة رسئأبي لقترلح أتطأير لبسياساد لبخار نابرخاطر ا ض يـعععععتل ل ترـعععععاة تاـععععع لبسععياسععاد ر قنل لبسععاط لبرخترعع ناف ععاف إب لبتأزة ر لبتيلل لب ائري نإةلرلد لبنك لبرختاف )خطأط لم رال( نتا لبسععياسععاد ألفجرل لد لبخارعع نابرخاطر يو ض ل بياد لبرخترعع نإةلرة أرتانى لبرخاطر تعةم إب رألجع لبرخاطر لبتي يتىر بعا لبنك ر خالل ت ييرعا نرأرة رالئر .

ثالثا:ً إدارة االلتزام:

يكنأي ضا ي ترعععر ةأر أظيف لابتيلل ا ت ييل ضرر لبتأيرلد لبتي تطرض ا لبنيئ لبر يط ا ضكيعععط لبنك ف سععب أإكرا يجب ض ترتة بتيععرل زذب لبت ق ر ض لبركتجاد ألفجرل لد لبجةيةة تترايعع رد لبنيئ ابيا زرا يكةرا ر لبرعال لبرئيسي بأظيف لابتيلل إيجاة نيئ رالئر ةلخل لبنك تة ل م لب اكأكي لبرىرأل نعا ر اف لابتيلل أتأفير لبتةريب لبزافي باىاراي بإلبرال نابتىايراد لب ابي ألبجةيةة نرعععععف رسعععععتررة نعةم ت ايل رخاطر لابتيلل.

رابعا:ً إدارة المراجعة الداخلية )التفتيش الداخلي(:

تختص هذه لفةلرة نررلجى ض رال أضكيعععععط زل إةلرلد لبنك نرا فيعا إةلرة لبرخاطر أإةلرة لابتيلل أزذل ت ييل رةى زفاي لبسياساد ألفجرل لد لب ابي ألب ألنط لبةلخايـ لبرىرـأل نعـا أيجـب ض يت ر هذل لب سل ت ييل رةى زفاي أزفا ة لبىاراي نإةلرة لبررلجى لبةلخاي با يال نام رال لبرأزا بعل في ذب لبرجال.ضي ام هذل أيجب لفيعارة بتفارعيل لبرأ عأ اد ر ل لبف ص ر لبررلجى لبةلخاي فيرا يتىاق نإةلرة لبرخاطر ألبتي قة تيرل ا سنيل لبررال:

• رةى لابتيلل ناب أل ة لبةلخاي فةلرة لبرخاطر )لب ةأة لفجرل لد(.

• لاستخةلل لبفىال ألبركاسب مةألد إةلرة لبرخاطر ر قنل لبنك ززل.

• ررلجى لبأظائم لبرقاني فةلرة أرتانى لبرخاطر أت ييل زفا ة راعا.

• رةى رالئر كظل تزكأبأجيا لبرىاأراد لبرستخةر في إةلرة أرتانى لبرخاطر.

• ت ييل ضسابيب قياس لبرخاطر.

زرا يتىي إي عععععاح لبكتائا لبرسعععععتخارععععع ر ت ارير لبررلجى لبةلخاي فيرا يتىاق نابرخاطر لبرختاف أزذل لفجرل لد لبتر ي ي لبر تر )إ أجةد( رد ت ةية لبجعاد لبتي ي ةل بعا هذل لبت رير ةلخل لبنك .

يتل ر رستأى لبرخاطر نابنك ر ت رير لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال في لفطار لبتابي:

• جل لبرخاطر لب رعععأى Tolerance Risk: ألبذ يررل ضقرععع ر ةلر زري بارخاطر لبتي يستطيد لبنك ت راعا في أ رألرةه لبرضسرابي لبرتا ةأ ض يُعةة ذب زيا لبنك .

• جل لبرخاطر لبر نأل Appetite Risk: ألبذ ييرل لبأرم لبزارل بكأ ي لبرخاطر لبتي يروب لبنك في ضخذها في سنيل ت يق ضهةلفه لاسترلتيجي ألبأرأل إب لمرناح لبرستعةف .

ج- سياسات وحدود المخاطر

يجب إي عاح ركعا سعاطاد ل تراة سعياسعاد لبرخاطر لبرىرأل نه ةلخل لبنك ألبذ يفرعل ني لبسعياسعاد لبتي ت د في كطال سعععاطاد رجاس لفةلرة أتا لبتي يتل تفأي ععععا بإلةلرة لبىايا ضأ لباجا لبتانى اتخاذ لب رلر لبركاسب نيأكعا.

ت ةية زيفي تطنيق تا لبسعياسعاد رايام كة لتخاذ لب رلر اسعيرا فيرا يتىاق نزيفي تأييدزرا يتىي ضي عام لب ةأة لبزاي بارخاطر لبرأ أ ر رجاس لفةلرة ا لمكيط لبرختاف بتتراي رد إجرابي جل لبرخاطر لب رأى ألبر نأب ر لبنك سأل في ظل لبظرأم لبىاةي ضأ وير لبرألتي .

أيجب ض يتل ر رأجي بزل كأع ر لبرخاطر لبجأهري رد ت ةية أل ععععععب مةألد أإجرل لد إةلرة لبرخاطر أضسعععابيب ت ييل أقياس لبرخاطر أرسعععتأى لا تراة لبرطاأب أكظل لبرتانى ألبت زل في لبرخاطر )ررل ررععععععفأف لبرخاطر3 تتند رسععععععنناد لبرخاطر لب ةأة لبرطن كظال لبت ارير لبرخاطر4 ألبرسعععععععائا (accountability )أكظل تزكأبأجيا لبرىاأراد لبةل ر اتخاذ لب رلر.

د- المتابعة واإلقرار عن المخاطر

برتانى ألفقرلر لبرخاطر أت ييل ل تياجادضسعاسعياميُىة تألفر كظال قأى فةلرة لبرىاأراد رتطانا رضس م لبرال بةى لبنك أيجب ض يت ععععععر كظال إةلرة لبرىاأراد لبرطنق بةى لبنك رليععععععرلد بإلكذلر لبرنزر تظعر لاك رلفاد رضس لبرال لبرسععتعةم أييععرل ذب تألفر آبي با أزر ت ععر تطنيق لختنارلد ت رل نرععف ةأري ألتخاذ إجرل لد تر ي ي كة لب رأرة.

3 لبر رععأة نررععفأف لبرخاطر ل ي أل لبنك ر جاكنه نأ ععد ترععأر باىكارععر لبرسععنن بزل كأع ر لكألع لبرخاطر لبررتنط نأكيععط لبنك ت يتسععععععك بانك أ ععععععد ت ييل زا بارخاطر لبجأهري بةيه أر رل ت ةية لاسععععععاأب لمررل فةلرتعا أزذل ت ةية لبرسععععععئأبي لةلرة تا لبرخاطر.

4 يجب لبتكأيه ت ارير لفةلرة لبةأري / كة لبطاب ألميعععخاص ضأ لباجا لبذي ت مرفد إبيعل تا لبت ارير ا ض يتل ت ةية تا لبتي ت ةل برجاس لفةلرة ضأ ض بجا ضخرى. تىترة ةأري لبت ارير لبر ةر بزل ر رجاس لفةلرة ألفةلرة لبىايا على نوعية ومساااتوى المخاطر ودرجة تأثيرها على أعمال البنك، أيجب ض ترِز تا لبت ارير ز ٍل ر رجاس لفةلرة ألفةلرة لبىايا ر لب يال نا تي:

• ت ييل رستأى ألتجاه لبرخاطر لبجأهري أتأريرها ا رستأياد رضس لبرال.

• ت ييل لافترل اد لبرئيسي لبرستخةر في كظال ت ييل/قياس رضس لبرال.

برألجع لبرخاطر لبرختاف أيتراي رد رىةاد زفاي - ت ةية إذل زا رضس لبرال لبـعذى ي تفظ نه لبنك زافيام رضس لبرال لبرطن .

إب هيزل رخاطر لبنك أإجرل لبتىةيالد ا لسععترلتيجي - ت ييل لبرتطاناد لبرسععت ناي برضس لبرال لسععتكاةلم بذب .لبنك تنىام

3/3/8 التقييم الكلى

يتىي ا رجاس لفةلرة ت ييل رةى زفاي إطار لب أزر أكظال إةلرة لبرخاطر ألبرقان ايعا في ععععععأ لفطار لبىال بارخاطر بة لبنك أنرا يترايعع رد لبرتطاناد لبرقاني أف اب أجأة ضأجه قرععأر ضأ ععىم فيجب لبترزيي ايعا أنيا لفجرل لد لبتي لتخذها لبنك برىابجتعا.

4/8 قياس المخاطر وتحديد رأس المال المناسب لمواجهتها

رـع ضهـعل لمسـعس بت ايـعل لفطـعار لبزاـع بارخـعاطر )Profile Risk )بانكـع نعـعةم ت يـعيل رضس لبرـعال لبـةلخاي هـأ ت ةيـة أت يـيل زـل لبرخاطر لبجأهري لبتي يتىر ضأ قة يتىر بعا لبنك أذب باأرأل إب ت ييل إجرابي بتا لبرخاطر أتنةض هذه لبىراي نتنأيب زاف ضكألع لبرخـعاطر ن يـعو تت ـعر : رخـعاطر لبة ارـع لمأبـععي رـعع ر ـععررلد نـععايل II( رخـععاطر لائترـععا ألبسـععأل ألبتيـععأيل( أزذل لبرخاطر لمخرى لبتي بل تت ركعا تاـ لبة ارـ ألبتـي تـةخل ـر لبة ارـ لبراكيـ )ررـل: رخـاطر لبترزـي أرخـاطر ضسـىار لبىائة نر فظ لبنك بأير ضورل لبرتاجرة أرخاطر لبسيأب (.

1/4/8 أنواع المخاطر الجوهرية

يتىي لبترييي ني ضكألع لبرخاطر يو يجب ا لبنك أ ععععععد ت ةية أل ععععععب برفعأل لبرخاطر لبجأهري لبررا ن باىراياد ألمكيط لبتي ي أل نعا سأل ر كا يـ تأريرهـا اـ لكخفـا لمرنـاح ضأ ت يـق خسـائر تـلرر فـي رضس لبرـال أزذل لبرخاطر وير لبجأهري ذلد لبىالق نامكيط ألمسألل لبتي يىرل نعا لبنك .

أيأ ععععععب لبتنأيب لبتابي ضكألع لبرخاطر لبجأهري لبتي يجب ض تأطيعا راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال أا يت ععععر هذل لبتنأيب زاف لبرخاطر نيععععزل رععععر أإكرا يجب ا زل نك ض يُةرا ض رخاطر بضخرى رلررة ا راياته أف ا رليته. م

أ- مخاطر الدعامة األولى: Risks I Pillar

أتيعرل زل ر رخاطر لائترا ألبسعأل ألبتيعأيل ألبتي يكةرا تىريفعا أضسعابيب سعانعا عر تىايراد رتطاناد لب ة لمةك برىيار زفاي رضس لبرال أيجب ا لبنكأ في اب لسععععتخةلل ض ضسععععابيب ضخرى ب ياس تا لبرخاطر نخالم تا لبألرةة نابتىايراد لبريار إبيعا أذب في إطار راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال لففرعاح لمسعابيب لبرسعتخةر ألبكتائا ألبرأل ر ني لاختالفاد في لبكتائا لبكايعئ ر تطنيق لمسعابيب لبةلخاي ألبرقاني .

ب- مخاطر الدعامة الثانية: Risks Ii Pillar - مخاطر غير مغطاة بالكامل ضمن الدعامة األولى:

يتل سعععععععاب لب ة لاةك برتطاناد رضس لبرال برألجع رخاطر لبة ار لاأب أذب نافترل ض لفطار لبىال بارخاطر لبرختافـ بانكـأ ي ـأل اـ ضسـاس لبتكـأع لبزارـل إا ضكـه يتىـي اـ لبنكـأ ت يـيل إذل زـا لب ـعة لاةكـع برضس لبرـعال ويـعر زـعا ٍم برألجع رخاطر لبة ار لاأب )ت ةير جل لبرخاطر نأقل ر لبألقد( سأل لبجألكـععب لبزريـعع لأ لبكأ يـعع بعـععذه لبرخـععاطر. أفـععي هذه لب اب يتىي ا لبنكأ لا تفاظ نرضس رال ض ا ر لب ة لاةك لبر رر برألجع رخاطر لبة ار لاأب )تُىط رخاطر لبتيعأيل لبتي تل قياسععا ناسعتخةلل ضساأب لبرلير لمساسي كاي خار في هذل لبسيال(.

- مخاطر غير مغطاة نهائيا ضمن الدعامة األولى:

أتيععععععرل زاف ضكألع لبرخاطر لبجأهري لمخرى )نخالم را سععععععنق( ألبتي يجب ض تأط ععععععر لبت ييل لبـععةلخاي بزفايـعع رضس لبرـععال أتت ر ا سنيل لبررال: رخاطر لبسيأب رخاطر لبترزي أرخـععاطر ضسـععىار لبىائـعة نر فظـع لبنكـع بأيـعر ضورل لبرتـعاجرة لبرخاطر لاسترلتيجي رخاطر لبسرى رخاطر رضس لبرال رخاطر لبرن يـع أض رخـعاطر ضخـعرى رتىا ـع نىألرـعل خارجيـع قـعة تطرض كتيج ب ةأو رستجةلد في لبنيئ لبرقاني لاقتراةي ضأ نيئ لبىرل.

ولمزيد من اإليضاح يتم الرجوع إلى مرفق )٢( : تعريف األنواع المختلفة للمخاطر. يجب ض ييععععععرل كظال ت ييل لبرخاطر نابنك رخاطر لبة ار لمأب ز ة ضةك أزذل ض رخاطر جأهري ضخرى أيتىي ض يزأ زل كأع ر تاـع لبرخـعاطر رأطـع نـعرضس رـعال زـعام يـعتل تجريىـعه باأرـعأل إبـع ترـأر ألقىـي فطـار لبرخـاطر لبزا بةى لبنك .

بزاف لبجألكب لبزري ألبكأ ي بعا رد لمخذ فيأيكنأي ض يزأ كظال ت ييل لبرخاطر بةى لبنك يعععععععارالم لا تنار قةرة لبنك ا رتانى ألبت زل في لبرخاطر أرألجعتعا ألبىرل ا تخفيفعا.

أيجب ا لبنكأ )في لبأقد لب ابي بلورل لبرقاني أ كة إ ةلة ت رير لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال( لستخةلل لمساأب لبرىيار ب ياس رخاطر لائترا أرخاطر لبسأل ألستخةلل ضساأب لبرلير لمساسي بر ررلد نايلباتىايراد لبخار نرتطاناد لب ة لمةك برضس لبرال أف امب ياس رخاطر لبتيأيل طن ا II. م لرا نابكسن مسابيب قياس رخاطر لبة ار لبراكي ألبتي تيرل لبرخاطر وير لبرةرج نابة ار لمأب أركعا رخاطر لبترزي أرخاطر لبسععععععيأب أرخاطر ضسععععععىار لبىائة نر فظ لبنك بأير ضورل لبرتاجرة فر لبررز لبرجأع إب ضي تىايراد ضأ ضأرلل ركاقي راةرة لبنك لبررزي لبررر في هذل لبيأ .

أف اب لسععتخةلل لبنك مسععابيب قياس ضخرى تختام تا لبريععار إبيعا نابتىايراد ضأ ضأرلل لبركاقيعع سابف لبذزر فيتىي ايه را ياي:

• تأ يب لافترل اد لبتي ت أل ايعا لمسابيب لبةلخاي أآبي لبتطنيق لبخار نتا لمسابيب.

ضساسيام ركعا.• نيا الق لستخةلل لمسابيب لبةلخاي نىراي لتخاذ لب رلر أرةى زأكعا جي لم

• يرح لمسناب لبتي ضةد إب لاختالم ني لمسابيب لبةلخاي لبرستخةر رـ قنـل لبنكـ ألمسـابيب لبرـاةرة رـ لبجع لبرقاني .

أناف اف إب ت ييل لبرخاطر لبزري يتىي ض يتألفر بةى لبنك آبي بت ييل لبرخاطر لبكأ ي لبتي يرـعععععىب قياسـععا زريام ررل رخاطر لبسرى أرا يانه أف هذه لب اب يتىي ا لبنكـع ض يأ ـعب زيفيـع لبتأاـعب اـع تاـ لبرخـاطر نألسـط طرل كأ ي ررل لب ألنط لبةلخاي لبرطن ر إةلرة لبنك هذل أيزأ بت ـةير أخنـرة لفةلرة ةأرلم هارـععام فـععي هـععذل لبيـععأ . ُأيُرزـعع بانك لختيار لا تفاظ نفائ ركاسب في رضس لبرال بتأطي تا لبرخاطر إذل تىذر اي لبت زل في تا لبرخاطر ر خـالل تةلنير ضخرى.

ولمزيد من اإليضاح يمكن الرجوع المرفق )٣( : أساليب تقييم أنواع المخاطر المختلفة يجب ا لبنك ب ت ةية أقياس زل كأع ر ضكألع لبرخاطر لبجأهري نيععععععزل ركفرة تجريد تا باأرأل إب إجرابي رتطاناد رضس لبرال أف هذل لفطار يتىي ا لبنك لبتأزة ر ةل تجاهللبرخاطر رىام ضسعععاسعععيام ض كأع ر ضكألع لبرخاطر ضأ ةل ضخذه في لا تنار نيععععزل زارل أيُىة لبتأزة ر ةل تزرلري ضررلم ساب لبرخاطر أإرزاكي جرىعا رىام.

هذل أتىة راي تجريد رتطاناد رضس لبرال ذلد ضهري نابأ في راي تخطيط لفةلرة برضس لبرال أر بلكيععععط لبرختاف نابنك يو ض تخرععععيص رتطاناد رضس لبرال أف ام مكيععععط لبنك لبرختاف رل تأييىه أف ام يسععا ة لفةلرة ا ت ةية جل لبرخاطر لبر نأب بةيه أزذل ت ةية ضكألع لبركتجاد لبتي يُرز طر عا ألبررلزي لبتي يتل لتخاذها بزل كيععاط ر ضكيععط لبنك بذل يجب تأريق راي تجريد رتطاناد رضس لبرال أتكفيذها نيععزل رتزارل.

6/8 اختبارات التحمل

باة ار ليتىي ا لبنك تطنيق لختنارلد لبت رل زجي ضسععععاسععععي فةلرة أرتانى لبرخاطر أف ا براكي ر م ر ررلد نايل II بزفاي رضس لبرال أتىط لختنارلد لبت رل إكذلرلم رنزرلم فةلرة لبنك نيععععأ ض كتائا سععععاني نخرعأص ر ةلر رضسوير رتأقى كايعئ لبرخاطر لبرختاف لبر يط نابنك ف عالم ضكعا تىط رليعرلم لبرال لف افي لبرطاأب استيىاب لبخسائر لبتي قة ت ةو كتيج بارةراد لبتي قة يتىر بعا لبنك .

وتلعب اختبارات التحمل دوراً هاماً في:

• إيجاة ضساأب رأ ة فةلرة لبرخاطر ا كطال لبنك ززل.

• إ طا ت ييراد ذلد نُىة رست ناي بارخاطر.

• لب ة ر ضأجه لب رأر في لبكراذا ألبنياكاد لبتاريخي لبرستخةر .

• تسعيل إجرل لد لبتخطيط لبرست ناي بزل ر رضس لبرال أرستأياد لبسيأب .

• تطأير ضسابيب لب ة ر لبرخاطر/خطط لبطألرئ لبرتنى ضركا لبظرأم وير لبرألتي لبرختاف .

لذا يجب على كل بنك:

• تطنيق لختنارلد لبت رل نيععزل يععارل أ ا ضسععاس رلي رسععت ناي رد لا تفاظ نإجرل لد رأر ت يتسععك تطنيق نركارا لختنار لبت رل نرععععععأرة فىاب ععععععر لبتكظيل لبةلخاي بانك رأ عععععع ام زيفي تأييد لمةألر ألبرسئأبياد لبخار نافةلرة لبىايا أضسابيب لختنارلد لبت رل لبرطن .

• إجرل لختنارلد ت رل نرف سكأي ز ة ضةك تأخذ في لا تنار سيكاريأ ةأو زساة لقتراة أض يىزس هذل لبسيكاريأ لبت رزاد وير لبرألتي برييا ر لبىألرل لبىار لبتي تيرل على األقل لبتأير في لبكاتا لبر ا لفجرابي أضسىار لبىائة أرىةاد لبنطاب أضسىار لبررم.

أقة ت أل لبنكأ زذب نإجرل لختنارلد ت رل ضخرى إذل لقت ععد لب ععرأرة ذب فىا سععنيل لبررال يرز ض ييرل ذب تةهأر لب طا اد لاقتراةي لبتي يترزي فيعا كياط لبنك ضأ لكخفا ضسىار لمسعل في نأرر لمأرلل لبرابي ضأ ةأو ل طرلب زنير في لبسأل رد ت ق خسائر تيأياي هائا أزذل ةأو ضير سيأبه نابنك .

أف هذل لبرعععةة فإكه ا لبرول ر ض إ ةلة لختنارلد لبت رل تىة عععر رسعععئأبياد لبنك ذلته إا ضكه يرز بانك لبررزي لبررععر - كة لب ععرأرة - رطابن لبنكأ )سععأل زل ا ةه ضأ ا رسععتأى لب طاع لبرررفي( نإ ةلة لختنارلد ت رل إ افي تتفاأد ر يو ةرج ةتعا أكطال تطني عا.

ويمكن الرجوع للمرفق )٤( لمزيد من التفاصيل في هذا الشأن. 7/8 تخطيط رأس المال

تىة لبكظرة لبرسعععت ناي هي لبىكرعععر لبرئيسعععي في راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال يو ي أل لبنك نت ةية رسعععععتأى رضس لبرال لبرطاأب بيس ف ط ا ضسعععععاس لبأ عععععد لب ابي أبز ضي عععععا ا رةلر لبخط لاسععترلتيجي بانك رد لمخذ في لا تنار ةلرسعع سععيكاريأهاد قاسععي أبز ر ترا لب ةأو أا يكنأي إجرل راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال زرتطاب رقاني ف ط يو ض هذه لبىراي إذل ترد نيزل ر يب يُرز ض تسعععععععا ة لبنك في تطنيق رجرأ ر ضةألد إةلرة أرتانى لبرخاطر ألبتخطيط فةلرة لبرخاطر لبرسععععععت ناي ألبتىارل رىعا.

باة ارتي لمأب ألبراكي إجرل ت ييل بزاف زرا يكنأي ا لبنكأ كة لبتخطيط برتطاناد رضس لبرال أف ام لبرخاطر لمخرى لبرت ععععرك في راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال رد لمخذ في لا تنار زالم ر لبجألكب لبزري ألبكأ ي بتا لبرخاطر.

بزل ر خط لبنك لاسعععترلتيجي ألمرناح أنكا ايه يكنأي ا لبنكأ أ عععد تأقىاد/ت ةيرلد أف ام لبرضسععععععرابي أتأييىاد لمرناح أل ترااد يياةة رضس لبرال ر خالل لرععععععةلر ضسعععععععل جةيةة أرضس لبرال لبرسععععععاكة أرضس لبرال لبرطاأب بر انا لبيياةة لبرتأقى في جل لم رال لبتي يرز ض تلة إب تأييرلد في إطار لبرخاطر لبىال ر لبة ار لمأب ناف اف إب إرزاكي ظعأر رخاطر جةيةة.

كما يجب أن يشمل تخطيط رأس المال ما يلي:

• تأطي فترة يركي رست ناي تترلأح ني :٣ ٥ سكألد.

ُرىة لبفترة لبسان . - ت ايل لاك رلفاد ر ارك نابتخطيط لب بلسابيب لبرستخةر في تخطيط رضس لبرال أكتائا تطنيق هذه لمسابيب. - راخرام

• راخرعععام اختنارلد لبت رل لبتي ضجريد أكتائجعا سعععأل قنل ضأ نىة لسعععتخةلل ضسعععابيب تخفيم لبرخاطر بنيا تأرير لستخةلل ضسابيب لبتخفيم ا رستأى لبرخاطر.

• راخص لبتخطيط لاسترلتيجي ألبر اسني لبرلرر في إ ةلة لبتأقىاد.

8/8 المستوى المستهدف للقاعدة الرأسمالية

يتررل لبعةم لمساسي ر قيال لبنكأ نأ د رستأى رستعةم با ا ةة لبرضسرابي فـععععي لا تفـععععاظ نـععععرضس رـال إ ـافي يييـة ـ لب ـة لمةك برتطاناد رضس لبرال بزل ر لبـة ارتي لمأبـ ألبراكيـ بتأطيـ زافـ لبرخـاطر لبجأهريـ لبتـي قـة يتىـر بعـا لبنكـ فـي ظل لبظرأم وير لبرألتي ن يو ييرل زافـ لبجألكـب لبزريـعع ألبكأ يـعع بعـععذه لبرخـععاطر أيرتـععة رفعـععأل لبرسـععتأى لبرسـععتعةم با ا ـععةة لبرضسرابي بييرل زذب لا تياجاد لبرست ناي لبتي تل ت ةيةها ر راي لبتخطيط لبرسـت ناي برضس لبرـال ضخـذلم فـي لا تنـار كتائا ُرىةة ا ضساس لبكظرة لبرست ناي .لختنارلد لبت رل لب أيجب ض يلخذ في لا تنار ضي عععععععام ةرج جأةة رضس لبرال )كسععععععن لبيععععععري لمأب فجرابي لب ا ةة لبرضسرابي ( كة إ ةلة لبكسن لبرستعةف با ا ةة لبرضسرابي .

أفي اب لكخفا رضس لبرال لبرتاح لب ا ةة لبرضسعرابي لبرسعتعةف في إطار لبتخطيط لبرسعت ناي برضس لبرال سعأل في ظل ظرأم لبىرل لبرىتاةة ضأ وير لبرألتي سعيتىي ا لبنك ت ةيل خط رل ترع ي ي تكفذ خالل فترة يركي ر ةةة.

9/8 برنامج االجراءات التصحيحية المستقبلية

في أ لبت ييراد ألبت ةيرلد سابف لبذزر يكنأي ض يتل تاخيص ضأجه لب رأر لبرئيسي إ أجةد أإذل لقت لمرر يكنأي أ د خط رل بت سي لبأ د لبرضسرابي بانك .

ويمكن أن تشتمل هذه الخطة على إجراء التدابير التالية:

• تىةيل لفطار لبىال برخاطر لبنك (Profile Risk )ر خالل لب ة ر كيعععاط رىي ضأ ةة ضكيعععط ضأ تطنيق ت كياد جةيةة بتخفيم لبرخاطر ألب ة ركعا......لبخ.

• ت سي كظال لب أزر أتىةيل لبعيزل لبتكظيري لبةلخاي أإةلرة أرتانى لبرخاطر ألبرقان لبةلخاي .

• يياةة لبرستأى لبرستعةم با ا ةة لبرضسرابي رد لفيارة إب لبفترة لبالير بت يق ذب .

لبتأييرلد لبرطاأن في زل ر إةلرة أرتانى لبرخاطر زرا يكنأي ض يت ر ذب ضي ا أإةلرة رضس لبرال م لبذ يىتيل لبنك لب يال نعا في لبرسععععت نل ررل لبتأيرلد في لبسععععياسعععع لبىار بارخاطر أت سععععي ضةألد إةلرة ألبت زل في كأع ر ععةة ر ضكألع لبرخععاطر...لبخ أف جريد لم ألل يكنأي إةرلا زععافعع لمرأر لبرتىا عع نابتطأرلد ألبت سيكاد لبرست ناي لبتي يىتيل لبنك إجرلئعا ر هذل لبجي زرا يرز بانك لفيارة إب ذب ر لمجيل لمخرى ر لبت رير.

10/8 موضوعات أخرى

يت ر هذل لبجي زاف لمرأر لمخرى لبتي قة تىتنر رلررة أبل يتل ذزرها فيرا سنق.

دور السلطة الرقابية وفقاً لمبادئ المراجعة اإلشرافية:

يتررل ةأر لبسععععععاط لبرقاني )لبنك لبررزي لبررععععععر ( في راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال فيرا ياي:

• ررلجى أت ييل إجرل لد لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال لبتي قال نعا لبنك لبرىكي أذب في إطار راي لبررلجى لفيرلفي ألبتي ت أل نر ت اها لبساط لبرقاني نف ص رزأكاد راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس برالبرال أذب أف ا ياي: م

أوال:ً الجوانب النوعية

• رةى إيرلم رجاس لفةلرة.

• طنيى لبعيزل لبتكظيري ألبت ةية لبأل ب باساطاد ألبرسئأبياد.

• لفطار لبىال فةلرة لبرخاطر.

• ةق أفا اي لبفرل ني لبأظائم ةلخل لبنك .5

• رةى تكاسب جل لبرخاطر لبر نأل Appetite Risk رد لمهةلم لاسترلتيجي أخطط لبىرل.

• آبياد إةلرة رضس لبرال ألبسيأب ألبترأيل أرا يت ركه ذب ر إجرل لختنارلد لبت رل أت ايل لبسيكاريأهاد لبر ترا في هذل لبيأ .

• لبسياساد لبةلخاي ألبرقاني لبرطن بت ةية أقياس أرتانى أر رل لبت زل في لبرخاطر لبجأهري .

ثانيا:ً الجوانب الكمية

• ت ةية زاف لبرخاطر لبجأهري .

• ضسابيب قياس لبرخاطر.

5 يتل لبرجأع إب قسل "لفطار لبىال با أزر أإةلرة لبرخاطر.

• لبأسائل لبرابي أوير لبرابي بتخفيم لبرخاطر.

• ت ةية رضس لبرال لبركاسب برألجع زل كأع ر ضكألع لبرخاطر لبجأهري .

• تجريد لبرخاطر أت ةية لبكسن لبرستعةف برضس لبرال نرا يتكاسب رد جل لبرخاطر لبر نأل بةى لبنك .

• لبخطط لبرست ناي برضس لبرال في ظل لبظرأم لبىاةي أزذل لبسيكاريأهاد لبر ترا في ظل لبظرأم وير لبرألتي .

• ت ييل رضس لبرال لف افي لبرطاأب برألجع ض رخاطر كاجر لبظرأم وير لبرألتي .

• لبتيلل لبنك نابكسب لبرقاني برىيار رضس لبرال.

• رطابن لبنكأ ناتخاذ لفجرل لد لبترعع ي ي لبركاسععن خالل رةى يركي ر ةة برىابج ضأجه لب رععأر لبتي قة تسععععفر كعا راي لبت ييل ألبررلجى لفيععععرلفي رد إيال ضأبأي بإلجرل لد لبرتىا نابجألكب لبكأ ي لبررتنط نإةلرة لبرخاطر ألب أزر ألبكظل ألب ععععععألنط لبةلخاي هذل أيُرز بانك لبررزي لبررععععععر رطابن ض نك ناا تفاظ نرضس رال إ عععافي في اب ةل رىابج ضأجه لب رعععأر نرعععأرة زافي أركاسعععن أذب زإجرل رلقد ب ي تر يب ضأ اع لبنك نيزل زارل.

• لبتةخل في رر ا رنزرة بركد لكخفا رضس لبرال لب ة لمةك لبر رر.

• رطابن ض نك ناا تفاظ نرضس رال إ افي يجاأي لب ة لمةك لبر رر.

مرفق )1( عملية التقييم والمراجعة اإلشرافية (Srep) Supervisory Review And Evaluation Process

تُىنر راي لبت ييل ألبررلجى لفيععععععرلفي (SREP (لبىراي لبتي يتل نر ت عععععععاها قيال قطاع لبرقان ألفيععععععرلم نابنك لبررزي لبررععععععر نررلجى أت ييل راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال )ICAAP ) لبخارععععععع نابنك أت ايل لفطار لبىال بارخاطر به )Profile Risk )أزذل كظل لب أزر لبرطن أضةل إةلرة لبنك ألبعيزل لبتكظيري أكظال لبرقان لبةلخاي ألبت ق ر لابتيلل ناب ألكي ألبتىايراد لبرقاني لبر ررة.

أإذل ضسفرد راي لبررلجى نى ضأجه لب رأر يتىي اـععع لبنكـععع لتخاذ لفجرل لد لبترـععع ي ي أف ا م لبركاسـن سـأل فـي يـزل تىـةيالد إةلري ضأ رضسرابي ب جل أكأ ي لب رأر ضأ لاك رلم.

يتل إجرل راي لبت ييل ألبررلجى لفيععرلفي بىراي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال نرا يتكاسععب رد كطال أ جل أطنيى لم رال لبتي ي أل نعا زل نك ا ةه ف عالم رةى جأةة راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس نرععف ضسععاسععي في ز ٍل ر لبرال هذل أي أل نىراي لبت ييل ألبررلجى لفيععرلفي قطاع لبرقان ألفيععرلم رررالم إةلرة لبرقان لبرزتني أإةلرة لبرقان لبريةلكي أذب نعةم لبأرععأل إب ضف ععل لبسععنل في راي لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس لبرال ألب رأل ا ريية ر لبرىاأراد ألفي ا اد لب رأري في هذل لبيأ .

أنعةم عععرا ةلب أرالئر راي لبت ييل ألبررلجى لفيعععرلفي ي أل لبنك لبررزي لبررعععر نتطنيق هذه لبىراي ضخذلم في لب سنا لا تنارلد لبتابي :

التقييم على أساس المخاطر:

يتل لبترزيي ا لبرخاطر ألب ايا لبجأهري أإجرل لبر اركاد رد لبنكأ لبرريا .

المخاطر النظامية: جل أضهري لبنك في لب طاع لبرررفي لبررر .

نطاق المراجعة: جأةة ت رير لبت ييل لبةلخاي بزفاي رضس رال لبنك .

يتل ركاقي لبكتائا ألبرال ظاد لبرئيسي لبتـي تـل لبتأرـل إبيعـا رـد لبنكـ أت ـةيل لبتأرـياد إذل لقت ـ لمرـعر ذبـع أيجـعب اـع زـعل نكـع أ د خط رل بتكفيذ زاف لبتأرياد في فترة يركي ركاسن أذب بزل تأري ا ةه.

أقة تيعععععرل تا لبتأرعععععياد لتخاذ نى لبتةلنير لبالير بترععععع يب ل ضأجه قرعععععأر في كظل لب أزر ألبرقانـعع لبةلخايـعع ضأ لبتفتـععيي لبـععةلخاي ضأ إةلرة أرتانى لبرخاطر )إ أجةد( أقة ييرل ذب لي ام رطابن لبنك نيياةة رضس لبرال.

مرفق )2( تعريف األنواع المختلفة للمخاطر

• مخاطر االئتمان: هي لبخسعععععععائر لبكاتج إخفال لبىرال لبر تر ععععععي ضأ لمطرلم لبر انا في لبأفا بيرأط لبتىاقة أتت ر هذه لبرخاطر في طياتعا رخاطر لبطرم لبر انل.نابتيلراتعل أف ام

• مخاطر الطرف المقابل: هي لبخسائر لبكاتج إخفال ض ة طرفي لبىراي لبرابي في لبأفـعععععععا نابتيلراته تجـعععاه لبطـعععرم ل خـعععر قنـعععل األ تاريخ لبتسأي لبرتفق اي بتا لبىراي أنابكسن بارخاطر لائتراكي ُر ر لبخسارة ركفرةلم في ي تزأ يزأ ل ترال لبخسـعارة رـع جاكـعب أل ـعة يـعو يألجـعه لبنك لب رخاطر لبطرم لبر انل ركائي لبجاكب يو يرز ض تزأ لب ير لبسععععععأقي باىراي ر ل لبتىاقة رأجن ضأ سابن م طرم ر طرفي لبىراي .

• مخاطر السوق: هي لبخسائر لبكاتج لبت رزاد وير لبرألتي في ضسىار لبسأل لبتي قة تلرر سانام ا قيل ررلزي لسعتررارلد لبنك نأر لبرتاجرة ناف عاف إب رخاطر ضسعىار لبرعرم - لبررتنط نرييلكي لبنك ززل.

• مخاطر التشغيل: هي لبخسائر لبكاتج إخفال ضأ ةل زفاي لفجرل لد لبةلخاي ضأ لبىكرر لبنيرى ضأ لمكظر بةى لبنكـععععععأ ضأ كتيج م ةلو خارجي أييرل هذل لبتىريم لبرخاطر لب اكأكي أبزكه ا ييرل زل ر لبرخاطر لاسترلتيجي أرخاطر لبسرى .

• مخاطر التركـز االئتمـاني: تكيـأ ـ ترزـي تأظيفـاد لبنكـ بـةى ريـل أل ـة ضأ لمطرلم لبررتنطـ نـعععه نيـعععزل رنايـعععر ضأ ويـعععر رناير ضأ ترزي لبتأظيفاد كة رجرأ ر لمطرلم لبر انا لبتي يزأ نىألرل ريترز نيكعل زـابرل ترال إخفاقعل ررتنطا أقد لبجأرلفي ضأ طنيى لبكيـاط .....لبـخ نرـا فـي م ذبـ رخـاطر لبترزـي نابـةأل ررـا قـة يـلةى إبـ خسـائر جسـير تُعـةة قـةرة لبنكـ ا لب يال نأكيطته لبرئيسي .

• مخاطر التوريق: لبتأريـعق هـعي رايـع يـعتل نر ت ـعاها ت أيـعل لارـعأل ويـعر لبسـعائا )ررـعل ر فظـع لب ـرأ ( إبـ ضأرلل رابيـ يـتل تـةلأبعا فـي سـأل رضس لبرـال أقـة يزـأ لبنكـ ركيـ بعـذه لبىرايـ (Originator )ضأ رسـععتررر فيعـععا )Investor )أرـعع رـععل قـععة تكيا راي لبتأريق رخاطر تتىاق نزل ر لائترا لبسأل لبتيأيل لبسيأب ضأ رخاطر قاكأكي .... أهـعععععأ رـعععععا يطاـعععععق ايعـعععععا رخاطر لبتأريق.

ُرتنى - مخاطر أخرى متعلقة بالعملية االئتمانية: تكيععععأ كةرا تزأ ضسععععابيب لب ة ر لبرخاطر لائتراكي لب ر قنل لبنك ضقل فىابي ررا ه ـأ ركيـأةل ـال ض ترـنب لب ـراك م ركعـا زرـا ضكعـا تت ـر زـذب ل تر لبر ةرـ )إ أجـةد( ويـر رجةيـ نخـالم رـا هأ رتأقد نيأكعا.

• مخاطر الساااااايولة: هي ةل قةرة لبنك ا ترأيل ض يياةة في لمرععععععأل ضأ ر انا لابتيلراد كة لست اقعا ضأ إرزاكي لب يال نذب أبز رد تزنة خسائر زنيره ضأ وير ر نأب .

• مخاطر أسعار العائد بالمحفظة لغير أغراض المتاجرة: هي لبرخـعععععاطر لبر ترا لبكاجر زافـععععع نكأة لبررزي لبرابي كتيج لبت رزاد وير لبرألتي في ضسععععععىار لبىائة لبسععععععائةة. أتتىاق هذه لبرخاطر نابررلزي لبرةرج نابر فظ بأير ضورل لبرتاجرة.

• المخاااطر االسااااااتراتيجيااة: تتررععل في ل رععار لبسععععععانيعع ا زععل ر ضرنععاح أرضس رععال لبنكعع كتيجعع سياساد/قرلرلد لبىرل لبخاطئ لبتطنيق وير لبسايل با رلرلد لبرتخـعذة ضأ لبتأيـعر فـعي نيئـع لبىرـعل ضأ لفخفـال فـي لاسـتجان لبسـريى بارتأيرلد لبتـي تطرض اـ لبنيئي لبر يط .

• مخاطر السااامعة: تتررل في ل رار لبسعععاني ا زل ر ضرناح أرضس رال لبنك كتيج لبرض لبسعععاني لبذ يترسخ في ضذها لمطرلم لبرختافـ لبرتىاراـ رـد لبنكـ ) رـال رسـاهري ررلقني ضطرلم ر اناـ رـأظفي .... لبـخ( نيـأ زفـا ة ضأ فىابيـ ضأ كيله لبنك .

• مخاطر االلتزام: تكيأ ـعع ـععةل لابتيلل نـععاب ألكي لبر ايـعع ضأ لبةأبيـعع ضأ لب أل ـععة ضأ لبتىايرـععاد ضأ لبسياسـععععاد ضأ لفجرل لد ضأ لبررارساد ضأ لبرىايير لمخالقي لبركرأص ايعا ررا قة يلرر سانام ا ضرناح لبنك ضأ رضس رابه.

• مخاطر رأس المال: هأ ةل تألي هيزل رضس لبرال لبةلخاي ر ارك نطنيىـ ض رـال لبنكـ أ جرـه ضأ أجـأة رـىأناد فـي ييـاةة رضس لبرال برألجع لبرخاطر نيزل سريد كة لب رأرة.

• مخاطر الربحية: تكيععأ ةل زفاي ضأ تكأع ررععاةر ضرناح لبنك ضأ ةل لب ةرة ا لب فاظ ا رىةل رن ي زا ٍم أةلئل.

• مخاطر أخرى: ضي رخاطر ضخرى بل يرة ذزرها أبز تُىة جأهري نابكسن بانك .

مرفق )3( أساليب تقييم أنواع المخاطر المختلفة أ. متطلبات رأس المال الالزم لمقابلة مخاطر االئتمان

يتىي ا لبنكأ - في لبأقد لب ابي - تطنيق لمساأب لبرىيار كة ساب رتطاب رضس لبرال لباليل إب لبترعكيفاد لائتراكي لبرعاةرة رلسعسعاد لبترعكيم لائتراكي لبخارجي بر انا رخاطر لائترا لسعتكاةلم لبعععععععرعععععععىعععععععتعععععععرم نعععععععععععععععا رععععععع قعععععععنعععععععل لبعععععععنعععععععكععععععع لبعععععععرعععععععرزعععععععي لبعععععععررععععععععععععععر تطنيق إب ععععععععافع إ ( Standard and Poor's, Moody's, Fitch & Capital Intelligence) لمسععاأب لبنسععيط بتخفيم رخاطر لائترا (CRM - Mitigation Risk Credit (أذب نابكسععن بارطابناد لبرةرج ععععععر لبر فظ بأير ضورل لبرتاجرة )Book Banking). زرا يجب ا لبنكأ تطنيق طري ضسععاسععيام لبسععأل لبسععائةة ب ياس ر رخاطر لائترا . أفي هذل لبسععيالرخاطر لبطرم لبر انل ألبتي تىتنر جي لم يجب ا لبنكأ لابتيلل نابتىايراد لبخار نرخاطر لائترا لبركرأص ايعا ر لبتىايراد لبرقاني نيأ لب ة لمةك برىيار زفاي رضس لبرال في إطار تطنيق ر ررلد نايل.

األسلوب المعياري

أف ا بلساأب لبرىيار يكنأي ت ييل رخاطر لائترا رد ررل اة را ياي:

• لبرىايير لبر ةةة في اب أجأة ضزرر ر تركيم ر قنل رلسساد لبتركيم لبخارجي لبرىترم نعا.

• تطنيق ضسععععععابيب قأي فىاب باسععععععيطرة ا لبرخاطر لمخرى لبكاتج لسععععععتخةلل ضةألد تخفيم رخاطر لائترا "CRM "رد ررل اة لفجرل لد لبألرةة عععر لبتىايراد لبرقاني نيعععأ لب ة لمةك برىيار زفاي رضس لبرال في إطار تطنيق ر ررلد نايل.

• رخاطر لائترا لبتي تكيعععأ لبررلزي لائتراكي لبررج نأأيل لبرخاطر بانكأة ةلخل أخارا لبرييلكي ضخذل (Risk Counterparty (أن يو ا تت ر لبررلزي لائتراكي م في لا تنار رخاطر لبطرم لبر انل زالم ر )١( لمرأل لبرستنىةة ر لب ا ةة لبرضسرابي أ)٢( لمرأل لبرةرج ر ر فظ لبرتاجرة لبتي تخ د بارىابج ر رخاطر لبسأل.

• ضأيل لبرخاطر لبرىطاة باررلزي لائتراكي بانكأة ةلخل أخارا لبرييلكي .

مخاطر الطرف المقابل

يُىة سعععععععاب رخاطر لبطرم لبر انل جي ا يتجيض ر رخاطر لائترا زرا هأ ركرععععععأص اي في لبتىايراد لبخار ناب ة لمةك برىيار زفاي رضس لبرال. أف هذل لبخرأص يكنأي ا زل نك را ياي:

• سعععاب رتطاب رضس لبرال بر انا رخاطر لبطرم لبر انل بزل ر أة لبريعععت اد لبرابي لبتي تتل خارا لمسعععععألل لبركظر (Derivatives Financial Counter The Over (راياد ترأيل لمأرلل لبرابي (Transactions Financing Securities (ألبىراياد لبتي يتل تسععععأيتعا في لمجل لبطأيل .(Long Settlement Transactions)
• ساب رتطاب رضس لبرال لبـاليل بر اناـ رخـاطر لبطـرم لبر انـل نكسـن %١٠ رـ قيرـ لبتىـر لبرـرجب نـأأيل رخـاطر لبطـرم لبر انل أيتل ساب قير لبتىر أف ا بطري لب ير لبسأقي لبسائةة )Market-To-Mark )رـعع خـععالل سـععاب زـععل رـعع تزافـعع لاستنةلل )Cost Replacement ) ألب يرعع لبرسععععععت نايعع لبرتأقىعع بارععةيأكيعع )PFE - Exposure Credit Future Potential ) رل جرىعرا رىا.م
• ض تزأ قير لبتىـعععععر نابكسـعععععن بىرايـعععععاد نيـعععععد لمأرلل لبرابيـععععع رـعععععد لابتيلل نإ ـعععععاةة لبيرل agreements repurchase هـععععععععي لبفـععععععععرل لبرأجب ني لب ير لبسعأقي بلأرلل لبرابي لبتي تل تسععععايرعا باطرم لبر انل ألب يل لبراتيل نعا لبنك تجاه لبطرم لبر انل ألبىزس نابىزس نابكسععععن بىراياد يرل لمأرلل لبرابي رد لابتيلل نإ اةة لبنيد.

ب. تقييم متطلبات رأس المال لمقابلة مخاطر السوق نرف ار يُرز بانكأ نعةم ت ييل رتطاناد رضس لبرال برألجع رخاطر لبسأل بةيعا لستخةلل لمساأب ابيام لبرىيار ضأ ضسععععععاأب لبكراذا لبةلخاي أ ا لبرول ر ذب يتىي ا لبنكأ - أخالل لبرر ا لمأب بتطنيق ر ررلد نايل أزذل مورل راي لبت ييل لبذلتي بزفاي رضس لبرال - تطنيق األساااااالوب المعياري فقط ا ض يتل لبسراح بعل في رر ا ا ناستخةلل ضساأب لبكراذا لبةلخاي نيرط لستيفا رجرأ ر لبرىايير لبزري ألبكأ ي ناف اف إب لبرألف لبرسن ر لبنك لبررزي لبررر .

األسلوب المعياري

بلسععاأب لبرىيار يتل لسععتخةلل ضسععاأب لبنكا لبترلزري لبذ يتل نرأجنه سععاب رتطاناد رضس رالأف ام ز ٌل ا ةه رل جرىعا رىا باأرأل إب إجرابي رتطاب رضس لبرال لباليل م بزل كأع ر ضكألع رخاطر لبسأل– بر انا رخاطر لبسأل ززل أفي هذل لبسيال يجب ا لبنكأ ساب ضكألع رخاطر لبسأل لبتابي :

• بالنسبة لمحفظة المتاجرة:
• رخاطر ضسىار لبىائة
• رخاطر لمسعل
• رخاطر ركاةيق لاستررار
• رخاطر لبتسأي
• رخاطر أة لبخيار
• بالنسبة إلجمالي بنود الميزانية:
• رخاطر ضسىار لبررم

ج. تقييم متطلبات رأس المال لمقابلة مخاطر التشغيل

ابيـا - لسـتخةلل ضسـاأب لبرليـر لمساسـي كـة سـاب رتطاـب رضس لبرـال لبـاليل م يتىي ا لبنكـأ – ةرا أإةلرة لبرخاطر لبةلخاي . م بر اناـ رخـاطر لبتيـأيل أيرز لستخةلل ضسابيب ضزرر ت مورل قياس

أسلوب المؤشر األساسي

أف ـععام مسـععاأب لبرلير لمساسـععي يجـععب ا زـععل نكـعع ض ي تفظ نرضس رـععال بر انا رخـععاطر لبتيـععأيل 6 يساأى %١٥ ) اـععععععع لمقل( ر رتأسط رجرل رنب لبنك ا ضساس لب ألئل لبرابي خر رالو سكألد ألذل زاكد قائر لبةخل خر سـعععك ضأ خـعععر سـعععكتي تىزس رجرل خسائر ضأ قير رفري فيجب لستنىاةها ر زل ر لبنسط ألبر ال كة ساب ذب لبرتأسط ضرا إذل زاكد قائر لبةخل في كعاي لم ألل لبـرالو لمخيـرة تىزـس ُرجرـل خسـائر ضأ قيرـ رـفري فيجـب لبرجـأع إبـ لب ةخل كعا ُرجرلسـك لبسـان ألبتـي قـة تىزس قائر لب رنب يو يتل ساب رتطاب رضس لبرال لباليل بر انا رخاطر لبتيأيل تا لبسك ف ط .

ولمزيد من التفاصاااااايل في هذا الشااااااأن، فيمكن الرجوع إلى تعليمات الحد األدنى لمعيار كفاية رأس المال وفقاً لمقررات بازل.

د. تقييم متطلبات رأس المال لمقابلة مخاطر السيولة

يتل قياس رخاطر لبسيأب ر خالل تطنيق لبكسنتي لبتابيتي :

• كسن تأطي لبسيأب LCR
• كسن رافي لبترأيل لبرست ر NSFR

نسبة تغطية السيولة Lcr

تعةم هذه لبكسـن إبـ لبت ـق رـ رـةى زفايـ لمرـأل لبسـائا ابيـ لبجـأةة بـةى لبنكـ ألبتـي تتررـل فـي لبك ةيـ ضأ لمرـأل لبتـي يرز ت أياعا إب ك ةي في لمسألل إرا نخسارة ئيا ضأ نةأ خسارة في قيرتعا أذب بر انا ل تياجاد لبسععععيأب في لمجل لب رععععير ) ا رةى ٣٠ يأل( أذب في ظل سععععيكاريأ بظرأم وير رألتي أر ةةة باسيأب .

6 يتل لاستىاك نابنياكاد لبرلقت خر سك رابي ت يتل ل تراةها. نسبة تغطية السيولة = األصول السائلة عالية الجودة ≤ %١٠٠ صافي التدفقات النقدية الخارجة المقدرة خالل ٣٠ يوماً هذل أيتل تطنيق كسن تأطي لبسيأب نيزل تةريجي يو يُررل لب ة لمةك لبرطاأب %٧٠ نة لم ر يكـععععاير ٢٠١٦ اـ ض يييـة هذل لب ة نكسب سكأي رتساأي إب ض يرل %١٠٠ في رأ ة ضقراه يكاير .٢٠١٩

.1 نسبة صافي التمويل المستقر Nsfr

تُىة هذه لبكسععن رزرا بكسععن تأطي لبسععيأب يو تعةم إب لبت ق ر ض لمرععأل طأيا ل جل )سععك فأزرر( ررأبـ اـ لمقـل ر ر ةلر رست ر ر لابتيلراد ر ارك نعيزل رخاطر لبسيأب بةى لبنك .

$${\frac{\int_{\mathrm{{\scriptsize~theall~}}}^{\mathrm{{\scriptsize~(Hall~}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}\mathrm{{\scriptsize~(I)}}}}}}$$ $$\begin{array}{r l}{{\mathfrak{V}}_{0}^{\prime}100}&{{}\leq}\end{array}$$

أتجةر لفيعارة في هذل لبرعةة إب ضكه في ز ٍل ر كسعن تأطي لبسعيأب أكسعن رعافي لبترأيل لبرسعت ر يتل إ طا ضأيل ترجي ي ر ةةه بفئاد لمرعععععأل ألابتيلراد لبرختاف أزذل لبنكأة خارا لبرييلكي لبر عععععرك في لبرىاةاد لبسععان أباريية ر لاي ععاح يرز لبرجأع باكراذا لبررف نأرق لبركاقيعع لبر أ ةر )ضأ لبتىايراد( لبراةرة لبنك لبررزي لبررر في هذل لبيأ .

أيتل سعععععاب رتطاب رضس لبرال بر انا رخاطر لبسعععععيأب في اب ةل لابتيلل ناب ةأة لبر ررة بكسعععععنتي لبسيأب LCR أNSFR أ ةل لتخاذ لبخطألد لبتر ي ي لبركاسن نتزأي رضس رال زام نرا يأليى لبىجي في رستأى لمرأل ابي لبجأةة بالبتيلل نكسن LCR أيتل لسترراره ر تا لمرأل ضرا في اب أجأة جي في كسن رافي لبترأيل لبرست ر ف ط أ ةل لتخاذ لبخطألد لبتر ي ي لبركاسن ياتيل لبنك نتزأي رضس رال يىاةل ر ةلر لبىجي في لبكسعن زرضس رال إ عافي ناب ا ةة لبرضسعرابي ننسعط لبكسعن نرا يلة بالبتيلل ناب ة لبر رر بكسن راف لبترأيل لبرست ر NSFR.

أناف اف إب را سنق تسترر لبنكأ في لابتيلل نكسب لبسيأب لب ابي باىرا لبر اي )%٢٠( أباىرالد %( أف ا ٢٠ ةيسعععرنر ٢٠٠٥ أزذب طري سعععال لاسعععت اقاد أف ام م لمجكني )٢٥ بازتاب لبةأر لبرععاةر في بازتاب لبةأر لبراةر في ٢٩ كأفرنر ٢٠٠٧ مورل إةلرة رخاطر لبسيأب .

نعةم ت ييل رخاطر ضسعىار لبىائة نابر فظ بأير ضورل لبرتاجرة يُرز بانكأ تطنيق األسالوب المعياري أذب مورل إ ةلة لبت ارير لبرقاني )ُأ إدارة المخاطر( يرز ةلخايا لسععععععتخةلل ضسععععععابيب ضزرر ت ةرا مورل برا ياي:أذب أف ام

األسلوب المعياري )طريقة االستحقاق(

بعذل لمسععععععاأب ت أل لبنكأ ن سعععععععاب إجرابي لبررزي لبررجب بار فظ لبر تفظ نعا بأير ضورل أف ام لبرتاجرة ززل أقياس كسععععععنته إب لب ا ةة لبرضسععععععرابي بانك )رضس لبرال لبرقاني( ررا يىزس إجرابي لبتأير )لاكخفا ( في لب ير لاقترععععاةي بانك ا ض يتل تجكيب رضس رال إ ععععافي بر انا هذل لبكأع ر لبرخاطر في اب تجاأي قير لاكخفا %٢٠ رـ لب ا ـةة لبرضسرابي بانكـ . أذبـ أف ـا باخطـألد لبتابي :

• لةرلا زاف لبنكأة نابررزي لبرابي بانك ألبر تفظ نعا بأير لورل لبرتاجرة أذلد لب سعععععاسعععععي باتأير في ضسعىار لبىائة نجةلأل فجألد لاسعت ال )نابجكي لبررعر ألبىرالد لاجكني لبرئيسعي ( ألبرزأ ر ١٤ فترة يركي أف ـا للمرفـق رقم )٥(.

• رل ر ار ني لارأل ألابتيلراد في زل فترة يركي باأرأل لب رافي لبررزي بزل فترة.

• رب رافي لبررزي بزل فترة يركي في رىارـععل لبتـععرجيب لبخـععاص نزـععل فتـععرة يركيـعع )يررـععل ارـععل ـعععععرب لبتأيـعععععر فـعععععي لسىار لبىائة نر ةلر ٢٠٠ ك ط لساس لبرتأسط لبررجب بفترة لاسترةلة بزل فترة يركي (.

• إجرل جرد جنـعر باررلزي لبررج ـع بافترلد لبيركيـع لبرختافـع باأرـعأل لبـع رـعاف ررزـعي رـعرجب )سـأل فـائ ضأ جي( بزل را .

• سععاب رععافي ررزي ررجب رجرد بزاف لبىرالد ر خالل جرد رععافي ررلزي لبىجي ألبفائ لبررج نةأ رل ر ار )ناب ير لبرطا ( أيررل لبكاتا لبتأير في لب ير لاقتراةي ب أل لبرساهري نابنك .

• قسر لبتأير في لب ير لاقتراةي ب أل لبرساهري ا لب ا ةة لبرضسرابي بانك .

• يجب لا تيية كسن لاكخفا في لب ير لاقترـاةي ب ـأل لبرسـاهري إبـ لب ا ـةة لبرضسرابي بانكـ ـ %٢٠ أف اب تجاأي هذه لبكسن يتطاب لمرر تزأي رضس رال إ افي بر انا رخاطر ضسىار لبىائة ر خالل لبرىاةب لبتابي : رلس لبرال لف افي= لب ا ةة لبرضسرابي بانك )كسن لاكخفا في لب ير لاقتراةي %20-( %20 نفر ض رعافي لبررزي لبررجب لبرجرد بزاف لبىرالد )نىة لتناع لبخطألد لبسعان ( قة ضسعفر لبكتائا

	لبتابي :
)القيمة با
ألل
ف
جنيه(
	صاف
ي المركز المر
ج
ح لكل
عملة )التغير ف
ي	نو
	ع العملة
القيمة ا
القت
صادية ل
حقو
ق الم
سا
همي
ن(	لب
	جكي
	لبر
	ر
	ر
١٨١,١٩٧	لبةأ
	ا
	ر ل
	مر
	ريز
	ي
١,٣٨٥	لبيأ
	رأ
٣٢٧	لب
	جكي
	ل
	ف
	ست
	ربيك
	ي
٤١	لبي
	لبياناك
	ي
٢٥	لبف
	رك
	لب
	سأي
	س
	ر
	٦	ل
	ل
	ریال لب
	سىأة
١٨٥	ر
	ال
	د ل
	خ
	ر
	ى
	٠	إ
	جمال
	ي المراكز المر
	ج
	حة
١٨٣,١٦٧	القا
	عدة الرأ
	سمالية للبن
	ك
٨٣٨,٢٢٨

كسن إجرابي لبررلزي لبررج / لب ا ةة لبرضسرابي = )كسن لاكخفا في لب ير لاقتراةي ( %21.85 = 838.228 ÷ 183.167

رلس لبرال لف افي لبرطاأب = لب ا ةة لبرضسرابي بانك )كسن لاكخفا في لب ير لاقتراةي %20-( %20

77.605 = )%20-%21.85(838.228 = %20

كسن لاكخفا في لب ير لاقتراةي ب أل لبرساهري لب لب ا ةة لبرضسرابي نىة لبتة يل = 183.167 = %20 77.605 + 838.228

و. تقييم متطلبات رأس المال لمقابلة مخاطر التركز االئتماني

يتىي ا لبنكأ - في لبرر ا لمأب ر تطنيق لبة ار لبراكي في إطار ر ررلد نايل II - إيال كاي خارعععععع لمخاطر التركز االئتماني بةيعا )رتررا في زل ر لبترزي لبفرة ألبترزي لب طا ي( نرا يترايعععععع رد لبخرائص لبرئيسي با طاع لبرررفي لبررر أذب رـعععع خـععععالل لابتيلل نابرتطانـععععاد لبزريـعععع ألبكأ يـعععع لبركرـأص ايعـا فـي هـذل لبيـأ أ اـ لبـرول رـ ذبـ ي ـو لبنكـ لبررزي لبررر لبنكأ ا تقييم كافة أشكال التركز األخرى )المتعلقة بالسـوق والسـيولة والتشـغيل( مـن الناحيـة النوعيـة فقـط نعةم إةلرة لبرخاطر لبرختاف لبكاتج ضكيععععط لبنك ألبتي قة تلةى إب ةأو خسععععائر ضأ يترتب ايعا آرار سععععاني في ضزرـععععععععر رـعععععععع فئ رخاطر أيرز بانكأ قياس رخاطر لبترزي لائتراكي ر خالل لسععتخةلل لاسععابيب لبزري لبتابي :

- قياس مخاطر التركز الفردي Concentration Name Single

يرز قياس رخاطر لبترزي لبفرة ناستخةلل إ ةى لمساأني لبتابيي :

.1 أسلوب الجزيئات المعدلة(Ga (Adjustment Granularity

يتل لسععععتخةلل ضسععععاأب لبجييئاد لبرىةب )GA )ب ياس رخاطر لبترزي لبفرة ألبذ يىزس ت ةير برتطاناد رضس لبرال لبالير بر انا رخاطر لبترزي في محفظة ائتمان الشاركات فقط. أيتل سعاب لبجييئاد لبرىةب أف ا بارىاةب لبتابي :

Ga = Ead X Herfindahl Index X C

حيث EAD: تررل إجرابي تأظيفاد لبنك بةى لبيرزاد ف ط )رت رك لبريرأ اد لبرأيرة ألبرتأسط ( أنةأ خرل لبرخرراد.

أتت عععععر لبتأظيفاد زاف رةيأكياد لبيعععععرزاد لبر تر ععععع نرا في ذب لمأرلل لبتجاري لبرخرعععععأر لبتسععيالد لائتراكي لب رأ لةألد لبةي لمسععل لبنكأة خارا لبرييلكي أض يعزل آخر ر ضيعزال لبة ل لبرابي.

Index Herfindahl**) HI( )مؤشر هيرفاندال(:** لبـعذ ي ـعيس إبـع ض رـعةى يررـعل ـعةة قايـعل رـع لبىرـعال جاكـب زنيـر رـ تأظيفـاد لبنكـ أتترلأح هذه لبكسن ني رفر )أتيير إب ضةك رستأى ر لبترزي( أأل ة ر يب )أتيير إب ض ا رستأى باترزي بةى لبنك (.

أيتل ساب رلير هيرفاكةلل Index Herfindahl) HI )أف ا بارىاةب ل تي :

i n 2 EAD

i 2 1

=

=

n

( ) EAD

1

حيث ان C تُررل لب ة لبراند ألبذ يتل ت ةيةه أف ا باجةأل لبتابي:

ا
حتمال التعثر
%١٠	%٩	%٨	%٧	%٦	%٥	%٤	%٣	%٢	%١	%٠٫٥	PD	ال
حد الثاب
ت
٠٫٩٦٣	٠٫٩٥٩	٠٫٩٥٥	٠٫٩٤٨	٠٫٩٣٩	٠٫٩٢٧	٠٫٩٠٩	٠٫٨٨٥	٠٫٨٤٨	٠٫٧٨٤	٠٫٧٧٣	C
مثال
عمل
ي

)القيمة با
ألل
ف
جنيه(
	عدد العم
	الء )
	شركا
	ت(
قيمة التوظيفا
ت
مربع قيمة التوظيفا
ت
	١٠٠	١٠	١
١٠٠	١٠	٢
١٠٠	١٠	٣
١٠٠	١٠	٤
١٠٠	١٠	٥
..	..	..
..	..	..
١٠٠	١٠	١٩٩٩
١٠٠	١٠	٢٠٠٠ إجرابي قير
	لبتأ
	ظيفا
	د
	EAD
20.000	2000
200.000 )أ(		إجراب
	ي ررند لبتأ
	ظيفا
	د
	2
	EAD
	1
400.000.000 )
ب(	2
	2000	ررند إجراب
	ي لبتأ
	ظيفا
	د
		
	 EAD   1 
200,000
0.0005	HI) Herfindahl Index

ةة لبىرال )لبيرزاد( = ٢٠٠٠

HI) Herfindahl Index

400,000,000

200,000

0.0005

نافترل ض رتأسط كسن ل ترال لبتىرر(PD (بةى لبنك )رتأسط رالو سكألد( = %١ لب ة لبراند C لبر انل = 0.784 الجزئيات المعدلة )GA =)قيمة التعرض )EAD (x مؤشر هيرفاندال )HI (x الحد الثابت )C ) لبجيئياد لبرىةب : تررل قير رضس لبرال لف افي لبرطاأب بر انا رخاطر لبترزي = 20.000 × 0.0005 × 0.784 = 7.84

Individual Concentration Index Approach (Ici) الفردي التركز مؤشر أسلوب .2

يرز تطنيق ضسععععععاأب رليععععععر لبترزي لبفرة )ICI )ب ياس رخاطر لبترزي لبفرة بت ةير رتطاناد رضس لبرال لبالير بر انا رخاطر لبترزي بمحفظتي ائتمان الشااااركات والتجزئة معا.ً أيتل سععععاب رليععععر لبترزي لبفرة Adjustment Factor لبتىةيل أرىارل Herfindahl Index (HI) هيرفاكةلل رلير ناستخةلل ( ICI( (AF (أذب أف ا بارىاةب لبتابي :

$$I C I=H I\times A F={\frac{\sum_{i=1}^{1000}x^{2}}{\left(\sum_{i=1}^{1000}x\right)^{2}}}\times{\frac{\sum_{i=1}^{1000}x}{\sum_{y}y}}\times100={\frac{\sum_{i=1}^{1000}x^{2}}{\sum_{i=1}^{1000}x\sum y}}\times100$$

يو: Χ تررل إجرابي تأظيفاد لبنك بةى زل ريل ضأ رال ررتنطي ععععععر ضزنر ١٠٠٠ ريل نر فظ لبتجيئ ألبيععرزاد )رت ععرك لبريععرأ اد لبرععأيرة ألبرتأسععط (. ا ضا يتل تخفي عععا نأ ضةلة ر ضةألد تخفيم لبرخاطر )ا يتل لخذ ض كأع ر لب راكاد في لا تنار( أيت ر هذل لبررية زاف لبتأظيفاد نرا في ذب لمأرلل لبتجاري لبرخرـعععأر لبتسـععععيالد لائتراكيـععع لب ـرأ ضةألد لبـةي لمسـعل لبنكأة خارا لبرييلكي أض يزل آخر ر ضيزال لبة ل لبرابي تررل إجرابي لبتأظيفاد في زل ر ر فظتي لبيععععععرزاد ألبتجيئ ا ضا يتل تخفي عععععععا نأ ضةلة ر ضةألد تخفيم لبرخاطر )ا يتل لخذ ض كأع ر لب راكاد في لا تنار(.

أنكا ا لبكتيج لبتي يتل لب رععععععأل ايعا ر تطنيق لبرىاةب لبسعععععععان فإكه يرز ت ةية رىةل رضس لبرال لف ععافي لبرطاأب بر انا رخاطر لبترزي لائتراكي )زكسععن ر رتطاناد رضس لبرال برخاطر لائترا نابة ار لمأب بر فظتي لبيععععععرزاد ألبتجيئ ( ر خالل لبجةأل لبتابي ألبذ يني لبىالق ني رليععععععر لبترزي لبفرة ) ICI (أرضس لبرال لبرطاأب بر انا رخاطر لبترزي.

	مؤ
	شر التركز الفرد
	ي
	ICI(
	%
	)
رأ
س المال الم
طلو
ب )
%(	٠	0.1  ICI  0.0
٢		0.2  ICI 0.1
٤	0.4  ICI 0.2
٦	1.0  ICI 0.4
٨	100  ICI	1.0

جدول رقم )١(

أنكا ا لبكتيج لبتي يتل لب رععععععأل ايعا ر تطنيق لبرىاةب لبسععععععان يرز ت ةية قير رضس لبرال لف افي لبرطاأب بر انا رخاطر لبترزي لائتراكي.

مثال عملي

	أكبر
	١٠٠٠
	عميل
قيمة التوظيفا
ت
مربع قيمة التوظيفا
ت	١٠٠	١٠	١
١٠٠	١٠	٢
١٠٠	١٠	٣
	...
	...
١٠٠	١٠	٩٩٨ .
١٠٠	١٠	٩٩٩
١٠٠	١٠	١٠٠٠
	إجمال
	ي التوظيفا
	ت )أكبر
	1000
	عميل(
10.000	1000
		إجمال
	ي مربع التوظيفا
	ت
100.000 )أ(	=	2
		X
	i 1	2
	100.000.000	1000
)
ب(
	مربع إجمال
	ي التوظيفا
	ت
	
		X
	  	
		
	i= 1

ةة لبىرال ) ا رستأى زل ر ر فظتي لبيرزاد ألبتجيئ ( = ٣٠٠٠

)القيمة باأللف جنيه(

$$\begin{array}{r l}{={}}&{{}\cup_{i\in{}}1000,\cup_{j\in{}},\cup_{i\in{}},\cup_{j\in{}},\cup_{i\in{}},\cup_{j\in{}}}\end{array}$$

100,000,000 100,000 0.001

$$\begin{array}{r l}{(z)}&{{}10.000}\end{array}$$

10.000 1000 20.000 $${\frac{\omega[i,j]}{\mathrm{d}}};\omega^{\underline{{{\omega}}}};\widehat{\omega};\widehat{\omega}^{\underline{{{i}}}};\widehat{\omega}^{\underline{{{j}}}};\omega^{\underline{{{i}}}};\omega^{\underline{{{j}}}}$$

$$\left({\sqrt[4]{\varepsilon}}\right)\left(A\right)$$ AF $$0.5={\frac{10,!000}{20,!000}}\ =$$ $$\frac{\sum x^{2}}{\sum x}\times100$$

=

$$\mathbf{S}\mathbf{C}\mathbf{I},=$$

- قياس التركز القطاعي Concentration Sectorial

100 AF HI ICI

$$\mathbf{r}$$

0.05 100 0.5 0.001 أأف ا للجدول رقم )١( فإ رىةل رضس لبرال لبرطاأب بر انا رخاطر لبترزي كةرا يزأ رلير لبترزي لبفرة كة رستأى%0.05 هأ %٠ )زكسـعععن رـععع رتطانـعععاد رضس لبرـعععال بر اناـععع رخـعععاطر لائترـعععا نر فظتـعععي لبيـرزاد ألبتجيئـ أف ـا باة ارـ لمأبـ ر ر ررلد نايل ٢(.

أنافترل ض إجرابي لبتأظيفاد بةى لبنك نر فظتي لبيععععععرزاد ألبتجيئ قيرتعا 20.000 ذلد أي رخاطر %100 أر رل فإ رتطاناد رضس لبرال بر انا رخاطر لائترا بر فظتي لبيعععععرزاد ألبتجيئ )أف ا باة ار لمأب ( = 20.000 %10 = .2000 قيمة رأس المال اإلضافي المطلوب لمقابلة مخاطر التركز لمحفظتي الشركات والتجزئة =2.000 × %٠ = ٠ رال إ افي رطاأب أف ا برىطياد لبررال لبسانق أيرز لفترل رىطياد ضخرى تختام م ض ا يأجة رضس لبرىطياد لبسان أف هذه لب اب يرز ل يتني لب اج برضس رال إ افي بر انا رخاطر لبترزي بر فظتي لبيرزاد ألبتجيئ .

يُرز بانكأ لستخةلل طري رلير لبترزي لب طا ي (SCI )ب يـعععاس رخـعععاطر لبترزـعععي لب طـعععا ي بت ـعععةير رتطانـاد رضس لبرـال بر اناـ هـذل لبكأع ر لبرخاطر. أيجب ض يزأ لبكطـال لبـذ يـتل اـ ضساسـه سـاب رليـعر لبترزـعي لب طـعا ي هـعأ إجرـعابي تأظيفـعاد لبنكـع فـعي لبيرزاد نابكسن با طا اد )٢٠ قطا ام( لبر ةةة ر قنل لبنك لبررزي لبررر . أيتل ساب رليـر لبترزـي لب طـا ي (SCI )أف ـا بارىاةب لبتابي : يو: Χ تررل قير لبتأظيفاد لبخارععععععع نزل قطاع ر لب طا اد لبر ةةة )٢٠ قطا ا( ا ضا يتل تخفي عا نأ ضةلة ر ضةألد تخفيم لبرخاطر )ا يتل لخذ ض كأع ر لب راكاد في لا تنار(.

أيت ر هذل لبررية زاف رةيأكياد لبيرزاد لبر تر نرا في ذب لمأرلل لبتجاري لبرخرأر لبتسعيالد لائتراكي لب رأ ضةألد لبةي لمسعل لبنكأة خارا لبرييلكي أض يزل آخر ر ضيزال لبة ل لبرابي.

أنكا ا لبكتيج لبتي يتل لب رعععأل ايعا ر لبرىاةب لبسعععان يتل ت ةية رضس لبرال لف عععافي لبرطاأب بر انا رخاطر لبترزي لب طا ي )زكسععععععن ر رتطاناد رضس لبرال برخاطر لائترا نابة ار لمأب بر فظ لبيعععععرزاد( ر خالل لبجةأل لبتابي )جةأل رقل ٢( لبذ يررل لبىالق لبتي ترنط ني رليعععععر لبترزي لب طا ي )SCI )أرضس لبرال لبرطاأب.

جدول رقم )
٢(	مؤ
	شر التركز القطاع
	ي
	SCI
	(
	%
	)
رأ
س المال المطلو
ب )
%(	٠	12  SCI	 0
٢	15  SCI 12
٤	20  SCI 15
٦	25  SCI	 20
٨	100  SCI	 25	مثا
	ل
	عمل
	ي
)با
ألل
ف
جنيه(
	القطا
	ع )
	٢٠ قطاع(
قيمة التوظيفا
ت
مربع قيمة التوظيفا
ت
	١٦,٩٠٠	١٣٠	١
٤٠,٠٠٠	٢٠٠	٢
٩٠٠	٣٠	٣
٤٠,٠٠٠	٢٠٠	٤
١٠,٠٠٠	١٠٠	٥
..	..	..
..	..	..
..	..	١٩
١١٥,٦٠٠	٣٤٠	٢٠
	1.000	2
	20
	=
223,400	X
	I 1
	2
	20
1000.000		
	  X	
	 I = 1	

20 1 2 I I =100 1,000,000 223,400 %22.34= 100 رلير لبترزي لب طا ي (SCI =)ض/ب= 2 20 = = 1 أأف ا باجةأل رقل )٢( فإ رىةل رضس لبرال لبرطاـأب بر اناـ رخـاطر لبترزـي كـةرا يزـأ رليـر لبترزـععي لب طـععا ي كـععة رسـععتأى %22.34 هأ%٦ )زكسـععن ر رتطاناد رضس لبرال بر انا رخاطر لائترا بر فظ لبيرزاد أف ا باة ار لمأب ر ر ررلد نايل ٢(.

أنعافترل ض إجرعابي لبتأظيفعاد بعةى لبنكع نر فظع لبيععععععرزعاد قيرتععا ١٠٠٠ ذلد أي رخعاطر %١٠٠ أر رل فإ رتطاناد رضس لبرال بر انا رخاطر لائترا بر فظ لبيعععععرزاد )أف ا باة ار لمأب ( = .١٠٠ = %١٠ × ١٠٠٠ قيمة رأس المال اإلضافي المطلوب لمقابلة مخاطر التركز القطاعي لمحفظة الشركات = ١٠٠ × %٦ = ٦ ناف ععاف إب را سععنق يجب ا لبنكأ لابتيلل نابتىايراد لبرععاةرة لبنك لبررزي لبررععر نيأ رتانى ألبت زل في رخاطر لبترزي لائتراكي ر خالل لب ـةأة لب رـأى باتأظيـم بـةى لبىريـل لبأل ـة باألمطرلم لبررتنطـعع نـععه أف ـععا تىايرـععاد لبرـععاةرة رـعع لبنك لبررزي لبررر في هذل لبيأ ف الم م لمخذ في لا تنار لبتأييد لبجأرلفي أذب أف ا باتىايراد لبرقاني لبرتىا نتأظيفاد لبنكأ بةى لبةأل.

يمكن الرجوع إلى أوراق المناقشاااااااة أو التعليمات الساااااااابق وفيما يخص مخاطر الدعامة الثانية، فُ اصدارها من البنك المركزي المصري لمزيد من التفاصيل في هذا الشـأن.

مرفق )٤(

اختبارات التحمل المبادئ الرئيسية إلجراء اختبارات تحمل دقيقة بواسطة البنوك

يسعععرة هذل لب سعععل لبرناةئ لبرئيسعععي لبألجب ررل اتعا كة إجرل ض لختنار ت رل. أتعةم تا لبرناةئ إب برالبتأزة ر ض لختنارلد لبت رل تىة جي لم ا يتجيض ر لفطار لبىال فةلرة لبرخاطر بةى لبنك أذب أف ام

$\downarrow$ $\downarrow$ . ياي: .1 النسبية: يىترة كطال إجرل لختنارلد لبت رل ا جل أتى ة أتكأع ضكيط لبنك .

.2 نطاق التغطية: يتىي ا لبنكأ ت ةية زاف لبرخاطر لبجأهري لبتي يتىي ضخذها في لا تنار كة إجرل لختنارلد لبت رل.

.3 الموائمة:

يتىي ا لبنكأ ض تُ ةة لبرخاطر لبجأهري لبتي سععأم تخ ععد اختنارلد لبت رل أض يىترة ةة لبرتأيرلد ُرىتة نعا ا رةى تى ة ر فظ لبنك أكأ ي لبرخاطر لبتي يتىر بعا.لب ُرسنن بارخاطر لب .4 جودة البيانات ونظم المعلومات: يتىي لسععععععتخةلل نياكاد ةقي أرتزارا أ ُرىنره كة إجرل لختنارلد لبت رل نرا يترايعععععع أكطال تأطي تا لاختنارلد.

تضمين اختبارات التحمل في حوكمة المخاطر

ي ـعد اـع ـعاتق رجاس لفةلرة ألفةلرة لبىايـعا نابنكـع لفيرلم ا جريـعد ررل ل لختنارلد لبت رـعل أذبـع فـعععي اب تفـعععأي هـعععذه لبرسئأبي إب بجك لبرخاطر أيجب لبتأزة ر ر لستخةلل كتائا لختنارلد لبت رل في راي إةلرة لبرخاطر ألبتخطيط لبرست ناي برضس لبرال.

أساليب اختبارات التحمل

يأجة ةة ضسابيب فجرل لختنارلد لبت رل أتتةرا هذه لمسابيب ر يو ةرجـععع رـعععىأنتعا رـععع لختنارلد نعةم ت ييل ضرر لم ةلو لاقتراةي وير لبرألتي لب ساسـي لبنسـيط إبـ لختنارلد لبسيكاريأهاد لمزرر تى يةلم ا زل ر لمرناح أرضس لبرال بةى لبنك أذب ا لبك أ لبتابي:

أ- اختبارات الحساسية:

تُىة نرف ار لقل تى يـةلم يـو ضكعـا ت ـأل اـ ت يـيل لمرـر اـ لبأ ـد لبرـابي بانكـ رـ خـالل تطنيـعق رـعةر رـعا اـع رتأيـعر أل ة رد ن ا ناقي لبرتأيرلد رانت . أتىط هذه لاختنارلد ت ييرام رنةئيام رةى ساسي ر فظ لبنك بىارل رخاطر رىي .

ب- اختبارات السيناريوهات:

تُىة ضزرر تطأرلم يو ت ـأل نتطنيـق ـةة رـةراد ا ـ ـةة رتأيرلد فـي ذلد لبأقـد ضخـذلم فـي لا تنـار لفترل اد ر ـةةة أتزـأ رنكي ا ضساس تاريخي ضأ لفترل ي زرا ياي:

- اختبارات السيناريوهات التاريخية:

تىترة ا ض ةلو لبسأل لبجأهري لبتي أقىد في لبرا ي أهذه لبكأ ي ر لختنارلد لبت رل ا تأخذ نىي لا تنار رخاطر لبركتجاد لبجةيةة ألبتي قة تلةى إب رخاطر رست ناي وير رىرأف .

- اختبارات السيناريوهات االفتراضية:

ي أل رةير لبرخاطر نابنك نأ ععد سععيكاريأهاد لفترل ععي قاسععي أبز ر ترا لب ةأو نيععأ لفطار لبىال بارخاطر. تأخذ هذه لاختنارلد في لا تنار لبرخاطر لبررا ن باركتجاد لبجةيةة ألبتي قة تـعععععلةى إبـععععع رخـاطر رسـت ناي ويـر رتىـارم ايعـا ر قنل.

االقرار عن بيانات اختبارات التحمل

بلسـابيب لبرسـتخةر فجرل لختنارلديجب ا لبنكأ ض ت ةل بانكـ لبررزـي لبررـر يـر ام لبت رـل أزـذل كتائجعـا نرـف سـكأي خـالل ٩٠ يأل ر كعاي لبسك لبرابي .

مرف
ق )٥(
	أ
سعار العائد بالمحفظة لغير أغرا
ض المتاجرة )لكل عملة على حده(
القيمة باألل
ف جنية
اإلجمالي	البنود غير الحساسة ألسعار العائد والبنود المحتفظ بها ألغراض المتاجرة	أكثر من ٢٠ سنة	أكثر من١٥ سنة حتى ٢٠ سنة	أكثر من ١٠ سنوات حتى ١٥ سنة	أكثر من٧ س نوات حت ى ١٠ سنوات	أكثر من٥ سنوات حتى ٧ سنوات	أكثر من٤ سنوات حتى ٥ سنوات	أكثر من٣ سنوات حتى ٤ سنوات	أكثر من سنتين حتى ٣ سنوات	أكثر من سنة حتى سنتين	أكثر من٦ شهور حتى سنة	أكثر من٣شهور حتى ٦ شهور	أكثر من شهر حتى ٣ شهور	شهر	اليوم	األثر على القيمة
	إيضاح
	التالي	االقتصادية للبنك
	فأقل	األصول
	ك ةي
	أضر
	رةة بةى
	١
	لبنك
	لبررزي	ضررةة رست
	ا
	لبنكأ ضذأ
	لبخيلك
	ألمأرلل لبتجاري سكةلد أضةألد رابي
	ضخرى
	٢	قرأ
	أتسعيالد لئتراكي رطابناد ر رأك
	٣
	نى ارلد
	سزكي
	-	ائة رتأير رطابناد ر رأك
	نى ارلد
	سزكي
	-	ائة راند قرأ وير ركتظر
	ضرأل ضخرى )ذلد
	٤
	ساسي بسىر لبىائة( اإلجمالي
	ريت اد ضسىار لبىائة
	إجمالي األصااول ذات
	الحساااااسااااية لسااااعر العائد )١(

	االلتزامات
	أةلئد ت عععد لبطاعععب
	أأةلئد لبتأفير أةلئد مجل أنإخطار
	يعاةلد لةخار
	ضررععععععععةة رسعععععععت
	بانكأ ضأرلل ةي ررةرة
	قرأ
طأيا لمجل
	لبتيلرعاد ضخرى ذلد
	ساسي بسىر لبىائة اإلجمالي
	ريت اد ضسىار لبىائة
	إجماااالي االلتزاماااات ذات الحساااااسااااية لسااااعر العائد )٢( صااااااااااافااي الاافااجااوة
	الجارية )١( - )2(
	٢٦٫٠	٢٢٫٤٣%	١٧٫٨٤%	١٣٫٢٦%	١٠٫١٥%	٧٫٧١%	٦٫١٤%	٤٫٤٩%	٢٫٧٧%	١٫٤٣%	٠٫٧٢%	٠٫٣٢%	٠٫٠٨	رىعععارالد لبترجيعب
٠٫٠%
٣%	%	)نعافترل
رععععععععةرع	سىر ائة
٢٠٠ ك ط	ضساس( لبرعرلزي لبرعرج ععع
	نرىارالد لبترجيب
	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	٠٫٠٠	القيماااة المعرضااااااااااة
٠٫٠٠	للمخاطر

	أكبر من شهر حتى ٣
أكبر من ٦ شهور حتى سنة
	أكبر من ٣ شهور حتى ٦ شهور	األثر على صافي العائد على أسا
	س سنوي
	إي
	ضاح
	باالطالع
	شهر فأقل
	شهور	صافي الفجوة الجارية
	لبتأير لافترل
	ي بسىر لبىائة )ك ط ضسا
	س(
	٢٠٠
	٢٠٠
	٢٠٠
٢٠٠
٢٠٠	لبفترة لبيركي لبفىاي بافجأة لبجاري
	١٫٠٠
	٠٫٩٦
	٠٫٨٣
٠٫٦٣
٠٫٢٥	لمرر
	ا
	رافي لبىائة ) ا
	ضسا
	س سكأ (
	٠٫٠٠
	٠٫٠٠
	٠٫٠٠
٠٫٠٠
٠٫٠٠	إجمالي األثر على
	صافي العائد
٠٫٠٠

اإليضاحات:

.1 يتل إةرلا ضررةة لا تياطي لبك ة بةى لبنك لبررزي )نرا فيعا لا تياطي لفبيلري( نةأ ائة نابفترة لبيركي نااطالع )لبيأل لبتابي( ضرا لمررةة لا تياطي نابىرالد لمجكني ألمررةة لمخرى ذلد لبىائة فيتل إةرلجعا نابفترة لبيركي أذب سب لبفترة لبرتن ي ت تاريخ لاست ال/إ اةة لبتسىير.

.2 تت ر لمأرلل لبتجاري لبرخرأر .

.3 يتل ت ةية إذل زا هكا خيارلد باسةلة لبرىجل ألافترل اد لبرستخةر في هذل لبيأ .

.4 تت ر لستررارلد ركاةيق لاستررار لبتي ا يتألفر بانك تفاريل نيأكعا.

40