القاهرة في : ٢٥ يناير ٢٠٠٩ السيد الأستاذ / بنـك

تحية طيبة وبعد،

أرجѧѧـو أن تـجѧѧـدوا سـيادتѧѧـكم رفѧѧق هѧѧـذا صѧѧـورة مѧѧـن قѧѧـراري مـجѧѧـلس إدارة البنѧѧـك المـرآѧѧـزى المــѧѧصـرى بجلѧسـتـه المنعـقѧـدة فѧي ٦ ينـأيѧـر ٢٠٠٩ رقمѧي ٢٠٠٩/١٠٤ بѧشـأن ضـوابѧـط تقѧـييم الѧشهـرة و٢٠٠٩/١٠٥ بشأن ضوابط وقواعد التمويل المصرفي للاستحواذ على الشرآات.

برجـاء التنبيه نحـو مـراعـاة الالتـزام الكـامل بالضوابط والقواعد الواردة بالقرارين المشار إليهما بعـاليـه إعـتـباراً من تـاريـخ ٢٠٠٩/١/٢٦ وسـوف يـقـوم قـطـاع الرقابـة والإشـراف بمـوافـاتـكم بـالبـيـان الذى سيتم استيفاؤه بصفة دورية من قبل مصرفكم.

وتفضلوا بقبول فائق الاحترام،،، طـارق قنديـل

المصرى

الإدارة مجلس أمانـة Email: Secretary_board@cbe.org.eg رقم الصادر : ١ /٣ق.م ٢٠٠٩/١ التاريـــــــخ : ٢٠٠٩/١/٦ قرار مجلس إدارة البنك المرآزي المصري رقم ١٠٤ / ٢٠٠٩ بجلسته المنعقدة في ٦ يناير ٢٠٠٩ بشأن ضوابط تقييم الشهرة بعـد الاطـلاع علي قـانون البنـك المـرآـزي والجـهـاز المـصـرفي والنقـد الصـادر بالقـانـون رقم ٨٨ لسنة ،٢٠٠٣ وعلѧѧى اللائحѧѧة التنفيذيѧѧة لقѧѧانون البنѧѧك المرآѧѧزي والجهѧѧاز المѧѧصرفي والنقѧѧد الѧѧصادرة بقѧѧرار رئѧѧيس الجمهورية رقم ١٠١ لسنة ،٢٠٠٤ وبـنѧѧـاء علѧѧـى مـوافـقѧѧـة مجـلѧѧـس إدارة البنѧѧـك المѧѧـرآزي المѧѧصري بجلѧѧسته المنعقѧѧدة بتѧѧاريخ ٦ ينѧѧاير ،٢٠٠٩

قـــرر (المادة الأولى)

في تحديد صافي أصول الشرآات بغرض منح الائتمان: -١ لا يعتد بقيمة الشهرة المتولدة داخليا الناتجة عن إعادة هيكلة الشرآات التابعة لمجموعة واحدة.

-٢ إذا آانѧت قيمѧة الѧشهرة ناتجѧة عѧن عمليѧة اسѧتحواذ بѧين شѧرآتين غيѧر مѧرتبطتين، يѧتم الاعتѧداد بقيمѧة الشهرة وفقاً لما يلى: أ- إذا آانѧت عمليѧة الاسѧتحواذ مѧن خѧلال مѧستثمر اسѧتراتيجي- ويقѧصد بѧذلك أن تعمѧل الѧشرآة المѧستحوذة فѧѧي نفѧѧس مجѧѧال نѧѧشاط الѧѧشرآة المѧستحوذ عليهѧѧا أو تتكامѧѧل معهѧѧا رأسѧѧياجѧѧاز الاعتداد بكامل قيمة الشهرة.

ب- إذا آانѧѧت عمليѧѧة الاسѧѧتحواذ- تѧѧتم مѧѧن خѧѧلال شѧѧرآات أو صѧѧناديق الاسѧѧتثمار المباشѧѧر أو الѧѧشرآات المؤسѧѧسة بغѧѧرض إتمѧѧام الاسѧѧتحواذ أو الѧѧشرآات العاملѧѧة فѧѧي مجѧѧال رأس المѧѧال المخاطر- يتم الاعتداد بما لا يتجاوز نسبة %٥٠ من قيمة الشهرة.

٠٠/٠ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

ـــــــــــــــــــــــــــــ

المصرى

الإدارة مجلس أمانـة Email: Secretary_board@cbe.org.eg

٢٠٠٩/ التاريـــــــخ : ٢٠٠٩/١/٦ رقم الصادر : ١ /٣ق.م١ -٢-

(المادة الثانية)

في تطبيق أحكام المادة الأولى تلتزم البنوك بمراعاة ما يلي:

-١ أن يبѧѧѧين التقيѧѧѧيم القيمѧѧѧة العادلѧѧѧة لكافѧѧѧة بنѧѧѧود الأصѧѧѧول والالتزامѧѧѧات آѧѧѧل علѧѧѧى حѧѧѧدة، بمѧѧѧا فѧѧѧي ذلѧѧѧك الالتزامѧѧات المحتملѧѧة القابلѧѧة للتحديѧѧد، وبمراعѧѧاة آثѧѧار اختبѧѧار قيѧѧاس مѧѧدى اضѧѧمحلال الѧѧشهرة سѧѧنويا أو دوريا.ً -٢ أن يكѧѧѧون تقيѧѧѧيم الأصѧѧѧول والالتزامѧѧѧات المѧѧѧذآورة قѧѧѧد تѧѧѧم بمعرفѧѧѧة جهѧѧѧات معتمѧѧѧدة ذات خبѧѧѧرة فѧѧѧي مجѧѧѧال التقيѧѧѧيم ووفقѧѧѧا لمعѧѧѧايير المحاسѧѧѧبة المѧѧѧصرية أو المعѧѧѧايير الدوليѧѧѧة للتقѧѧѧارير الماليѧѧѧة (IFRS ( بشأن الاعتراف بالأصول غير الملموسةً .

سكرتير مجلس الإدارة د. محمد آمال الدين منير ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

المصرى الإدارة مجلس أمانـة

Email: Secretary_board@cbe.org.eg رقم الصادر : ٢ /٣ق.م ٢٠٠٩/١ التاريـــــــخ : ٢٠٠٩/١/٦ قرار مجلس إدارة البنك المرآزي المصري رقم ١٠٥ / ٢٠٠٩ بجلسته المنعقدة في ٦ يناير ٢٠٠٩ بشأن ضوابط وقواعد التمويل المصرفي للاستحواذ على الشرآات

بعѧѧѧد الاطѧѧѧلاع علѧѧѧى قѧѧѧانون البنѧѧѧك المرآѧѧѧزي والجهѧѧѧاز المѧѧѧصرفي والنقѧѧѧد الѧѧѧصادر بالقѧѧѧانون رقѧѧѧم ٨٨ لسنة ،٢٠٠٣ وعلѧѧى اللائحѧѧة التنفيذيѧѧة لقѧѧانون البنѧѧك المرآѧѧزي والجهѧѧاز المѧѧصرفي والنقѧѧد الѧѧصادرة بقѧѧرار رئѧѧيس الجمهوريѧѧѧѧѧة رقѧѧѧѧѧم ١٠١ لѧѧѧѧѧسنة ،٢٠٠٤ ودون الإخѧѧѧѧѧلال بѧѧѧѧѧضوابط مѧѧѧѧѧنح الائتمѧѧѧѧѧان الѧѧѧѧѧصادرة عѧѧѧѧѧن البنѧѧѧѧѧك المرآزى المصرى، وبنѧѧѧاء علѧѧѧى موافقѧѧѧة مجلѧѧѧس إدارة البنѧѧѧك المرآѧѧѧزي المѧѧѧصري بجلѧѧѧسته المنعقѧѧѧدة بتѧѧѧاريخ ٦ ينѧѧѧاير ،٢٠٠٩

قـــرر (المادة الأولى)

تѧѧسري أحكѧѧام هѧѧذا القѧѧرار علѧѧى التمويѧѧل المѧѧصرفي الممنѧѧوح بغѧѧرض الاسѧѧتحواذ الكلѧѧي أو الجزئѧѧي علѧѧى الѧѧشرآات. ويقѧѧصد بالاسѧѧتحواذ فѧѧي تطبيѧѧق أحكѧѧام هѧѧذا القѧѧرار قيѧѧام الѧѧشرآة المѧѧستحوذة بتملѧѧك أآثѧѧر مѧѧن %٥٠ مѧѧن أسѧѧهم الѧѧشرآة محѧѧل الاسѧѧتحواذ أو أيѧѧة نѧѧسبة منهѧѧا تجعلهѧѧا تѧѧسيطر بѧѧشكل مباشѧѧر أو غيѧѧر مباشر على قرارات مجلس الإدارة أو الجمعية العامة للشرآة محل الاستحواذ.

(المادة الثانية)

مѧѧѧع مراعѧѧѧاة الѧѧѧضوابط والقواعѧѧѧد الѧѧѧسابق صѧѧѧدورها مѧѧѧن البنѧѧѧك المرآѧѧѧزي المѧѧѧصري بѧѧѧشأن تمويѧѧѧل شѧѧراء الأسѧѧهم ومѧѧنح الائتمѧѧان، علѧѧى البنѧѧك الراغѧѧب فѧѧي مѧѧنح تمويѧѧل لغѧѧرض الاسѧѧتحواذ مراعѧѧاة الѧѧضوابط والقواعد الآتية: ٠٠/٠ ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

ـــــــــــــــــــــــــــــــــ

ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ : ٣١ ش قصر - - : - ت.مكتب: ٣٩٥٢٦٢٥ - - فاآس: ٣٩٥٢٦٢٥ ٣٩١٧٦٨٢ : ٦٧٢ : ٣٩٣٨٦٦٢ :

المصرى الإدارة مجلس أمانـة

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

رقم الصادر : ٢ /٣ق.م ٢٠٠٩/١ التاريـــــــخ : ٢٠٠٩/١/٦

-٢-

.١ أن يكѧѧѧѧون لѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧك سياسѧѧѧѧة معتمѧѧѧѧدة مѧѧѧѧن مجلѧѧѧѧس إدارتѧѧѧѧه بѧѧѧѧشأن تمويѧѧѧѧل الاسѧѧѧѧتحواذ علѧѧѧѧى الشرآات.

.٢ آفايѧѧة التѧѧدفقات النقديѧѧة اللازمѧѧة لѧѧسداد التمويѧѧل سѧѧواء مѧѧن الѧѧشرآة المѧѧستحوذة أو مѧѧن الѧѧشرآة محل الاستحواذ أو من الشرآة الجديدة التي تنشأ نتيجة الاندماج.

.٣ القيѧѧام بѧѧالفحص الѧѧشامل القѧѧانوني والمѧѧالي النѧѧافي للجهالѧѧة للѧѧشرآة محѧѧل الاسѧѧتحواذ مѧѧن خѧѧلال مكاتѧѧѧب استѧѧѧشارات قانونيѧѧѧة وماليѧѧѧة متخصѧѧѧصة ولهѧѧѧا خبѧѧѧرة فѧѧѧي هѧѧѧذا المجѧѧѧال، علѧѧѧى أن يكѧѧѧون الفحѧѧص المѧѧالي مѧѧستندا إلѧѧى قѧѧوائم ماليѧѧة معѧѧدة وفقѧѧا لمعѧѧايير المحاسѧѧبة المѧѧصرية أو المعѧѧايير الدولية للتقارير المالية (IFRS(.

.٤ قيѧѧѧام البنѧѧѧك بدراسѧѧѧات التحليѧѧѧل المѧѧѧالي لعمليѧѧѧة الاسѧѧѧتحواذ فѧѧѧي ضѧѧѧوء نتѧѧѧائج الفحѧѧѧص المѧѧѧالي والقانوني وآذلك إعداد تقرير التقييم الخاص بذلك.

.٥ فѧѧѧى حѧѧѧالات الاسѧѧѧتحواذ مѧѧѧن خѧѧѧلال عѧѧѧروض الѧѧѧشراء التѧѧѧي تѧѧѧتم علѧѧѧى أسѧѧѧهم متداولѧѧѧة ببورصѧѧѧة الأوراق الماليѧѧѧة والتѧѧѧي يتعѧѧѧذر معهѧѧѧا القيѧѧѧام بѧѧѧالفحص الѧѧѧشامل القѧѧѧانوني والمѧѧѧالي النѧѧѧافي للجهالѧѧѧة لأسѧѧباب قانونيѧѧة أو رقابيѧѧة أو إجرائيѧѧة يحѧѧق للبنѧѧك أن يعتمѧѧد علѧѧى التقѧѧارير والدراسѧѧات الماليѧѧة المتوافرة لديه والمعلومات المنشورة عن الشرآة.

.٦ للبنѧѧѧك أن يѧѧѧستعين فѧѧѧي الحѧѧѧالات التѧѧѧي يقѧѧѧدرها بجهѧѧѧة خارجيѧѧѧة ذات خبѧѧѧرة فѧѧѧي مجѧѧѧال نѧѧѧشاط الشرآة محل الاستحواذ للتحقق من تقييمها، مع الاعتماد على أسس تقييم متعددة.

(المادة الثالثة)

يتم رفع وزن المخاطر الترجيحي عند حساب معيار آفاية رأسـمال البنـك علـى النحـو الآتـي: أ. %١٥٠ بالنѧѧѧسبة لعمليѧѧѧات الاسѧѧѧتحواذ مѧѧѧن خѧѧѧلال مѧѧѧستثمر اسѧѧѧتراتيجي، ويقѧѧѧصد بѧѧѧذلك أن تكѧѧѧѧون الѧѧشرآة الراغبѧѧة فѧѧي الاسѧѧتحواذ تعمѧѧل فѧѧي نفѧѧس مجѧѧال نѧѧشاط الѧѧشرآة محѧѧل الاسѧѧتحواذ أو تتكامѧѧل معها رأسيا.

ب. %٢٠٠ بالنѧѧسبة لعمليѧѧات الاسѧѧتحواذ التѧѧي تѧѧتم مѧѧن خѧѧلال شѧѧرآات أو صѧѧناديق الاسѧѧتثمار المباشѧѧر أو الѧѧѧѧشرآات المؤسѧѧѧѧسة بغѧѧѧѧرض إتمѧѧѧѧام الاسѧѧѧѧتحواذ أو الѧѧѧѧشرآات العاملѧѧѧѧة فѧѧѧѧي مجѧѧѧѧال رأس المѧѧѧѧال المخاطر.

٠٠/٠

المصرى

الإدارة مجلس أمانـة Email: Secretary_board@cbe.org.eg

٢٠٠٩/١ التاريـــــــخ : ٢٠٠٩/١/٦ رقم الصادر : ٢ /٣ق.م -٣-

(المادة الرابعة)

%٥ مѧѧѧن إجمѧѧѧالي محفظѧѧѧة القѧѧѧروض للبنـѧѧـك عنѧѧد المѧѧنح، وألا يزيѧѧد حѧѧد تمويѧѧل العميѧѧل الواحѧѧد والأطѧѧراف المرتبطѧѧة عѧѧن لا يجѧѧѧوز زيѧѧѧادة إجمѧѧѧالي التمويѧѧѧل لأغѧѧѧراض الاسѧѧѧتحواذ علѧѧѧى %٢٠ مѧѧن هѧѧذه النѧѧسـبة الإجمالية.

(المادة الخامسة)

تلتѧѧѧزم البنѧѧѧوك بقѧѧѧرار مجلѧѧѧس إدارة البنѧѧѧك المرآѧѧѧزى المѧѧѧصرى رقѧѧѧم ١٠٤ بتѧѧѧاريخ ٦ ينѧѧѧاير ٢٠٠٩ الخاص بضوابط تقييم الشهرة.

(المادة السادسة)

تѧѧسري الѧѧضوابط والقواعѧѧد الѧѧواردة فѧѧي هѧѧذا القѧѧرار علѧѧى عمليѧѧات الاسѧѧتحواذ التѧѧي تѧѧتم بعѧѧد تѧѧاريخ العمѧѧل بأحكامѧѧѧه، آمѧѧѧا يلѧѧѧزم علѧѧѧى البنѧѧѧوك التѧѧѧي قامѧѧѧت بتمويѧѧѧل عمليѧѧѧات اسѧѧѧتحواذ قبѧѧѧل هѧѧѧذا التѧѧѧاريخ توفيѧѧѧق أوضѧѧاعها وفقѧѧا لأحكامѧѧه خѧѧلال عѧѧام مѧѧن تѧѧاريخ العمѧѧل بهѧѧا. وعلѧѧى تلѧѧك البنѧѧوك إخطѧѧار البنѧѧك المرآѧѧزي المѧѧصري بالتمويѧѧل الممنѧѧوح لعمليѧѧات الاسѧѧتحواذ الѧѧسابقة علѧѧى تѧѧاريخ العمѧѧل بهѧѧذا القѧѧرار خѧѧلال شѧѧهر مѧѧن هذا التاريخ.

سكرتير مجلس الإدارة د. محمد آمال الدين منير

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ : ٣١ ش قصر - - : - ت.مكتب: ٣٩٥٢٦٢٥ - - فاآس: ٣٩٥٢٦٢٥ ٣٩١٧٦٨٢ : ٦٧٢ : ٣٩٣٨٦٦٢ :