السيد / رئيس مجلس اإلدارة القاھرة في ٢ سبتمبر ٢٠١٤ بنـك

تحية طيبة وبعد ،،،

ً فѧي مجѧال نظѧم الرقابѧة إ لجھѧود البنѧك المركѧزى المصѧرى لتطبيѧق أفضѧل الممارسѧات الدوليѧةسѧتكماال الداخلية وإرساء مفھوم الحوكمة بالجھاز المصرفي، ً وإيماء إلى ورقة المناقشة التى صدرت في ھذا الشأن.

أرجѧѧѧو التفضѧѧѧل باإلحاطѧѧѧة أن مجلѧѧѧس إدارة البنѧѧѧك المركѧѧѧزى المصѧѧѧرى قѧѧѧد قѧѧѧرر بجلسѧѧѧته المنعقѧѧѧدة بتѧѧاريخ ١٩ أغسѧѧطس ٢٠١٤ الموافقѧѧة علѧѧى التعليمѧѧات الرقابيѧѧة الخاصѧѧة بتطѧѧوير نظѧѧم الرقابѧѧة الداخليѧѧة بѧѧالبنوك (مرفق صورة) مع ضرورة مراعاة مايلى: ً : تلتزم كافة البنوك العاملة في مصر بتطبيق التعليمات المشѧار إليھѧا بھѧدف الحفѧاظ علѧى اسѧتقرار وسѧالمةأوال الجھاز المصرفى المصرى ومواكبة ألفضل الممارسات الرقابية الدولية فى ھذا الشأن، علѧي أن يѧتم مѧنح البنوك مھله قدرھا ستة أشھر لتوفيق أوضاعھا مع تلك التعليمات.

: ً تعѧد ھѧذه التعليمѧات مكملѧة لمѧا ھѧو مطبѧق بالفعѧل لѧدى البنѧوك وفѧى حالѧة وجѧود أى تعѧارض تكѧون ھѧذه ُ ثانيѧا التعليمات ھى الواجبة التطبيق.

ً : سيتم التحقق من مѧدى إلتѧزام البنѧوك بھѧذه التعليمѧات - كحѧد أدنѧى - مѧن خѧالل قطѧاع الرقابѧة واإلشѧراف ثالثا ويجب على البنوك موافاة القطاع المذكور (إدارة الرقابة المكتبية) بخطة زمنية محددة التواريخ عن مدى االلتزام بھا خالل فترة توفيق األوضاع.

وتفضلوا بقبول فائق االحترام ،،،، ھشام رامز عبدالحافظ

قطاع واإل شراف

الرقابة الداخلية فى البنوك قطاع فى

ة الصفحــ رقم ة الصفحــ	ـــات المحتويـ فھرس ـــات المحتويـ
	العــــام طــار األول : اإل	الباب
٣	المقدمــة	١/١
٣	ة الداخليــة ھوم الرقابــ	٢/١ مف
٣	الداخليـــة الرقابـــة أھداف	٣/١
٤	الداخليــة الرقابـة عناصـر	٤/١
٤	العليا واإلدارة اإلدارة مجلــس مسئوليات	٥/١
٤	اإلدارة مجلــس مسئوليـات ١/٥/١
٦	العليــا اإلدارة مسئوليـات ٢/٥/١
٦	الداخليــة فــة الرقابــة	٦/١ ثقا
٧	المراجعــة لجنــة	١ ٧/
٧	الداخليـة الرقابة إطار في القانونيـة اإلدارة	دور ٨/ ١
٨	القانونية الجوانب في الخارجي اإلسناد ١/٨/١
	الداخليــة الرقابــة ظائــف الثانى : و	الباب
٩	الداخليــة المراجعـــة	٢ ١/
٠ ١	رجيــة رقابيــة الخا بالجھـات ال ة الداخليــة قــة المراجع ١/١/٢ عال
٠ ١	المصري المركزي البنك ١/١/١/٢
٠ ١	الخارجيين الحسابات مراقبي ٢/١/١/٢
١ ١	خارج ت البنك بال فروع ووحدا راجعة على ٢/١/٢ الم
١ ١	( Outsourcing التعھيـد ( الخارجييـن- الخدمـات مقدمـي علي راجعـة ٣/١/٢ الم
٢ ١	عليھــا والرقابـــة المخاطــر إدارة	٢ ٢/
٢ ١	المخاطــر إدارة ١/٢/٢
٢ ١	المخاطر إدارة عناصـر ١/١/٢/٢
٤ ١	آت ات والمكافــ اســة المرتب مخاطـر وسي ٢/١/٢/٢ ال
٤ ١	المخاطــر إدارة ر رئيـس/مديـ ٣/١/٢/٢
٥ ١	مخاطــر ابــة علـي ال ٢/٢/٢ الرق
٥ ١	االئتمــان مخاطــر عـلي الرقابــة ١/٢/٢/٢
٦ ١	الســوق مخاطــر عـلي الرقابــة ٢/٢/٢/٢
٨ ١	سويــة مخاطــر الت رقابــة عـلي ٣/٢/٢/٢ ال
٨ ١	العائــد أسعــار مخاطــر عـلي الرقابــة ٤/٢/٢/٢
	١

قطاع فى تابـع فھرس المحتويــــات المحتويــــات رقم الصفحــة الصفحــة ٥/٢/٢/٢ الرقابــة عـلي مخاطــر السيولــة ٢٠ ٦/٢/٢/٢ الرقابــة عـلي مخاطــر التركــز ٢٢ ٧/٢/٢/٢ الرقابــة عـلي مخاطــر التشغيـــل ٢٢ ٢ ٣/ اإللتــزام ٢٣ الباب الثالث: نظم المعلومات والتقارير ٣ ١/ نظــم المعلومــات واإلتصـال ٢٤ ٣ ٢/ نظــم التقاريــر التقاريــر ٢٦ ٢

قطاع واإل شراف

الباب األول اإلطــار اإلطــار العــام العــام

---

١/١ المقدمة

ً است للجھѧود المبذولѧة مѧن البنѧك المركѧزي المصѧري لتطѧوير نظѧم الرقابѧة الداخليѧة وإرسѧاء مفھѧوم الحوكمѧة بالجھѧازكماال ً المصѧرفي ونظѧرا لألنشѧطة اليوميѧة بѧال ً ألھميѧة أخѧذ كليھمѧا فѧي االعتبѧار باعتبارھمѧا جѧزءا بنوك ، وبمѧا يفѧتح المجѧال ً مكمѧال أشѧمل للرقابѧة الداخليѧة تأسيسѧا ى نوعيѧة وحجѧم المخѧاطر المتعلقѧة بالعمليѧات وأھميѧة تطبيѧق إجѧراءات إحترازيѧـة ً لتعريѧف علѧ ً لمواجھتھѧا ، وبحيѧث يجعلھѧا ال تنحصѧر فقѧط فѧي المراجعѧة الداخليѧة بѧل يجѧب أن للرقابѧة الداخليѧة يخضѧعً شѧامالتمثѧل نظامѧا للتطѧѧوير والتقيѧѧيم الѧѧدوري ، فقѧѧد تѧѧـم إعѧѧداد ھѧѧذه التعليمѧѧات الرقابيѧѧة بمѧѧا يتفѧѧق مѧѧع أحكѧѧام قѧѧانون البنѧѧك المركѧѧزى والجھѧѧاز المصѧرفى والنقѧد الصѧادر بالقѧانون رقѧم ٨٨ لسѧنة ٢٠٠٣ والئحتѧـه التنفيـذيѧـة وتعديالتѧه بھѧدف دعѧـم أنظمѧة الرقابѧة الداخليѧة ً عمѧا ھѧو مطبѧق بѧالبنوك بشѧأن الرقابѧة الداخليѧـة ، بѧل تعتبѧر مكملѧة لھѧا ، بѧالبنوك المصѧرية ، وال تعتبѧر تلѧك التعليمѧات بѧديال وفى حالة وجود أى تعارض تكون ھѧذه التعليمѧات ھѧى الواجبѧة التطبيѧق بإعتبارھѧا الحѧد األدنѧى الواجѧب علѧى البنѧوك اإللتѧزام بѧه، كمѧا تعتبѧر ھѧذه التعليمѧات والتعليمѧات الصѧادرة عѧن البنѧك المركѧزى المصѧرى فѧى ٢٣ أغسѧطس ٢٠١١ بشѧأن حوكمѧة البنوك مكملتين لبعضھما البعض.

٢/١ مفھوم الرقابة الداخلية

ھي العملية التى يتم بمقتضاھا مراقبة ومراجعة كافة أنشطة وعمليѧات البنѧك بشѧكل مسѧتمر مѧن خѧالل كѧل مѧن مجلѧس اإلدارة، واإلدارة العليا وجميع اللجان المشكلة بالبنك وكافة العاملين باعتبارھم جزء من منظومة الرقابة الداخلية بالبنك.

٣/١ أھداف الرقابة الداخلية التحقѧѧق مѧѧن مѧѧدى كفѧѧاءة إدارة أنشѧѧطة وعمليѧѧات البنѧѧـك بمѧѧا يحقѧѧق االسѧѧتخدام األمثѧѧل لمѧѧوارده وإدارة أصѧѧوله بغѧѧرض تجنـب الخسائــر وتعظيـم أرباحــه.

التحقѧѧق مѧѧن مѧѧدى توافѧѧق أنشѧѧطة وعمليѧѧات البنѧѧك والتزامھѧѧا بѧѧالقوانين والتعليمـѧѧـات الرقابيѧѧة الواجѧѧب إتباعھѧѧا، ومѧѧدى اتساقھا مع السياسات واإلجراءات واللوائح الداخلية بالبنك.

التحقق من كفـاءة وظيفــة إدارة المخاطــر وإتبــاع اإلجراءات المناسبة للسيطرة علي المخاطر والحـد منھا.

التحقѧѧق مѧѧن مѧѧدى فاعليѧѧة نظѧѧم إدارة المعلومѧѧات لѧѧدعم اتخѧѧاذ القѧѧرار فѧѧى الوقѧѧت المناسѧѧـب ومѧѧدى كفايѧѧـة ودقѧѧة التقاريѧѧـر التى يتم إعدادھـا.

قطاع فى

٤/١ عناصـر الرقابة الداخلية

يѧѧѧѧѧѧـعد تكامѧѧѧѧѧѧـل عناصѧѧѧѧѧѧـر الرقابـѧѧѧѧѧѧـة الداخليـѧѧѧѧѧѧـة حجـѧѧѧѧѧѧـر الزاويـѧѧѧѧѧѧـة فѧѧѧѧѧѧي نجѧѧѧѧѧѧـاح تلѧѧѧѧѧѧك المنظومѧѧѧѧѧѧة لتحقيـѧѧѧѧѧѧـق أھدافـѧѧѧѧѧѧـھا خاصѧѧѧѧـة فيمѧѧѧѧـا يتعلѧѧѧѧـق بحمايѧѧѧѧـة أصѧѧѧѧول البنѧѧѧѧـك مѧѧѧѧن المخاطѧѧѧѧـر باإلضافѧѧѧѧـة إلѧѧѧѧى تحقيѧѧѧѧـق األھѧѧѧѧداف اإلستراتيجيـѧѧѧѧـة لھѧѧѧѧـا وذلـك وفقـا لما يلـى-: فاعليــة دور مجلس اإلدارة واإلدارة العليا بالبنك.

تناســق وفاعلية وظائف الرقابة الداخلية ( المراجعة الداخلية - إدارة المخاطر - االلتزام).

كفاية نظم الرقابة على المخاطر.

كفاءة نظم المعلومات وقنوات االتصال بالبنك.

كفاءة إجراءات الرقابة الداخلية المتبعــة لضمــان تحقيـق الرقابـة الثنائيــة والفصل بيـن المھـام.

مراجعѧѧة سياسѧѧات وإجѧѧراءات الرقابѧѧة الداخليѧѧة وتقيѧѧيم مѧѧدى صѧѧالحيتھا بصѧѧفة دوريѧѧة ، وضѧѧمان اتخѧѧاذ اإلجѧѧѧراءات التصحيحية الالزمة في ھذا الشأن.

٥/١ مسئوليات مجلــس اإلدارة واإلدارة العليا

يقѧѧـع علѧѧي عاتѧѧـق مجلѧѧس اإلدارة القيѧѧـام بѧѧدور جوھѧѧـري فѧѧي عمليѧѧة الرقابـѧѧـة الداخليـѧѧـة مѧѧن حيѧѧث اعتمѧѧاد ھيكѧѧل تنظيمѧѧي بمسѧѧѧѧئوليات محѧѧѧѧددة ليضѧѧѧѧمن وجѧѧѧѧود نظـѧѧѧѧـام فعѧѧѧѧال للرقابѧѧѧѧة الداخليـѧѧѧѧـة قائـѧѧѧѧـم علѧѧѧѧي أسѧѧѧѧاس الفصѧѧѧѧل بيѧѧѧѧـن المھѧѧѧѧـام وعѧѧѧѧدم تعѧارض المصѧالح واعتمѧاد اسѧتراتيجيات وسياسѧات البنѧك بشѧكل يخѧدم العمѧل الرقابѧـى، ويعاونѧه فѧي تنفيѧذ ذلѧك اإلدارة العليѧـا للبنـك مع إمكانيـة تفويض بعض مسئولياتــه إلي أي من اللجـان التابعـة له.

١/٥/١ مسئوليات مجلس اإلدارة

أ- اعتماد ومتابعة تنفيذ اإلستراتيجيات والسياسات التي يجب أن تتضمن ما يلي: األھداف الحالية والمستقبلية واألنشطة الرئيسية للبنـك.

تحديد الحدود والصالحيات واالستثناءات وحدود المخاطر المقبولة لكل نوع منھا.

التحديـد الدقيـق التجاه المخاطر.

تحديد سياسة للتسعير.

وضع إجراءات لتحديد ، وقياس ، ورقابة ، ومتابعة المخاطر المختلفة.

تحديد األنشطـة والقطاعـات المستھدفة ومعايير المخاطر المقبولة المتعلقة بھـا.

٤

قطاع فى
وضع اإلجراءات الكفيلة لمواجھة الظروف غير المواتيــة.

ب- اعتماد ومتابعـة تفعيـل وتحديث الھيكل التنظيمي للبنك أخذا في االعتبار ما يلي: - ١ شѧѧمول الھيكѧѧل التنظيمѧѧي لكافѧѧة إدارات البنѧѧك مѧѧع تحديѧѧـد خطѧѧوط االتصѧѧـال لكѧѧل وظيفѧѧـة بمѧѧا يحقѧѧـق حسѧѧن توزيѧѧع السلطات والمسئوليات ورفع التقارير بما يضمن الفصل بيـن المھـام.

اإلدراك الكامѧѧل للھيѧѧـكل التنظيمѧѧـي للمجموعѧѧة المصرفيـѧѧـة (البنѧѧك وشѧѧركاته التابعѧѧـة)، مѧѧع ضѧѧرورة تفھѧѧم كافѧѧة المخاطر القانونية والتشغيلية علي مستوي المجموعـة لضمان الرقابة الفعالة.

التأكد من تطبيق مبدأ الرقابة الثنائيــة في كل نشـاط.

ج- بالنسѧبة للعمليѧات أو الھياكѧل التنظيميѧة المعقѧـدة التѧي يقѧوم بھѧا أو يتعامѧل معھѧـا البنѧـك ، يتعѧين أخѧذ مѧا يلѧي فѧي االعتبѧار لضمان فاعلية الرقابة عليھـا: وجѧѧود آليѧѧة مركزيѧѧة واضѧѧحة وموثقѧѧة العتمѧѧاد تلѧѧك الھياكـѧѧـل والرقابѧѧة عليھѧѧا وكѧѧذلك عنѧѧد تكѧѧوين كيانѧѧات قانونيѧѧة جديدة تابعة .

القѧدرة علѧى تѧوفير معلومѧات دقيقѧة تتعلѧق بھيكѧل البنѧك أو المجموعѧة ككѧل مѧن حيѧث النѧوع، والخصѧائص، وھيكѧل الملكية، وطبيعة األنشطة وذلك بالنسبة لكل كيان قانوني تابع على حدة.

إدراك ما يفرضѧه تعقѧد وتداخѧـل ھيكѧل البنѧك أو المجموعѧة مѧن مخѧاطر بمѧا فѧي ذلѧك غيѧاب الشѧفافية، كѧذلك مخѧاطر التشغيل الناتجة عن الھيكل التنظيمــي المعقــد خاصة من الناحيـة القانونيـة.

د- التقييم والمراجعة واالعتماد الدوري المستمر لكفاءة وفاعلية السياسات واإلجراءات الخاصѧة بالرقابѧة الداخليѧـة ومناقشѧتھا مع اإلدارة العليا للبنـك.

ه- يقѧѧѧـع علѧѧѧي عاتѧѧѧـق مجلѧѧѧس اإلدارة المسئوليѧѧѧـة فѧѧѧي ضمـѧѧѧـان قيѧѧѧام اإلدارة العليѧѧѧـا بوضѧѧѧع نظѧѧѧام مالئـѧѧѧـم وفعѧѧѧال للرقابѧѧѧة الداخليѧѧة بمѧѧѧا فѧѧѧي ذلѧѧك تѧѧدعيم وظيفѧѧѧة المراجعѧѧѧة الداخليѧѧѧة للقيѧѧѧام بواجباتھѧѧا بصѧѧѧورة كافيѧѧѧـة كمѧѧѧا يجѧѧـب عليѧѧѧـه متابعѧѧѧة اإلجѧѧѧراءات التصѧѧѧحيحية التѧѧѧي تѧѧѧم التوصيѧѧѧـة بھѧѧѧا مѧѧѧن ِقبѧѧѧـل لجنѧѧѧة المراجعѧѧѧة واإلدارة العليѧѧѧا بشѧѧѧأن تفعيѧѧѧل مالحظѧѧѧات المراجعين الخارجيين والداخليين ومفتشي البنك المركزى المصرى بشأن تقييم نظام الرقابة الداخلية.

و- التحقق مѧن أن كافѧة المنتجѧات / العمليѧات - خاصѧة الجديѧدة - ومѧا يѧرتبط بھѧا مѧن مخѧاطر قѧد تѧم تحديѧدھا وتقييمھѧا علѧى مسѧѧتوى كѧѧل مѧѧن البنѧѧـك أو المجموعѧѧـة المصرفيـѧѧـة ككѧѧل ومѧѧدى مالئمتھѧѧـا للھيكѧѧل التنظيمѧѧـي وأنھѧѧا قѧѧد تѧѧـم الموافقѧѧة عليھѧا مѧن مجلѧس اإلدارة بعѧد دراسѧتھا مѧن كѧل مѧن رئيسѧي/مديري المخѧاطر وااللتѧزام والماليѧـة والقانونيѧـة واإلدارات المعنيـة بالمنتجــات والعمليـات.

يتم على أساس فردى فى حالة البنوك المصريـة التي ليس لھا شركات تابعـة (ھى كافة الشركات المالية باستثناء شركات التأمين التى يساھم فيھا البنك بأكثر من %٥٠ أو ١ لديه سيطرة فعلية عليھا) وفروع البنوك األجنبية ، أما فى حالة البنوك التى لھا شركات تابعة فيتم علي أساس مجمع .

٥ قطاع فى

ز- التأكѧѧـد مѧѧن وجѧѧود نظѧѧام معلومѧѧات فعѧѧال يضѧѧمن كفѧѧاءة التقѧѧارير الصѧѧادرة مѧѧن والѧѧى مجلѧѧس اإلدارة وتѧѧوافر المعلومѧѧات الھامة في الوقت المناسب إلى كافة المستويات اإلدارية بالھيكل التنظيمي.

٢/٥/١ مسئوليات اإلدارة العليا

تلتزم اإلدارة العليا بالمسئوليات التالية -: تطبيѧق اإلسѧتراتيجيات والسياسѧات المعتمѧدة مѧن مجلѧس اإلدارة، والتأكѧد مѧن فاعليتھѧا وتقѧديم مقترحѧات بشѧأن تطويرھا أو تعديلھا.

إتخѧاذ الخطѧوات واإلجѧراءات الالزمѧة لتحديѧد وقيѧاس ومتابعѧة ومراقبѧة وتخفيѧـف المخѧاطر وأسѧاليب الحѧد مѧن تأثيرھا وذلك بعد إعتمادھا من مجلس اإلدارة.

التحقق من أن نظام الرقابة الداخلية يشمل إجراءات محددة إلحكام الرقابة على كافѧة العمليѧات المصѧرفية بشѧكل مستمر.

التأكد مѧن وجѧود كѧوادر مؤھلѧة مѧن ذوى الخبѧرة والمھѧارات الفنيѧة الضѧرورية فѧى كافѧة أنشѧطة وإدارات البنѧك واالھتمام بالتدريب المستمر والفعال لصقل الخبرات.

التحقѧѧق مѧѧن إلتѧѧزام كافѧѧة العѧѧاملين بكѧѧل مѧѧن إجѧѧراءات البنѧѧك للرقابѧѧة الداخليѧѧة والتعليمѧѧات الصѧѧادرة مѧѧن البنѧѧك المركزي المصرى والجھات الرقابية األخري.

رفѧѧع التوصѧѧيات لمجلѧѧس اإلدارة بشѧѧأن مѧѧا يتعلѧѧق بѧѧالتغيرات المطلوبѧѧة فѧѧى الھيكѧѧل التنظيمѧѧى أو فѧѧي السياسѧѧات لتيسيـر تسلسل عمليات البنѧك فѧي إطѧار االلتѧزام بمبѧادئ الحوكمѧة، وكѧذا التغيѧرات الجوھريѧة فѧي حجѧم وإتجѧـاه المخاطر وأثـر ذلك علي اإليرادات والسالمة المالية للمؤسسة.

٦/١ ثقافة الرقابـة الداخلية

يقѧـع علѧى عاتѧـق مجلѧس اإلدارة واإلدارة العليѧا للبنѧك مسѧئولية إعѧداد ونشѧر المعѧايير الالزمѧة لتفعيѧل ثقافѧة الرقابѧة الداخليѧة وإرساء البيئة الرقابية على مختلف المسѧتويات اإلداريѧة بالبنѧك ، بمѧا يجعѧـل كافѧـة العѧاملين علѧي إخѧتالف مسѧتوياتھم مѧدركين لطبيعѧة دور ومسѧئولية كѧل مѧنھم فѧي ضѧوء سياسѧـة البنѧك المعتمѧدة ، كمѧا يجѧـب أن تعكѧس كѧل مѧن سياسѧات البنѧك وميثѧاق السѧѧلوك والشѧѧѧرف، القѧѧѧيم األخالقيѧѧة للبنѧѧѧك أو المجموعѧѧѧـة المصرفيѧѧѧـة بھѧѧѧـدف منѧѧѧـع العѧѧاملين مѧѧѧن ارتكѧѧѧاب أي مخالفѧѧѧات أو تجاوزات قد تسبب أي خسائر ماديـة ومعنويـة للبنك.

٦

٧/١ لجنة المراجعــة

قطاع فى
فѧي إطѧار المھѧام الموكلѧة إلѧي لجنѧة المراجعѧة فѧي ضѧوء المѧادة ٢٧ مѧن الالئحѧة التنفيذيѧة مѧن قѧانون البنѧك المركѧزى والجھѧاز المصѧرفى والنقѧد الصѧادر بالقѧانون رقѧم ٨٨ لسѧنة ٢٠٠٣ وتعديالتـѧـه وتعليمѧـات البنѧك المركѧزى المصѧرى الصѧادرة بتѧاريخ ٢٣ أغسѧѧطس٢٠١١ الخاصѧѧة بالحوكمѧѧة ، يتعيѧѧـن علѧѧى اللجنѧѧة التأكѧѧـد مѧѧن كفѧѧاءة نظѧѧم الرقابѧѧة الداخليѧѧة بالبنѧѧك ورفѧѧع تقѧѧارير دورية للمجلس عن أيـة تجاوزات ومتابعة مدى االلتزام باإلجراءات التصحيحيـة لمعالجــة تلك التجاوزات.

٨/١ دور اإلدارة القانونيـة في إطار الرقابة الداخلية تلعѧѧب اإلدارة القانونيѧѧة دورا ھامѧѧا ً فѧѧي تسѧѧيير أعمѧѧال البنѧѧوك بمѧѧا يتفѧѧق وأنظمѧѧة وقѧѧوانين الدولѧѧة ، حيѧѧث يجѧѧب لھѧѧذا الѧѧدور مراعاة حقوق كل من العمالء والعاملين بالبنك والتزامات كѧل مѧنھم ليكѧون الھѧدف النھѧائي ھѧو إرسѧاء قواعѧد العدالѧة وتطبيѧق ً النصوص القانونية، كمѧا تعمѧل أ علѧى الحѧد مѧن المخѧاطر القانونيѧة التѧي قѧد تѧؤدي إلѧى إلحѧاق خسѧائر بالبنѧك أو ٢ تخفѧيض يضѧا ربحيته.

ومن األھمية الحفاظ على استقاللية تلك اإلدارة وأن يقــاس أدائھا في ضوء تحقيقھــا للمھام الموكلة إليھا.

و يعتبѧѧر رئيـس/مديѧѧـر اإلدارة القانونيѧѧة ھѧѧو المسѧѧئول عѧѧن عمѧѧل اإلدارة بشѧѧكل عѧѧام و إدارة عالقاتھѧѧا مѧѧع الجھѧѧات ذات الصѧѧلة ، كمѧѧا أنѧѧه المسѧѧئول عѧѧن تطѧѧوير إستراتيجيѧѧـة اإلدارة القانونيѧѧـة وتوافقھѧѧـا مѧѧع اإلستراتيجيـѧѧـة العامѧѧـة للبنѧѧـك، علѧѧي ا للعمѧѧѧѧـل بھѧѧѧѧذه اإلدارة ، وكيفيѧѧѧѧـة ً ا وعمليѧѧѧـ ً أن تضѧѧѧѧمن تѧѧѧѧـلك اإلستراتيجيѧѧѧѧـة كيفيѧѧѧѧـة إستقطѧѧѧـاب الكفѧѧѧѧـاءات المؤھلѧѧѧѧـة علميѧѧѧѧـ تنميـة الثقافـة والوعي القانونـي لدى كافة العاملين بالبنك.

و لتعظيم دور اإلدارة القانونية في الحفاظ على مناخ مناسب للرقابة الداخلية فان عليھا القيام بالمھام التالية كحد أدني: .١ إبѧـداء اآلراء القانونيѧة فѧي كѧل مѧا يحѧال إليھѧا مѧن اإلدارات المختصѧة وبمѧا يضѧمن إتفѧـاق كافѧة سياسѧات وإجѧراءات و قѧѧرارات وأنشѧѧطة و منتجѧѧات البنѧѧك مѧѧع القѧѧوانين واألعѧѧراف المصرفيѧѧـة وتعليمѧѧات البنѧѧـك المركѧѧزي المصѧѧري والجھـات الرقابيــة وتعليمات البنـك الداخليـة.

.٢ اتخѧѧاذ كافѧѧـة إجѧѧراءات التقاضѧѧي وأيѧѧـة إجѧѧراءات أخѧѧري بمѧѧـا فيھـѧѧـا رفѧѧع القضѧѧايا وتحريѧѧك الدعѧѧـاوى بمѧѧا يضѧѧمن المحافظѧѧѧـة علѧѧѧى أصѧѧѧول البنѧѧѧـك وحقوقѧѧѧـه لѧѧѧدي الغيѧѧѧـر وتمثيѧѧѧل البنѧѧѧك أمѧѧѧام المحѧѧѧاكم والجھѧѧѧـات ذات الصѧѧѧلة أو تفويض من يلزم للقيـام بذلك بعد موافقة السلطات المختصـة.

وفقـا لقـرار مجلس إدارة البنك المركزى المصرى فى ٢٤ ديسمبر ٢٠١٢ بشأن الحد الأدنى لمعيار كفاية رأس المال في إطار تطبيق مقررات بازل ضمن ٢ مخاطر التشغيل.

٧ قطاع فى

.٣ اإلعѧѧداد والمراجعѧѧة والصѧѧياغة القانونيѧѧة لكافѧѧة المسѧѧتندات ومنھѧѧا علѧѧى سѧѧبيل المثѧѧال نمѧѧاذج فѧѧتح الحسѧѧاب والعقѧѧود واالرتباطѧات التѧي يبرمھѧا البنѧك مѧع األطѧراف األخѧرى - بمѧا فيھѧا العمليѧات االئتمانيѧة - والمتابعѧة القانونيѧة لمѧا قѧد يطرأ عليھا من مشكالت تعترض تنفيذھا.

.٤ اتخѧاذ كافѧة اإلجѧراءات القانونيѧة الالزمѧة خاصѧة فيمѧا يتعلѧق بѧإجراءات الرھѧون بأنواعھѧا ومتابعتھѧا والتنفيѧذ علѧى الضمانات المقابلة.

.٥ التحقيق في الوقائع والمخالفات المنسوبة إلى موظفي البنك والمحالة من السلطة المختصة واتخاذ الالزم بشأنھا.

.٦ التنسѧѧيق مѧѧع إدارة المخѧѧاطر واإلدارة الماليѧѧة وكѧѧذا إدارة االلتѧѧزام بالبنѧѧك بشѧѧأن تقѧѧدير المخѧѧاطر القانونيѧѧة التѧѧي قѧѧد يتعѧѧѧرض لھѧѧѧا البنѧѧѧك وتقѧѧѧدير المخصصѧѧѧات الالزمѧѧѧة لمواجھѧѧѧة أيѧѧѧة أعبѧѧѧـاء أو خسائѧѧѧـر أو بشѧѧѧـأن تفسѧѧѧير القѧѧѧوانين واللوائـح.

.٧ أيѧـة اختصاصѧات أخѧرى ذات عالقѧة بطبيعѧة عمѧل اإلدارة ، وتكلѧف بھѧـا مѧن السѧلطة المختصѧة مثѧل المشѧاركة فѧي اللجان التي قد تحتاج لخبرة قانونيـة.

١/٨/١ اإلسناد الخارجي في الجوانب القانونية:

قѧـد يتѧـم فѧي بعѧض األحيѧان االسѧتعانة بمكاتѧب قانونيѧة ـѧ أو أشѧخاص ـ ذات خبѧرة عمليѧه فѧي بعѧض األمѧور مثل التحكيم أو التراخيص أو التوثيق أو صياغة العقود متعددة األطراف أو في تمثيـل البنـك أمام المحاكـم وفѧى ھѧذه الحالة يجب مراعاة ما يلـي: .١ أن يكون المكتب - اإلسناد الخارجي - ذو سمعة وخبرة طيبة في ھذا المجال.

.٢ أن يكون له سابقة أعمال مشھود لھا بالكفاءة في أمور مماثلة.

.٣ أن يكون ذلك من خالل اإلدارة القانونية / المستشار القانوني في شكل عقد خبره أو استشاره محدد الھدف.

.٤ األخذ في االعتبار ما تفرضه دواعي قانون سرية الحسابات أو أية قوانين أخرى.

٨ قطاع فى

الباب الثانى وظائـف الرقابة الرقابة الداخلي الداخليـة

---

٣ ١/٢ المراجعة الداخلية

تتمثѧل أھميѧـة وظيفѧـة المراجعѧـة الداخليѧـة فѧي التأكѧد مѧن فاعليѧة وكفايѧة نظѧم الرقابѧة الداخليѧة والحوكمѧة بالبنѧك، باإلضافة إلى إداراتي المخاطر وااللتѧزام بھѧدف تقѧديم رؤيѧة شѧاملة للجنѧة المراجعѧة واإلدارة العليѧا ومجلѧس إدارة البنك عن ذلك ، مع ضرورة تقييم كفاءة وكفاية اإلجراءات المتبعة في إدارات البنك وأنشطته المختلفة.

يلتزم كل بنك بوضع ميثاق لوظيفѧـة المراجعѧة الداخليѧة (Charter Audit (ومراجعتѧه وتطѧويره بصѧفة دوريѧة، ويجѧѧب أن يشѧѧمل بوجѧѧه عѧѧام أھѧѧداف الوظيفѧѧة والمھѧѧام المسѧѧندة لھѧѧا وكѧѧذلك تحديѧѧد واضѧѧح لسѧѧلطات ومسѧѧئوليات العѧѧاملين بھѧѧا، علѧѧى أن يشѧѧمل نطѧѧاق عمѧѧل المراجعѧѧة الداخليѧѧة كѧѧل أنشѧѧطة البنѧѧك بمѧѧا فيھѧѧا العالقѧѧـة مѧѧع مقدمѧѧـي الخدمات وجھات اإلسنـاد الخارجيين (التعھـيـد - Outsourcing(.

يجب ان تتسم وظيفة المراجعة الداخليѧة باالسѧتقاللية التامѧة عѧن األنشѧطة التѧي يѧتم مراجعتھѧا ويѧتم ذلѧك مѧن خѧالل الھيكѧѧل التنظيمѧѧي للبنѧѧك والسѧѧلطات المخولѧѧة لھѧѧا ممѧѧا يѧѧدعم قѧѧدرة القѧѧائمين عليھѧѧا علѧѧـي ممارسѧѧة مھѧѧام عملھѧѧم بموضѧوعية وحياديѧـة كѧاملتين وتلتѧزم إدارة المراجعѧة الداخليѧة برفѧع تقاريرھѧا مباشѧرة إلѧى لجنѧة المراجعѧة ليѧتم رفعھا إلي مجلس اإلدارة بالبنك لضمان اإلستقالليـة.

يجѧѧѧب أن يتوافѧѧѧـر لѧѧѧدي البنѧѧѧك خطѧѧѧة سنويѧѧѧـة للمراجعѧѧѧـة الداخليـѧѧѧـة تحѧѧѧدد نطѧѧѧاق ودوريـѧѧѧـة المراجعـѧѧѧـة كحѧѧѧد أدنѧѧѧѧى ويѧѧѧѧتم اعتمادھѧѧѧѧا مѧѧѧѧن لجنѧѧѧѧة المراجعѧѧѧѧة ، كمѧѧѧѧا يقѧѧѧѧـع علѧѧѧѧي عاتѧѧѧѧـق رئيـس/مديѧѧѧѧـر المراجعـѧѧѧѧـة الداخليـѧѧѧѧـة مسئوليـѧѧѧѧـة أداء إدارتـѧѧѧѧـه وتقييѧѧѧѧـم كفѧѧѧѧاءة العامليѧѧѧѧـن بھѧѧѧѧا والتحقѧѧѧѧـق مѧѧѧѧن اتفاقـѧѧѧѧـھا مѧѧѧѧع المعاييــѧѧѧѧـر السليمѧѧѧѧـة للمراجعـة الداخليـة وميثـاق السلوك األخالقـي.

ً ألحكم الماده ٤٣ من قانون البنك المركزي والجھاز المصرفي والنقѧد تلتѧزم البنѧوك بالحصѧول علѧى موافقѧة إعماال وفقا . ً البنك المركزي المصري على تعيين رئيـس/مديـر المراجعة الداخلية للقواعد المنظمه لذلك يتعѧѧين علѧѧـي العѧѧاملين بالمراجعѧѧة الداخليѧѧة التمتѧѧـع بالكفѧѧاءة والخبѧѧرة العمليѧѧة وااللتѧѧزام بالمعѧѧايير المھنيѧѧة مѧѧن اسѧѧتقاللية ونزاھѧѧة بمѧѧـا فѧѧي ذلѧѧـك الحفѧѧاظ علѧѧى سѧѧرية المعلومѧѧات المتاحѧѧة لھѧѧم وتجنѧѧب تعѧѧارض المصѧѧالح، مѧѧع ضرورة تقيѧيم تلѧك الخبѧرات دوريѧا ً وتѧوافر منھجيѧة لتѧدريب العѧاملين لضѧمان مواكبѧة خبѧراتھم الحاليѧة للتطѧورات التي تفرضھا تغيـرات السوق المصرفي.

إدارة التفتيش الداخلى بالبنك . ٣ ٩ قطاع فى

١/١/٢ عالقــة المراجعة الداخلية بالجھات الرقابيــة الخارجية

١/١/١/٢ البنك المركزي المصري يجѧѧѧѧѧѧب علѧѧѧѧѧѧي إدارة البنѧѧѧѧѧѧك فتѧѧѧѧѧѧـح قنѧѧѧѧѧѧـاة إتصѧѧѧѧѧѧـال لرئيѧѧѧѧѧѧـس / مديѧѧѧѧѧѧـر المراجعѧѧѧѧѧѧـة مѧѧѧѧѧѧع قطѧѧѧѧѧѧاع الرقابѧѧѧѧѧѧѧѧه واإلشѧѧѧѧѧѧѧѧراف لمناقشѧѧѧѧѧѧѧѧة اإلجѧѧѧѧѧѧѧѧراءات المتخѧѧѧѧѧѧѧѧـذة بشѧѧѧѧѧѧѧѧـأن نقѧѧѧѧѧѧѧѧاط الضѧѧѧѧѧѧѧѧعف ومتابعѧѧѧѧѧѧѧѧـة معالجة البنك لھا.

ً للتعليمѧѧѧѧѧѧѧـات الصѧѧѧѧѧѧѧادرة بشѧѧѧѧѧѧѧأن الحوكمѧѧѧѧѧѧѧـة يجѧѧѧѧѧѧѧب علѧѧѧѧѧѧѧي لجنѧѧѧѧѧѧѧـة المراجعѧѧѧѧѧѧѧـة بالبنـѧѧѧѧѧѧѧـك وفقѧѧѧѧѧѧѧـا موافѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاة قطѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاع الرقابѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة واإلشѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـراف بتقريـѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر ربѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـع سѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧنوى علѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـي أن يتѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـم مناقشتـѧѧѧѧѧѧѧѧѧـه بمجلѧѧѧѧѧѧѧѧѧس اإلدارة وتحديѧѧѧѧѧѧѧѧѧد اإلجѧѧѧѧѧѧѧѧѧراءات التصحيحيـѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة الواجѧѧѧѧѧѧѧѧѧب اتخاذھѧѧѧѧѧѧѧѧѧا فѧѧѧѧѧѧѧѧѧي الوقت المناسب.

يتعيѧѧѧѧѧѧѧѧـن علѧѧѧѧѧѧѧѧى إدارة البنѧѧѧѧѧѧѧѧـك إخطѧѧѧѧѧѧѧѧار قطѧѧѧѧѧѧѧѧاع الرقابѧѧѧѧѧѧѧѧه واإلشѧѧѧѧѧѧѧѧراف بѧѧѧѧѧѧѧѧالقرارات والحقѧѧѧѧѧѧѧѧائق والتطѧѧѧѧѧѧورات ذات التѧѧѧѧѧѧأثير الكبيѧѧѧѧѧѧر علѧѧѧѧѧѧى أوضـѧѧѧѧѧѧـاعه أو مركѧѧѧѧѧѧزه المѧѧѧѧѧѧالي، ً خاصѧѧѧѧѧѧة تلѧѧѧѧѧѧك التѧѧѧѧѧѧى تتطلѧѧѧѧѧب إجتماعѧѧѧѧѧات بѧѧѧѧѧين البنѧѧѧѧѧك المعنѧѧѧѧѧى والمѧѧѧѧѧراقبين الخѧѧѧѧѧارجيين أو الجھѧѧѧѧѧات الرقابيѧѧѧѧѧة األخѧѧѧѧѧرى ذات العالقѧѧѧѧة ، وفѧѧѧѧى ضѧѧѧѧوء ذلѧѧѧѧك للبنѧѧѧѧك المركѧѧѧѧزي المصѧѧѧѧري النظѧѧѧѧر فѧѧѧѧى المشѧѧѧѧاركة فѧѧѧѧي تلѧѧѧѧك االجتماعات.

٢/١/١/٢ مراقبــي الحسابـات الخارجيين يجѧѧѧѧѧѧѧـب علѧѧѧѧѧѧѧي إدارة المراجعѧѧѧѧѧѧѧـة الداخليѧѧѧѧѧѧѧـة التنسيѧѧѧѧѧѧѧـق مѧѧѧѧѧѧѧع المѧѧѧѧѧѧѧراقبين الخѧѧѧѧѧѧѧارجيين خاصѧѧѧѧѧѧѧة لѧѧѧѧѧѧѧدي مناقشѧѧѧѧѧѧѧـة اإلدارة العليѧѧѧѧѧѧѧا ومجلѧѧѧѧѧѧѧس اإلدارة ولجنѧѧѧѧѧѧѧة المراجعѧѧѧѧѧѧѧة فيمѧѧѧѧѧѧѧا يتعلѧѧѧѧѧѧѧق بالتوصѧѧѧѧѧѧѧيات الخاصѧѧѧѧѧѧѧة بتطوير الرقابة الداخلية في ضوء المادة رقـم ٨٤ من قانون البنك المركزي المصري.

يتعѧѧѧѧѧѧين علѧѧѧѧѧѧى إدارة المراجعѧѧѧѧѧѧـة الداخليـѧѧѧѧѧѧـة تѧѧѧѧѧѧوفير التقѧѧѧѧѧѧارير الضѧѧѧѧѧѧرورية للمراقѧѧѧѧѧѧب الخѧѧѧѧѧѧارجي وأن يѧѧѧѧѧѧتم إعالمѧѧѧѧѧѧه بѧѧѧѧѧѧاألمور الھامѧѧѧѧѧѧة التѧѧѧѧѧѧي نالѧѧѧѧѧѧت اھتمѧѧѧѧѧѧام المراجѧѧѧѧѧѧع الѧѧѧѧѧѧداخلي خاصѧѧѧѧѧѧـة التѧѧѧѧѧѧي تعѧѧѧѧѧѧـد ذات أھميـة للبنـك المركزي المصري.

يتعѧѧѧѧѧѧѧين التنسѧѧѧѧѧѧѧيق بѧѧѧѧѧѧѧين جھѧѧѧѧѧѧѧود المراجعѧѧѧѧѧѧѧـة الداخليѧѧѧѧѧѧѧـة والمراقѧѧѧѧѧѧѧب الخѧѧѧѧѧѧѧارجي وإيجѧѧѧѧѧѧѧـاد قنѧѧѧѧѧѧѧوات اتصѧѧѧѧѧال فعالѧѧѧѧѧة بينھمѧѧѧѧѧا يѧѧѧѧѧتم مѧѧѧѧѧن خاللھѧѧѧѧѧا مناقشѧѧѧѧѧة األنشѧѧѧѧѧطة المعرضѧѧѧѧѧة للمخѧѧѧѧѧاطر ونقѧѧѧѧѧاط الضѧѧѧѧѧعف التѧѧѧѧي تѧѧѧѧم الوقѧѧѧѧوف عليھѧѧѧѧا واإلجѧѧѧѧراءات المتخѧѧѧѧذة فѧѧѧѧي ھѧѧѧѧذا الشѧѧѧѧأن، كѧѧѧѧذلك تفھѧѧѧѧم اسѧѧѧѧتراتيجيات إدارة المخѧѧѧѧѧاطر التѧѧѧѧѧي يتبعھѧѧѧѧѧا البنѧѧѧѧѧك وذلѧѧѧѧѧـك كلѧѧѧѧѧه فѧѧѧѧѧي إطѧѧѧѧѧار المѧѧѧѧѧادة رقѧѧѧѧѧم ٢٧ مѧѧѧѧѧن الالئحѧѧѧѧѧـة التنفيذيѧѧѧѧѧـة لقانون البنـك المركزي المصري.

١٠

قطاع فى
٢/١/٢ المراجعة على فروع ووحـدات البنك بالخارج علѧѧى البنѧѧك مراعѧѧاة إتخѧѧاذ مجموعѧѧة مѧѧن التѧѧدابير الرقابيѧѧة الخاصѧѧة بشѧѧأن وحداتѧѧه التابعѧѧة بالخѧѧارج بحيѧѧث تتضѧѧمن مѧѧا يلي-: التأكد من إتفاق أنشطة وحدات البنك بالخارج مع األھداف التنظيمية واإلستراتيجية للبنك أو المجموعة ككل.

التأكѧѧد مѧѧن التѧѧزام وحѧѧدات البنѧѧك بالخѧѧارج بكافѧѧة التعليمѧѧات السѧѧارية بالدولѧѧة المضѧѧيفة التѧѧي يعمѧѧل بھѧѧا ، وكѧѧذا التزامѧѧه بتعليمѧѧѧѧات البنѧѧѧѧك المركѧѧѧѧزي المصѧѧѧѧري خاصѧѧѧѧة فيمѧѧѧѧا يتعلѧѧѧѧـق بقواعѧѧѧѧـد إعѧѧѧѧداد وتصويѧѧѧѧـر القوائѧѧѧѧـم الماليѧѧѧѧـة ، أمѧѧѧѧا فѧѧѧѧي حالѧѧѧѧة عѧѧѧѧدم االتسѧѧѧѧاق بينھمѧѧѧѧـا فيتعѧѧѧѧين علѧѧѧѧى الوحѧѧѧѧدة بالخѧѧѧѧارج إخطѧѧѧѧار رئيـس/مديѧѧѧѧـر االلتѧѧѧѧزام بمركѧѧѧѧزه الرئيسѧѧѧѧي والѧѧѧѧذي يتعѧѧѧѧين أن يقѧѧѧѧوم بѧѧѧѧدوره بإخطѧѧѧѧار قطѧѧѧѧاع الرقابѧѧѧѧة واإلشѧѧѧѧراف بالبنѧѧѧѧك المركѧѧѧѧزي المصѧѧѧѧري بذلѧѧѧѧـك بصѧѧѧѧورة وافيـة إلتخاذ الالزم في ھذا الشأن.

التأكѧѧѧد مѧѧѧن أن صѧѧѧالحيات اتخѧѧѧاذ القѧѧѧرارات تتفѧѧѧق مѧѧѧع التوقعѧѧѧات المسѧѧѧتھدفة لھѧѧѧذه الوحѧѧѧدات وكѧѧѧذلك مѧѧѧع طبيعѧѧѧة أعمѧѧѧال أقسامھا التشغيلية.

التأكد من الفصل بين المھـام مع التطبيق الفعال لمبدأ الرقابة الثنائية .

التحقѧѧѧق مѧѧѧن قيѧѧѧام الوحѧѧѧدات بالخѧѧѧارج بѧѧѧإجراء مراجعѧѧѧة داخليѧѧѧة وإرسѧѧѧال تقѧѧѧارير دوريѧѧѧـة عѧѧѧن ذلѧѧѧك إلدارة المراجعѧѧѧة المركزية للبنك أو المجموعة.

تلتѧѧѧزم البنѧѧѧوك بѧѧѧإبالغ قطѧѧѧاع الرقابѧѧѧة واإلشѧѧѧراف بكافѧѧѧة التقѧѧѧارير الرقابيѧѧѧة المعѧѧѧدة عنھѧѧѧا بمعرفѧѧѧة السѧѧѧلطات الرقابيѧѧѧة أو مراقبي الحسابات في الدولة المضيفـة .

٣/١/٢ المراجعــة على مقدمي الخدمات وجھات اإلسنـاد الخارجيين - التعھيـد (Outsourcing( ١/٣/١/٢ يجب كحد ادنى مراعاة ما يلى في سياسـة االستعانة بمقدمي خدمات خارجيين-: -ً بѧѧѧين مقѧѧѧدم الخدمѧѧѧة الخѧѧѧارجي وبѧѧѧين أن يكѧѧѧون ذلѧѧѧك بموجѧѧѧب عقѧѧѧد مكتѧѧѧوب - يѧѧѧتم مراجعتѧѧѧـه قانونيѧѧѧـا البنك.

وضѧѧѧѧع مقѧѧѧѧاييس مناسѧѧѧѧبة للتحقѧѧѧѧـق مѧѧѧѧن قѧѧѧѧدرة مقѧѧѧѧدم الخѧѧѧѧدمات الخѧѧѧѧارجي علѧѧѧѧى أداء مھامѧѧѧѧه بالكفѧѧѧѧاءة المطلوبة وفقـا إللتزاماته التعاقديــة.

مراعاة ما ورد بتعليمات الحوكمة بشأن تعارض المصالح.

٢/٣/١/٢ يجب أن يضمن البنك من خالل تعاقده مع مقدمي الخدمات الخارجيين ما يلي -: ً والقѧѧѧѧѧѧѧدرة علѧѧѧѧѧѧѧѧي جѧѧѧѧѧѧѧودة أداء الخدمѧѧѧѧѧѧѧـات المتعاقѧѧѧѧѧѧѧـد عليھѧѧѧѧѧѧѧـا وفقѧѧѧѧѧѧѧا للمعѧѧѧѧѧѧѧايير المحѧѧѧѧѧѧѧѧددة مسبقѧѧѧѧѧѧѧـا تنفيذھــا في حالة الطوارئ.

١١ قطاع فى

إلتѧѧѧѧѧѧѧـزام مقѧѧѧѧѧѧѧدمي الخدمѧѧѧѧѧѧѧـة بضمѧѧѧѧѧѧѧـان الحمايѧѧѧѧѧѧѧـة الكاملѧѧѧѧѧѧѧة لسريѧѧѧѧѧѧѧـة المعلومѧѧѧѧѧѧѧـات فيمѧѧѧѧѧѧѧـا يتعلѧѧѧѧѧѧѧـق بالبنـك والعمـالء.

قابليѧѧѧة العقѧѧѧود المبرمѧѧѧة مѧѧѧع مقѧѧѧدم الخدمѧѧѧة للفسѧѧѧخ مѧѧѧن جانѧѧѧب البنѧѧѧك إذا مѧѧѧا اقتضѧѧѧت الضѧѧѧرورة ذلѧѧѧك مثѧѧѧل االخѧѧѧالل بالتزامѧѧѧات وحقѧѧѧوق كѧѧѧل طѧѧѧرف (SLA (Agreement Level Service دون ترتيѧѧѧѧѧѧب أي التѧѧѧѧѧѧزام مѧѧѧѧѧѧالي علѧѧѧѧѧѧى البنѧѧѧѧѧѧك مѧѧѧѧѧѧع أھميѧѧѧѧѧѧـة وجѧѧѧѧѧѧود البدائѧѧѧѧѧѧـل التѧѧѧѧѧѧي تكفـѧѧѧѧѧѧـل اسѧѧѧѧѧѧتمرارية وجودة تقديم الخدمات للعمالء من خالل خطـة إلستمراريـة األعمال.

عѧѧѧѧدم قيѧѧѧѧـام مقѧѧѧѧدمي الخدمـѧѧѧѧـة بѧѧѧѧإجراء أي تغييѧѧѧѧرات علѧѧѧѧى الخѧѧѧѧدمات المسѧѧѧѧندة إلѧѧѧѧيھم بѧѧѧѧدون إسѧѧѧѧتيفاء موافقة البنك بشكـل مسبــق.

اإللتѧѧѧѧѧـزام بѧѧѧѧѧاإلجراءات المحѧѧѧѧѧددة مѧѧѧѧѧن البنѧѧѧѧك فيمѧѧѧѧѧا يتعلѧѧѧѧѧق باإلشѧѧѧѧѧراف علѧѧѧѧѧى الخѧѧѧѧѧدمات المقدمѧѧѧѧѧة بمѧѧѧѧѧا فيھـا عرض التقاريـر الدوريـة علي إدارة البنـك بشأن مستوي أدائھا.

إلتѧѧѧѧـزام مقѧѧѧѧدمي الخدمѧѧѧѧة مѧѧѧѧن خѧѧѧѧالل العقѧѧѧѧود المبرمѧѧѧѧة معھѧѧѧѧم بإطѧѧѧѧـالع البنѧѧѧѧـك علѧѧѧѧى المعلومѧѧѧѧات التѧѧѧѧي تتعلق بالخدمات المسندة إليھم وفقـا لما تقضى به أحكام اإلفصاح وشفافية المعلومات .

إلتѧѧѧѧѧـزام مقѧѧѧѧѧدمي الخدمѧѧѧѧѧة مѧѧѧѧѧن خѧѧѧѧѧالل العقѧѧѧѧѧود المبرمѧѧѧѧѧة معھѧѧѧѧѧم بإخطѧѧѧѧѧـار البنѧѧѧѧѧـك عѧѧѧѧѧن أيѧѧѧѧѧـة أحѧѧѧѧѧـداث يمكن أن يكون لھا أثر كبير على مقدرتھم باالضطالع بالمھام الموكلة إليھم بالفاعلية المطلوبة.

إلتѧѧѧـزام مقѧѧѧدمي الخدمѧѧѧة مѧѧѧن خѧѧѧالل العقѧѧѧود المبرمѧѧѧة معھѧѧѧم بѧѧѧإطالع قطѧѧѧاع الرقابѧѧѧة واإلشѧѧѧراف بالبنѧѧѧك المركѧѧѧزي المصѧѧѧري - إذا طلѧѧѧب مѧѧѧنھم ذلѧѧѧك - علѧѧѧى المعلومѧѧѧات المتعلقѧѧѧة بالمھѧѧѧام المسѧѧѧندة إلѧѧѧيھم بمѧѧѧا في ذلك الفحص الميداني.

٢/٢ ادارة المخاطر والرقابة عليھا ١/٢/٢ إدارة المخاطر ١/١/٢/٢ عناصر إدارة المخاطر تتولѧѧѧѧـي إدارة المخѧѧѧѧاطر بالبنѧѧѧѧك تحديѧѧѧѧـد وقيѧѧѧѧاس ومتابعѧѧѧѧة ورقابѧѧѧѧـة تعرضѧѧѧѧات البنѧѧѧѧك للمخѧѧѧѧاطر باالضѧѧافة لتحديѧѧد اتجاھاتھѧѧا وتطورھѧѧا وكѧѧذا المشѧѧاركة فѧѧى تقيѧѧيم اسѧѧتراتيجية المحفظѧѧة وإعѧѧداد تقاريѧѧѧѧـر تشمѧѧѧѧـل كѧѧѧѧل أنѧѧѧѧواع المخاطѧѧѧѧـر بالبنѧѧѧѧـك (سѧѧѧѧواء علѧѧѧѧى مستѧѧѧѧـوى المجموعѧѧѧѧـة ككѧѧѧѧـل أو علѧѧى مسѧѧتوى كѧѧل محفظѧѧة علѧѧى حѧѧـده ، وكѧѧذلك علѧѧى مسѧѧتوى كѧѧل نشѧѧاط) ، أخѧѧذا ً فѧѧي االعتبѧѧار درجѧѧة / احتماليѧѧة التѧѧداخل بѧѧين المخѧѧاطر المختلفѧѧة مثѧѧـل التѧѧداخل بѧѧين مخѧѧاطر اإلئتمѧѧان ومخѧѧاطر السѧوق وكѧذا بѧين مخѧاطر اإلئتمѧان ومخѧاطر التشѧغيل وبمѧا يتوافѧق مѧع المسѧتوي اإلجمѧالي المقبѧول للمخاطر والمحدد من قبل مجلس اإلدارة ، كما يتعيــن توافـر ما يلـي:

قطاع فى

سياسѧѧѧѧѧѧѧѧѧات وإجѧѧѧѧѧѧѧѧѧراءات عمѧѧѧѧѧѧѧѧѧل وحѧѧѧѧѧѧѧѧѧدود إلدارة المخѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر تتفѧѧѧѧѧѧѧѧѧق مѧѧѧѧѧѧѧѧѧع طبيعѧѧѧѧѧѧѧѧѧة وحجѧѧѧѧѧѧѧѧѧم أنشѧѧѧѧѧѧѧѧѧطة البنѧѧѧѧѧك وإسѧѧѧѧѧتراتيجيته مѧѧѧѧѧع مراعѧѧѧѧѧاة متابعتھѧѧѧѧѧا واتخѧѧѧѧѧاذ الѧѧѧѧѧالزم لѧѧѧѧѧدى حѧѧѧѧѧدوث أى تجѧѧѧѧѧاوزات عنھѧѧѧѧѧا، علѧѧѧѧѧى أن يѧѧѧѧѧѧѧѧتم اعتمادھѧѧѧѧѧѧѧѧا ومراجعتھѧѧѧѧѧѧѧѧا وتقييمھѧѧѧѧѧѧѧѧا بصѧѧѧѧѧѧѧѧفة دوريѧѧѧѧѧѧѧѧة مѧѧѧѧѧѧѧѧن قبѧѧѧѧѧѧѧѧل لجنѧѧѧѧѧѧѧѧة المخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر ومجلѧѧѧѧѧѧѧѧس اإلدارة، كمѧѧѧѧѧѧѧѧا يلѧѧѧѧѧѧѧѧزم وجѧѧѧѧѧѧѧѧود إدارات أو وحѧѧѧѧѧѧѧѧـدات مسѧѧѧѧѧѧѧѧتقلة لكѧѧѧѧѧѧѧѧل نѧѧѧѧѧѧѧѧوع مѧѧѧѧѧѧѧѧن المخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر الرئيسѧѧѧѧѧѧѧѧية (االئتمѧѧѧѧѧѧѧѧѧان بمѧѧѧѧѧѧѧѧѧا فيھѧѧѧѧѧѧѧѧѧا التجزئѧѧѧѧѧѧѧѧѧة المصѧѧѧѧѧѧѧѧѧرفية ، السѧѧѧѧѧѧѧѧѧوق ، التشѧѧѧѧѧѧѧѧѧغيل ، ...الѧѧѧѧѧѧѧѧѧخ ) تابعѧѧѧѧѧѧѧѧѧة لقطѧѧѧѧѧѧѧѧѧاع المخѧѧѧѧѧѧѧاطر محѧѧѧѧѧѧѧدد بھѧѧѧѧѧѧѧا سѧѧѧѧѧѧѧلطات ومسѧѧѧѧѧѧѧئوليات ومھѧѧѧѧѧѧѧام القѧѧѧѧѧѧѧائمين عليھѧѧѧѧѧѧѧا مѧѧѧѧѧѧѧع التأكيѧѧѧѧѧѧѧد علѧѧѧѧѧѧѧى الفصѧѧѧѧѧѧѧل بѧѧѧѧѧѧѧѧين اختصاصѧѧѧѧѧѧѧѧات كѧѧѧѧѧѧѧѧل مѧѧѧѧѧѧѧѧن المھѧѧѧѧѧѧѧѧـام الرقابيѧѧѧѧѧѧѧѧة والمھѧѧѧѧѧѧѧѧـام التنفيذيѧѧѧѧѧѧѧѧة لتالفѧѧѧѧѧѧѧѧي حѧѧѧѧѧѧѧѧدوث تضѧѧѧѧѧѧѧѧارب في المصالح.

ً فѧѧѧѧѧѧѧى االعتبѧѧѧѧѧѧѧار طبيعѧѧѧѧѧѧѧة نشѧѧѧѧѧѧѧاط وحجѧѧѧѧѧѧѧم عمليѧѧѧѧѧѧѧات نظѧѧѧѧѧѧѧـام فعѧѧѧѧѧѧѧال لرقابѧѧѧѧѧѧѧة وتحليѧѧѧѧѧѧѧل المخѧѧѧѧѧѧѧاطر أخѧѧѧѧѧѧѧذا البنـك بھدف تقييم مختلف أنواع المخاطر حيث يجب أن يتضمن ما يلي -:

• تحديѧѧѧѧѧѧѧد كافѧѧѧѧѧѧѧة أنѧѧѧѧѧѧѧواع المخѧѧѧѧѧѧѧاطر سѧѧѧѧѧѧѧواء القابلѧѧѧѧѧѧѧة و/أو غيѧѧѧѧѧѧѧر القابلѧѧѧѧѧѧѧة للقيѧѧѧѧѧѧѧاس فѧѧѧѧѧѧѧى شѧѧѧѧѧѧѧكل كمѧѧѧѧѧѧѧى مع تحديد عناصر الخطر الداخلي والخارجي.

• وجѧѧѧѧѧѧѧѧود إطѧѧѧѧѧѧѧѧѧار عمѧѧѧѧѧѧѧѧѧل إلدارة المخاطѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر يشѧѧѧѧѧѧѧѧѧمل نمѧѧѧѧѧѧѧѧѧاذج للتقيѧѧѧѧѧѧѧѧѧيم وحѧѧѧѧѧѧѧѧѧدود معتمѧѧѧѧѧѧѧѧѧدة للمخѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر Model ًوأسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧس مراقبتھѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧا وكѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧذا مراجعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة وتطويѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر تلѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧك النمѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاذج دوريѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧا .Verification and Validation

• المراجعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة الدوريѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة لمصѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧفوفة المخѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر الكليѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة بالبنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧك وخاصѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة مخѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر االئتمѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧان (الشركات والتجزئة المصرفية) ومخاطر السوق ومخاطر التشغيل.

• المتابعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة والتقيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧيم الѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧدورى للنظѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧام بھѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧدف الموائمѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة بѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧين القواعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧد الداخليѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة إلدارة المخاطر وظروف األسواق ووضع معايير التحوط المصرفية المناسبة.

• وضѧѧѧѧѧѧѧѧع إجѧѧѧѧѧѧѧѧراءات عمѧѧѧѧѧѧѧѧل محѧѧѧѧѧѧѧѧددة إلدارة المخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر ، مѧѧѧѧѧѧѧѧع ضѧѧѧѧѧѧѧѧرورة وجѧѧѧѧѧѧѧѧود خطѧѧѧѧѧѧѧѧط معتمѧѧѧѧѧѧѧѧدة للطوارئ (إستمرارية األعمال ، السيولة..... إلخ).

• وضع آلية محددة لنظم تقارير المخاطر مع تحديد دوريتھا.

• توصѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧيف وظيفѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧي لكافѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة الوظѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧائف القائمѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة علѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧي مھѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧام إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر بالبنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧك بالتنسيق مع إدارة الموارد البشرية.

يجب أن تتضمن سياسات إدارة المخاطر آلية محددة الختبارات التحمل Stress Testing بإعتبارھـا أحد األدوات التى تستخدمھـا إدارة المخاطر بالبنـك ( سواء كانت فروع بنوك أجنبية أو وحدات تابعة أو مجموعة مصرفية مصرية) مع ضرورة التأكـد من أنھـا تطبـق على أساس فردى أو مجمع وأنھـا تتم بشكل محدد

قطاع فى
وواضح خاصة ما يتعلق بدورية وظروف إجرائھا ، األساليب المستخدمة ، إفتراضات وعوامل المخاطر المالئمة ، الفترات الزمنية ، السيناريوھات المختلفــة لكافــة أنواع المخاطر بما فيھا سيناريوھات أسوأ الظروف Case Worst ً نطاق ھذه االختبارات وكذلك تحديد Scenarios ، كما يجب أن تتضمن أيضا اإلجراءات الخاصة بالتوثيق مع ضرورة إرسال تقارير دورية عنھا لمجلس اإلدارة واإلدارة العليا ولجنة المخاطر وقيامھم بتقييم تلك النتائج المرسلة واتخاذ ما يلزم من إجراءات احترازيـة أو قرارات الزمـة في ھذا الشـأن.

مؤشѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧرات لإلنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧذار المبѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـكر تسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـاعد فѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧي عمليѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة تحديѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـد وإدارة العوامѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـل المتعلقѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة بالمخاطـر الرئيسيـة.

٢/١/٢/٢ المخاطر وسياسة المرتبات والمكافـآت

يتعيѧѧѧѧѧѧѧѧـن اتسѧѧѧѧѧѧѧѧاق سياسѧѧѧѧѧѧѧѧة البنѧѧѧѧѧѧѧѧك للمرتبѧѧѧѧѧѧѧѧات والمكافѧѧѧѧѧѧѧѧآت مѧѧѧѧѧѧѧѧع سياسѧѧѧѧѧѧѧѧة إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر مѧѧѧѧѧѧѧѧن خѧѧѧѧѧѧѧѧالل تطبيѧѧѧѧѧѧѧѧق سياسѧѧѧѧѧѧѧѧة للمكافѧѧѧѧѧѧѧѧآت تراعѧѧѧѧѧѧѧѧى إجѧѧѧѧѧѧѧѧراءات مواجھѧѧѧѧѧѧѧѧة المخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر ويمكѧѧѧѧѧѧѧѧن اإلسترشѧѧѧѧѧѧѧѧاد بالمعѧѧѧѧѧѧѧѧايير المتعلقة بذلك. ٤ المھنية يجѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـب التأكѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧد مѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧن أن العѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاملين بوحѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧدة إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر لѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧديھم الفھѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧم والوعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـي الكامѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧل للمخѧѧѧѧѧѧاطر المرتبطѧѧѧѧѧѧة بأنشѧѧѧѧѧѧطة البنѧѧѧѧѧѧك وعلѧѧѧѧѧѧى ھѧѧѧѧѧѧذا األسѧѧѧѧѧѧاس فѧѧѧѧѧѧإن نظѧѧѧѧѧѧام المكافѧѧѧѧѧѧآت يجѧѧѧѧѧѧب أن يكѧѧѧѧѧѧون مالئما الجتذاب الخبرات المطلوبة.

٣/١/٢/٢ رئيـس/مديـر إدارة المخاطر

ً بالنسѧѧѧѧѧѧبة للبنѧѧѧѧѧѧوك األمѧѧѧѧѧѧر الѧѧѧѧѧѧذى يتطلѧѧѧѧѧѧب معѧѧѧѧѧه ضѧѧѧѧѧرورة وجѧѧѧѧѧѧودتعѧѧѧѧѧѧد إدارة ومراقبѧѧѧѧѧة المخѧѧѧѧѧѧاطر أمѧѧѧѧѧѧرا ً حيويѧѧѧѧѧѧا وظيفѧѧѧѧѧѧѧѧѧة تنفيذيѧѧѧѧѧѧѧѧѧة عليѧѧѧѧѧѧѧѧѧا ذات إسѧѧѧѧѧѧѧѧѧتقاللية - رئيـس/مديѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر - تنѧѧѧѧѧѧѧѧѧاط بمسѧѧѧѧѧѧѧѧѧؤوليات محѧѧѧѧѧѧѧѧѧددة فѧѧѧѧѧѧѧى مجѧѧѧѧѧѧѧال ممارسѧѧѧѧѧѧѧة وظيفѧѧѧѧѧѧѧة إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧاطر بالبنѧѧѧѧѧѧѧك (فѧѧѧѧѧѧѧى إطѧѧѧѧѧѧѧار إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧاطر الكليѧѧѧѧѧѧѧة بالمجموعѧѧѧѧѧѧѧة المصѧѧѧѧѧرفية ككѧѧѧѧѧل) ، مѧѧѧѧѧع ضѧѧѧѧѧرورة التأكيѧѧѧѧѧد علѧѧѧѧѧى أن يبقѧѧѧѧѧى مسѧѧѧѧѧتقال عѧѧѧѧѧن بѧѧѧѧѧاقى الوظѧѧѧѧѧائف التنفيذيѧѧѧѧѧة وكافѧѧѧѧѧة األنشطة األخرى ، ويجب مراعاة ما يلى بالنسبة لتلك الوظيفة -: يجѧѧѧѧѧѧѧѧب أن يحظѧѧѧѧѧѧѧѧى رئيـس/مديѧѧѧѧѧѧѧѧـر إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر بѧѧѧѧѧѧѧѧالموقع المناسѧѧѧѧѧѧѧѧب فѧѧѧѧѧѧѧѧى الھيكѧѧѧѧѧѧѧѧل التنظيمѧѧѧѧѧѧѧѧى وبالسѧѧѧѧѧѧلطات الالزمѧѧѧѧѧѧة التѧѧѧѧѧѧى تمكنѧѧѧѧѧѧه مѧѧѧѧѧѧن القيѧѧѧѧѧѧام بѧѧѧѧѧѧدوره نحѧѧѧѧѧѧو المشѧѧѧѧѧѧاركة فѧѧѧѧѧѧى القѧѧѧѧѧѧرارات المتعلقѧѧѧѧѧѧة بالمخѧѧѧѧѧѧѧاطر الرئيسѧѧѧѧѧѧѧية بالبنѧѧѧѧѧѧѧك كمѧѧѧѧѧѧѧا يجѧѧѧѧѧѧѧب أن يتѧѧѧѧѧѧѧوافر لديѧѧѧѧѧѧѧه المѧѧѧѧѧѧѧؤھالت الالزمѧѧѧѧѧѧѧة للقيѧѧѧѧѧѧѧام بѧѧѧѧѧѧѧدوره بصورة فعالـة.

يمكن االطالع على المعايير الصادرة عن لجنة اإلستقرار المالي المنبثقة عن لجنة بازل فى يناير ٢٠١٠ بشأن مبادىء المكافآت ومنھجية معايير التقييم . ٤

١٤

قطاع فى
تلتزم البنوك بالحصول على موافقة البنك المركزي المصري على تعيين رئيـس/مديـر إدارة المخاطر.

يѧѧѧѧѧѧѧѧتم التأكيѧѧѧѧѧѧѧѧد علѧѧѧѧѧѧѧѧى اسѧѧѧѧѧѧѧѧتقاللية رئيـس/مديѧѧѧѧѧѧѧѧـر إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر مѧѧѧѧѧѧѧѧن خѧѧѧѧѧѧѧѧالل صالحيتѧѧѧѧѧѧѧѧـه لرفѧѧѧѧѧѧѧѧع أو لجنѧѧѧѧѧѧة المخѧѧѧѧѧاطر مباشѧѧѧѧѧرة كمѧѧѧѧѧا يكѧѧѧѧѧѧون متاحѧѧѧѧѧا ً التقѧѧѧѧѧارير دون أيѧѧѧѧѧѧة عوائѧѧѧѧѧق إلѧѧѧѧѧѧى مجلѧѧѧѧѧس اإلدارة لѧѧѧѧѧѧه أن يرفѧѧѧѧѧѧѧع نسخѧѧѧѧѧѧѧـة مѧѧѧѧѧѧѧن تقѧѧѧѧѧѧѧاريره إلѧѧѧѧѧѧѧى العضѧѧѧѧѧѧѧو المنتѧѧѧѧѧѧѧدب أو إلѧѧѧѧѧѧѧى اإلدارة العليѧѧѧѧѧѧѧا بالبنѧѧѧѧѧѧѧك ، ويتعѧѧѧѧѧѧѧين عليѧѧѧѧѧѧѧѧه عѧѧѧѧѧѧѧѧدم القيѧѧѧѧѧѧѧѧام بأيѧѧѧѧѧѧѧѧة مسѧѧѧѧѧѧѧѧئوليات ماليѧѧѧѧѧѧѧѧة أو إداريѧѧѧѧѧѧѧѧة بصѧѧѧѧѧѧѧѧورة قѧѧѧѧѧѧѧѧد تتعѧѧѧѧѧѧѧѧارض مѧѧѧѧѧѧѧѧع وظيفتѧѧѧѧѧѧѧѧه كرئيـس/مديѧѧѧѧѧѧѧـر للمخѧѧѧѧѧѧѧاطر ، كمѧѧѧѧѧѧѧا يتعѧѧѧѧѧѧѧين علѧѧѧѧѧѧѧى األعضѧѧѧѧѧѧѧاء غيѧѧѧѧѧѧѧر التنفيѧѧѧѧѧѧѧذيين بѧѧѧѧѧѧѧالمجلس الحѧѧѧѧѧѧѧرص علѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧى أن يجتمعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧوا بشѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧكل منѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧتظم برئيـس/مديѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر فѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧى غيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاب األعضѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاء التنفيذيين .

يتعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧين موافقѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة مجلѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧس اإلدارة علѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧى قѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧرار إستقالѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة أو إقالѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة رئيـس/مديѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر مѧѧѧѧѧѧѧѧن منصѧѧѧѧѧѧѧѧبه ألي سѧѧѧѧѧѧѧѧبب مѧѧѧѧѧѧѧѧن األسѧѧѧѧѧѧѧѧباب وأن يѧѧѧѧѧѧѧѧتم اإلفصѧѧѧѧѧѧѧѧاح والمناقشѧѧѧѧѧѧѧѧة مѧѧѧѧѧѧѧѧع البنѧѧѧѧѧѧѧѧك المركѧѧѧѧѧѧѧزي المصѧѧѧѧѧѧѧري بشѧѧѧѧѧѧѧأن أسѧѧѧѧѧѧѧباب ذلѧѧѧѧѧѧѧك ويسѧѧѧѧѧѧѧري مѧѧѧѧѧѧѧا سѧѧѧѧѧѧѧبق علѧѧѧѧѧѧѧي كѧѧѧѧѧѧѧل مѧѧѧѧѧѧѧن رئيـس/مديѧѧѧѧѧѧѧـر إدارة المراجعة الداخلية ورئيـس/مديـر إدارة اإللتـزام.

٢/٢/٢ الرقابة علـى المخاطــر

يجѧѧѧѧѧѧѧب علѧѧѧѧѧѧѧى البنѧѧѧѧѧѧѧك أن يتبѧѧѧѧѧѧѧـع أسلѧѧѧѧѧѧѧـوب الرقابѧѧѧѧѧѧѧـة بالمخاطѧѧѧѧѧѧѧـر بطريقѧѧѧѧѧѧѧـة متكاملѧѧѧѧѧѧѧـة بأنواعھѧѧѧѧѧѧѧا المختلفѧѧѧѧѧѧѧة سѧѧѧѧѧѧѧواء الرقابة المستمرة أو الدورية وفقا لحجم وطبيعة نشاط البنك وحجم العمالة به وذلك على النحو التالى-: − الرقابة المستمرة : لضمان المتابعة وتوفير الحماية وتوثيق العمليات بشكل كامل.

− الرقابѧѧѧѧѧة الدوريѧѧѧѧѧة : للتحقѧѧѧѧѧق مѧѧѧѧѧن متابعѧѧѧѧѧة العمليѧѧѧѧѧات ومسѧѧѧѧѧتوى المخѧѧѧѧѧاطر التѧѧѧѧѧى تتعѧѧѧѧѧرض لھѧѧѧѧѧا بѧѧѧѧѧإجراءات فعالѧѧѧѧѧة والتحقق من مدى مالئمة أساليب القياس.

٥ ١/٢/٢/٢ الرقابة على مخاطر اإلئتمان

قيѧѧѧѧѧѧام إدارة المخاطѧѧѧѧѧѧـر بوضѧѧѧѧѧѧع نظѧѧѧѧѧѧام لتحليѧѧѧѧѧѧل المخѧѧѧѧѧѧاطر اإلئتمانيѧѧѧѧѧѧة بمѧѧѧѧѧѧا يتناسѧѧѧѧѧѧب مѧѧѧѧѧѧع طبيعѧѧѧѧѧѧة وحجѧѧѧѧѧѧم عمليѧѧѧѧѧѧѧѧات البنـѧѧѧѧѧѧѧѧـك بھѧѧѧѧѧѧѧѧدف قياسѧѧѧѧѧѧѧѧھا وتقييمھѧѧѧѧѧѧѧѧا ، كمѧѧѧѧѧѧѧѧا يجѧѧѧѧѧѧѧѧب مراجعѧѧѧѧѧѧѧѧة أساليѧѧѧѧѧѧѧѧـب القيѧѧѧѧѧѧѧѧاس بشѧѧѧѧѧѧѧѧكل دورى بمعرفة فريق عمل مستقـل عن القائمين بعمليات اإلئتمان.

قيѧѧѧѧѧѧـام البنѧѧѧѧѧѧك بوضѧѧѧѧѧѧع نظѧѧѧѧѧѧام للرقابѧѧѧѧѧѧة المسѧѧѧѧѧѧتمرة علѧѧѧѧѧѧي محتويѧѧѧѧѧѧات الملفѧѧѧѧѧѧات االئتمانيѧѧѧѧѧѧة لضѧѧѧѧѧѧمان كفايѧѧѧѧѧѧة المعلومات االئتمانية الكمية والنوعية.

أخذا فى االعتبار ما ورد بالقانون بشأن ضوابط منح االئتمان وكذا التعليمات الصادرة فى ھذا الشـأن . ً ٥

١٥ قطاع فى
قيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧام اإلدارة القانونѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـية بمراجعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة نمѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاذج العقѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـود والمسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧتندات التѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧى تتعلѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧق بمѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧديونيات العمѧѧѧѧѧѧѧѧѧالء بصѧѧѧѧѧѧѧѧѧورة دوريѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة قبѧѧѧѧѧѧѧѧѧـل إعتمادھѧѧѧѧѧѧѧѧѧا مѧѧѧѧѧѧѧѧѧن مجلѧѧѧѧѧѧѧѧѧـس اإلدارة ، كمѧѧѧѧѧѧѧѧѧا يجѧѧѧѧѧѧѧѧѧب التأكѧѧѧѧѧѧѧѧѧد مѧѧѧѧѧѧѧѧѧن التوثيـق والحجية القانونية لكافة المستندات بعد توقيعھا من العمالء أو الكفالء .

دوريѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة تحليѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧل ربحيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة العميѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـل/المنتج االئتمѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاني مقارنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة بدرجѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة ومسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧتوي المخاطѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر المتوقѧѧѧѧـع Return Versus Risk فضѧѧѧѧال عѧѧѧѧن التأكѧѧѧѧد مѧѧѧѧن أن البنѧѧѧѧك قѧѧѧѧد أعѧѧѧѧد بدائѧѧѧѧـل واضѧѧѧѧحة إليقاف التعامل مع العمالء متى أصبح التعامل معھم يتجاوز حدود المخاطـر المقبـولة.

التنѧѧѧѧѧѧѧوع فѧѧѧѧѧѧѧى محفظѧѧѧѧѧѧѧة اإلئتمѧѧѧѧѧѧѧان وقيѧѧѧѧѧѧѧام مجلѧѧѧѧѧѧѧس اإلدارة باعتمѧѧѧѧѧѧѧاد وتفعيѧѧѧѧѧѧѧـل حѧѧѧѧѧѧѧدود لمخѧѧѧѧѧѧѧاطر التركѧѧѧѧѧѧѧز ً لآلجѧѧѧѧѧѧال ، أو علѧѧѧѧѧѧى مختلѧѧѧѧѧѧف المسѧѧѧѧѧѧتويات سѧѧѧѧѧѧواء علѧѧѧѧѧѧي مسѧѧѧѧѧѧتوى قطاعѧѧѧѧѧѧات النشѧѧѧѧѧѧاط المختلفѧѧѧѧѧѧة ،أو وفقѧѧѧѧѧѧا فئات التصنيف ، أنواع التسھيـالت ...، إلخ .

المراجعѧѧѧѧѧѧѧة الدوريѧѧѧѧѧѧѧة للمحفظѧѧѧѧѧѧѧة بغѧѧѧѧѧѧѧرض التحقѧѧѧѧѧѧѧـق مѧѧѧѧѧѧѧن جѧѧѧѧѧѧѧودة المحفظѧѧѧѧѧѧѧة اإلئتمانيѧѧѧѧѧѧѧة ومѧѧѧѧѧѧѧدى كفايѧѧѧѧѧѧѧة المخصصѧات وأن تلѧك الجѧودة تتفѧق مѧع السياسѧة المعتمѧدة مѧن مجلѧس إدارة البنѧك ، ومسѧتوى المخѧاطر المقبѧول ، والحدود واألنشطة المستھدفة .

قيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧام إدارة المخاطѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر بتحديѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧد وقيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـاس ومتابعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة ورقابـѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة كافѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة المخѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر المرتبطѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة بالمنتجات الجديدة.

وجѧѧѧѧѧود نظѧѧѧѧѧام لإلنѧѧѧѧѧذار المبكѧѧѧѧѧر بھѧѧѧѧѧدف الحѧѧѧѧѧد مѧѧѧѧѧن الخسѧѧѧѧѧائر المحتملѧѧѧѧѧة يتضѧѧѧѧѧمن أھѧѧѧѧѧم الخطѧѧѧѧѧوات الواجѧѧѧѧѧب إتخاذھا علي كافـة المستويـات.

كفѧѧѧѧѧѧѧѧاءة نظѧѧѧѧѧѧѧѧام تقيѧѧѧѧѧѧѧѧيم الضѧѧѧѧѧѧѧѧمانات الشخصـѧѧѧѧѧѧѧѧـية والعينيـѧѧѧѧѧѧѧѧـة سѧѧѧѧѧѧѧѧواء مѧѧѧѧѧѧѧѧن الناحيѧѧѧѧѧѧѧѧة الماليѧѧѧѧѧѧѧѧة أوالفنيѧѧѧѧѧѧѧѧة أوالقانونيѧѧѧѧѧѧѧة بإعتبارھѧѧѧѧѧѧѧا مصѧѧѧѧѧѧѧدرا ثانويѧѧѧѧѧѧѧا علѧѧѧѧѧѧѧي أن يتضѧѧѧѧѧѧѧمن ذلѧѧѧѧѧѧѧك إجѧѧѧѧѧѧѧراءات اإلفѧѧѧѧѧѧѧراج عѧѧѧѧѧѧѧن ً للسѧѧѧѧѧѧѧداد الضمانه وإبراء ذمة الكفـالء.

التحديѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـد الدقيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـق ألوزان المخاطѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر الترجيحѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـية لمحفظѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة االئتمѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧان بالبنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـك وتأثيرھѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـا علي معيـار كفايـة رأس المال بالتنسيـق مع اإلدارة الماليـة.

٢/٢/٢/٢ الرقابة على مخاطر السوق تحديѧѧѧѧѧѧѧѧـد سياسѧѧѧѧѧѧѧѧة مخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧѧѧوق بمѧѧѧѧѧѧѧѧا يتفѧѧѧѧѧѧѧѧـق وأھѧѧѧѧѧѧѧѧداف البنѧѧѧѧѧѧѧѧك وأنѧѧѧѧѧѧѧѧواع األسѧѧѧѧѧѧѧѧواق المسѧѧѧѧѧѧѧѧتھدفة واألدوات الماليѧѧѧѧѧѧѧة المسѧѧѧѧѧѧѧموح للبنѧѧѧѧѧѧѧك التعامѧѧѧѧѧѧѧل عليھѧѧѧѧѧѧѧـا وكѧѧѧѧѧѧѧذا الحѧѧѧѧѧѧѧدود الخاصѧѧѧѧѧѧѧة بھѧѧѧѧѧѧѧا، مѧѧѧѧѧѧѧع مراعѧѧѧѧѧѧѧاة أي حظѧѧѧѧѧѧر سѧѧѧѧѧѧاري علѧѧѧѧѧѧى أنѧѧѧѧѧѧواع معينѧѧѧѧѧѧة مѧѧѧѧѧѧن األنشѧѧѧѧѧѧطة فѧѧѧѧѧѧي إطѧѧѧѧѧѧار التعليمѧѧѧѧѧѧات الرقابيѧѧѧѧѧѧة واإلشѧѧѧѧѧѧرافية والقوانين السارية.

الحصول على موافقة مجلس اإلدارة أو من يفوضه من اللجان المختصة قبـل التعامـل في أي منتج جديد أو المشتقات المالية ، مع األخذ في االعتبار كافة المخاطر المصاحبة ١٦ قطاع فى

لھذا المنتج وكذلك المعالجة المحاسبية التي سيتم تطبيقھا والتأكد من عدم مخالفة ذلـك ألي من القوانين أو التعليمات السارية.

يتعѧѧѧѧѧѧين أن يتѧѧѧѧѧѧوافر لѧѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧѧك وحѧѧѧѧѧѧدة مسѧѧѧѧѧѧتقلة إلدارة مخѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧوق محѧѧѧѧѧѧدد بھѧѧѧѧѧѧا مھѧѧѧѧѧѧام ومسѧѧѧѧѧѧئوليات القѧѧѧѧѧѧائمين عليھѧѧѧѧѧѧѧا، علѧѧѧѧѧѧѧى أن يѧѧѧѧѧѧѧتم فصѧѧѧѧѧѧѧل مھامھѧѧѧѧѧѧѧا عѧѧѧѧѧѧѧن مھѧѧѧѧѧѧѧام ومسѧѧѧѧѧѧئوليات اإلدارات التنفيذيѧѧѧѧѧѧѧة المعنيѧѧѧѧѧѧة بتنفيذ أنشطة السوق ( الخزانة والمتاجرة ).

أن تتضѧѧѧѧѧѧѧѧѧمن عمليѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة إدارة مخاطѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر السѧѧѧѧѧѧѧѧѧوق نظـѧѧѧѧѧѧѧѧѧـام للقيـѧѧѧѧѧѧѧѧѧـاس يتناسѧѧѧѧѧѧѧѧѧب مѧѧѧѧѧѧѧѧѧع حجѧѧѧѧѧѧѧѧѧم ودرجѧѧѧѧѧѧѧѧѧة تعقѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧد أنشѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧطة المتѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاجرة والخزانѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة بالبنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧك وفقـѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـا لإلسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧتراتيجية المعتمѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـدة للمتاجـѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـرة بحيѧѧѧѧѧѧـث يكѧѧѧѧѧѧـون قѧѧѧѧѧѧادرا ً علѧѧѧѧѧѧى قيѧѧѧѧѧѧاس تلѧѧѧѧѧѧـك المخѧѧѧѧѧѧاطر داخѧѧѧѧѧѧل وخѧѧѧѧѧѧارج الميزانيѧѧѧѧѧѧة، مѧѧѧѧѧѧع وجѧѧѧѧѧѧود نظѧѧѧѧѧѧام للمتابعѧѧѧѧѧѧѧѧة والرقابѧѧѧѧѧѧѧѧـة والѧѧѧѧѧѧѧѧتحكم فѧѧѧѧѧѧѧѧي مخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧѧѧوق يعتمѧѧѧѧѧѧѧѧد علѧѧѧѧѧѧѧѧى حѧѧѧѧѧѧѧѧدود مناسبѧѧѧѧѧѧѧѧـة تتفـѧѧѧѧѧѧѧѧـق مѧѧѧѧѧѧѧѧع الھيكـѧѧѧѧѧѧѧѧѧـل العѧѧѧѧѧѧѧѧѧام للمخѧѧѧѧѧѧѧѧѧـاطر بالبنـѧѧѧѧѧѧѧѧѧـك وإعѧѧѧѧѧѧѧѧѧداد تقѧѧѧѧѧѧѧѧѧارير دوريѧѧѧѧѧѧѧѧѧة علѧѧѧѧѧѧѧѧѧى أن يѧѧѧѧѧѧѧѧѧتم التأكѧѧѧѧѧѧѧѧѧد مѧѧѧѧѧѧѧѧѧن أن عمليѧѧѧѧѧѧة قيѧѧѧѧѧѧاس ومتابعѧѧѧѧѧѧة مخѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧوق تѧѧѧѧѧѧتم بصѧѧѧѧѧѧفة دوريѧѧѧѧѧѧة (يوميѧѧѧѧѧѧا كحѧѧѧѧѧѧـد أدنѧѧѧѧѧѧـي أو أكثѧѧѧѧѧѧر مѧѧѧѧѧѧن مرة خالل اليوم إذا لزم األمر).

أن يكѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧون نظѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧام القيـѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـاس المسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧتخدم واضѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧح ومفھѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧوم إلدارة البنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧك والقѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧائمين علѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧى إدارة مخѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧوق ويتسѧѧѧѧѧѧم بالدقѧѧѧѧѧѧة لѧѧѧѧѧѧدى تقيѧѧѧѧѧѧيم كافѧѧѧѧѧѧـة مكونѧѧѧѧѧѧات مخѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧوق المختلفѧѧѧѧѧѧة ، علѧѧѧѧѧѧى أن تكѧѧѧѧѧѧѧѧون االفتراضѧѧѧѧѧѧѧѧات والمحѧѧѧѧѧѧѧѧددات الخاصѧѧѧѧѧѧѧѧة بنمѧѧѧѧѧѧѧѧاذج القيѧѧѧѧѧѧѧѧاس دقيقـѧѧѧѧѧѧѧѧـة ومتوافقѧѧѧѧѧѧѧѧة داخليѧѧѧѧѧѧѧѧا وموثقѧѧѧѧѧѧѧѧة ويتم متابعتھا وعرضھا على اإلدارة العليا بصفة دورية.

أن تكѧѧѧѧѧѧѧون عمليѧѧѧѧѧѧѧة تقيѧѧѧѧѧѧѧيم المراكѧѧѧѧѧѧѧز المحѧѧѧѧѧѧѧتفظ بھѧѧѧѧѧѧѧا بغѧѧѧѧѧѧѧرض المتѧѧѧѧѧѧѧاجرة تѧѧѧѧѧѧѧتم وفقѧѧѧѧѧѧѧا ألسѧѧѧѧѧѧѧعار السѧѧѧѧѧѧѧوق السѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧائدة (Market-to-Mark (وبصѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧفة يوميѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة علѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧى األقѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧل وبمѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧا يتماشѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧى مѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧع القواعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧد المحاسѧѧѧѧѧبية المطبقѧѧѧѧѧة فѧѧѧѧѧي ھѧѧѧѧѧذا الشѧѧѧѧѧأن، وفѧѧѧѧѧي حالѧѧѧѧѧة عѧѧѧѧѧدم تѧѧѧѧѧѧوافر بيانѧѧѧѧѧات كافيѧѧѧѧѧة عѧѧѧѧѧѧن أسѧѧѧѧѧعار السѧѧѧѧѧوق يجѧѧѧѧѧѧѧѧب علѧѧѧѧѧѧѧѧى البنѧѧѧѧѧѧѧѧوك اسѧѧѧѧѧѧѧѧتخدام نمѧѧѧѧѧѧѧѧاذج التسѧѧѧѧѧѧѧѧعير (Model-to-Mark (بشѧѧѧѧѧѧѧѧرط تѧѧѧѧѧѧѧѧوافر المعاييـѧѧѧѧѧѧѧѧـر الكافية لدى استخدام ھذه النماذج بشكل دقيق وفى التوقيت المناسب.

ً بѧѧѧѧѧѧالتحقق مѧѧѧѧѧѧن صѧѧѧѧѧѧحة النمѧѧѧѧѧѧوذج المسѧѧѧѧѧѧتخدم فѧѧѧѧѧѧي القيѧѧѧѧѧѧاس، وتحليѧѧѧѧѧѧل مѧѧѧѧѧѧدى فاعليتѧѧѧѧѧѧه، قيѧѧѧѧѧѧام البنѧѧѧѧѧѧك دوريѧѧѧѧѧѧا واختبѧѧѧѧѧѧѧار مѧѧѧѧѧѧѧدى دقѧѧѧѧѧѧѧة نتائجѧѧѧѧѧѧѧه ، وذلѧѧѧѧѧѧѧك لتجنѧѧѧѧѧѧѧب مѧѧѧѧѧѧѧواطن الضѧѧѧѧѧѧѧعف المحتمѧѧѧѧѧѧѧل حѧѧѧѧѧѧѧدوثھا فѧѧѧѧѧѧѧي النمѧѧѧѧѧѧѧوذج المطبѧѧѧѧѧѧق علѧѧѧѧѧѧى أن يقѧѧѧѧѧѧوم بتلѧѧѧѧѧѧك اإلجѧѧѧѧѧѧراءات أطѧѧѧѧѧѧراف مسѧѧѧѧѧѧتقلة عѧѧѧѧѧѧن األطѧѧѧѧѧѧراف المسѧѧѧѧѧѧتخدمة والمصѧѧѧѧѧѧممة لنموذج القياس وفقـا لما يلـي: − اعتمـاد صحـة النمـوذج (Validation Model(: تقييـم المنطـق الداخلـي (logic internal (للنمـوذج للتحقق من دقة المعادالت الرياضية المستخدمة.

قطاع فى

− اختبѧѧѧѧѧѧѧѧار فعاليѧѧѧѧѧѧѧѧة النمѧѧѧѧѧѧѧѧوذج (Calibration Model(: أن يكѧѧѧѧѧѧѧѧون النمѧѧѧѧѧѧѧѧوذج المسѧѧѧѧѧѧѧѧتخدم للقيѧѧѧѧѧѧѧѧاس متوافѧѧѧѧѧѧѧق داخليѧѧѧѧѧѧѧا مѧѧѧѧѧѧѧع ضѧѧѧѧѧѧѧѧرورة التحѧѧѧѧѧѧѧديث الѧѧѧѧѧѧѧدوري لمحѧѧѧѧѧѧѧѧددات النمѧѧѧѧѧѧѧѧوذج وفقѧѧѧѧѧѧѧѧا ً لتقلبѧѧѧѧѧѧѧѧات أسѧѧѧѧѧѧѧѧعار السوق.

− اختبѧѧѧѧѧѧارات دقѧѧѧѧѧѧة النتѧѧѧѧѧѧائج (testing Back(: ضѧѧѧѧѧѧرورة التقيѧѧѧѧѧѧيم الѧѧѧѧѧѧدوري لدقѧѧѧѧѧѧة نمѧѧѧѧѧѧوذج القيѧѧѧѧѧѧاس وفاعليѧѧѧѧѧة قدرتѧѧѧѧѧه علѧѧѧѧѧى التنبѧѧѧѧѧؤ مѧѧѧѧѧن خѧѧѧѧѧالل مقارنѧѧѧѧѧة النتѧѧѧѧѧائج التѧѧѧѧѧي أسѧѧѧѧѧفر عنھѧѧѧѧѧا النمѧѧѧѧѧوذج مѧѧѧѧѧع النتѧѧѧѧѧائج الفعلية لذات الفترة الزمنيـة.

يجѧѧѧѧѧѧب علѧѧѧѧѧѧى البنѧѧѧѧѧѧك لѧѧѧѧѧѧدى قيѧѧѧѧѧѧاس مخѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧوق إجѧѧѧѧѧѧراء اختبѧѧѧѧѧѧارات التحمѧѧѧѧѧѧل Testing Stress لتقيѧѧѧѧيم مѧѧѧѧدى قѧѧѧѧدرة البنѧѧѧѧك علѧѧѧѧى مواجھѧѧѧѧة األحѧѧѧѧداث المحتملѧѧѧѧة غيѧѧѧѧر المواتيѧѧѧѧة التѧѧѧѧي قѧѧѧѧد تѧѧѧѧؤثر سѧѧѧѧلبا علѧѧѧѧى السѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧوق وتحليلھѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧا وذلѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧك مѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧن خѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧالل إعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧداد سѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧيناريوھات " أسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧوأ الحѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاالت " (scenarios case worst(، علѧѧѧѧى أن يѧѧѧѧتم عѧѧѧѧرض نتѧѧѧѧائج تلѧѧѧѧك االختبѧѧѧѧارات بصѧѧѧѧفة دوريѧѧѧѧة علѧѧѧѧى اإلدارة العليا أو اللجـان المختصـة ومجلس اإلدارة.

٣/٢/٢/٢ الرقابة على مخاطر التسويــة تѧѧѧѧѧوافر نظѧѧѧѧѧام لѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧوك لقيѧѧѧѧѧاس مѧѧѧѧѧدى تعرضѧѧѧѧѧھا لمخѧѧѧѧѧاطر التسѧѧѧѧѧوية، لѧѧѧѧѧذلك يجѧѧѧѧѧب وضѧѧѧѧѧع تعليمѧѧѧѧѧات موحѧѧѧѧѧѧѧدة للتسѧѧѧѧѧѧѧوية لتقليѧѧѧѧѧѧѧل مخѧѧѧѧѧѧѧاطر حѧѧѧѧѧѧѧدوث األخطѧѧѧѧѧѧѧاء غيѧѧѧѧѧѧѧـر المتعمѧѧѧѧѧѧѧـدة فѧѧѧѧѧѧѧي تحويѧѧѧѧѧѧѧـل المبالѧѧѧѧѧѧѧـغ وأن يتѧѧѧѧѧѧѧѧوافر لѧѧѧѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧѧѧѧوك إجѧѧѧѧѧѧѧѧراءات محѧѧѧѧѧѧѧѧددة إلخطѧѧѧѧѧѧѧѧار المراسѧѧѧѧѧѧѧѧلين الرئيسѧѧѧѧѧѧѧѧيين للحѧѧѧѧѧѧѧѧد مѧѧѧѧѧѧѧѧن األخطѧѧѧѧѧѧѧѧاء التشغيلية حال حدوثھا.

تقييѧѧѧѧѧـم مختلѧѧѧѧѧف مراحѧѧѧѧѧل عمليѧѧѧѧѧة التسѧѧѧѧѧوية بالنسѧѧѧѧѧبة لѧѧѧѧѧألدوات الماليѧѧѧѧѧة التѧѧѧѧѧى تتعامѧѧѧѧѧل فيھѧѧѧѧѧا البنѧѧѧѧѧوك فيمѧѧѧѧѧا يتعلѧѧѧѧѧѧق بالتѧѧѧѧѧѧاريخ النھѧѧѧѧѧѧائى لإللغѧѧѧѧѧѧاء مѧѧѧѧѧѧن طѧѧѧѧѧѧرف واحѧѧѧѧѧѧد ألوامѧѧѧѧѧѧر الѧѧѧѧѧѧدفع , والتѧѧѧѧѧѧاريخ النھѧѧѧѧѧѧائى السѧѧѧѧѧѧتالم قيمѧѧѧѧѧѧة األدوات الماليѧѧѧѧѧѧة المشѧѧѧѧѧѧتراة ، والتѧѧѧѧѧѧاريخ الѧѧѧѧѧѧذي يѧѧѧѧѧѧتم فيѧѧѧѧѧѧه تسѧѧѧѧѧѧجيل التسѧѧѧѧѧѧليم النھѧѧѧѧѧѧائى لقيمѧѧѧѧѧѧة ھѧѧѧѧѧѧذه األدوات المالية أو تسجيل عدم السداد.

تѧѧѧѧѧѧѧـوافر نظѧѧѧѧѧѧѧـم فعالѧѧѧѧѧѧѧة لѧѧѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧѧѧوك لمتابعѧѧѧѧѧѧѧة والѧѧѧѧѧѧѧتحكم فѧѧѧѧѧѧѧي مخѧѧѧѧѧѧѧاطر التسѧѧѧѧѧѧѧوية مѧѧѧѧѧѧѧع وجѧѧѧѧѧѧѧود حѧѧѧѧѧѧѧدود موحѧѧѧѧѧدة للعمليѧѧѧѧѧات المتشѧѧѧѧѧابھة التѧѧѧѧѧي لھѧѧѧѧѧا نفѧѧѧѧѧس الفتѧѧѧѧѧرة والقيمѧѧѧѧѧة ولھѧѧѧѧѧا نفѧѧѧѧѧس الطѧѧѧѧѧرف المقابѧѧѧѧѧل، باإلضѧѧѧѧѧافة إلѧѧѧѧѧѧي وضѧѧѧѧѧع حѧѧѧѧѧѧدود قصѧѧѧѧѧوي خѧѧѧѧѧالل اليѧѧѧѧѧوم لكѧѧѧѧѧل طѧѧѧѧѧرف مقابѧѧѧѧѧѧل وللبنѧѧѧѧѧك ككѧѧѧѧѧѧل، علѧѧѧѧѧѧى أن تقѧѧѧѧѧѧوم اإلدارة بمتابعѧѧѧѧѧѧѧѧة تلѧѧѧѧѧѧѧѧك الحѧѧѧѧѧѧѧѧدود بصѧѧѧѧѧѧѧѧفة دوريѧѧѧѧѧѧѧѧة واتخѧѧѧѧѧѧѧѧاذ اإلجѧѧѧѧѧѧѧѧراءات التصѧѧѧѧѧѧѧѧحيحية الالزمѧѧѧѧѧѧѧѧة مѧѧѧѧѧѧѧѧن السѧѧѧѧѧѧѧѧلطة المختصة في الوقت المناسب حال حدوث أية تجاوزات.

٤/٢/٢/٢ الرقابة على مخاطر أسعـار العائــد تحديѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـد سياسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة واضحѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة لمخاطѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر أسعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـار العائѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـد لѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧألدوات الماليѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة المصѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧرح للبنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧك التعامѧѧѧѧѧѧل عليھѧѧѧѧѧѧـا (سѧѧѧѧѧѧواء كانѧѧѧѧѧѧت ھѧѧѧѧѧѧذه األدوات محѧѧѧѧѧѧتفظ بھѧѧѧѧѧѧا ألغѧѧѧѧѧѧراض المتѧѧѧѧѧѧاجرة أو غيѧѧѧѧѧѧر المتѧѧѧѧѧѧاجرة)

قطاع فى
، إلѧѧѧѧѧѧى جانѧѧѧѧѧѧب تحديѧѧѧѧѧѧد واضѧѧѧѧѧѧح للسѧѧѧѧѧѧلطات والمسѧѧѧѧѧѧئوليات الخاصѧѧѧѧѧѧة باتخѧѧѧѧѧѧاذ القѧѧѧѧѧѧرارات المتعلقѧѧѧѧѧѧة بѧѧѧѧѧѧإدارة تلك النوعيـة من المخاطـر.

قيѧѧѧѧѧѧـام البنѧѧѧѧѧѧك بتحديѧѧѧѧѧѧد مخѧѧѧѧѧѧاطر أسѧѧѧѧѧѧعار العائѧѧѧѧѧѧد المتعلقѧѧѧѧѧѧة بالمنتجѧѧѧѧѧѧات واألنشѧѧѧѧѧѧطة الجديѧѧѧѧѧѧدة والتأكѧѧѧѧѧѧد مѧѧѧѧѧѧن خضѧѧѧѧѧѧѧوعھا إلجѧѧѧѧѧѧѧراءات وضѧѧѧѧѧѧѧوابط كافيѧѧѧѧѧѧѧة قبѧѧѧѧѧѧѧل التعامѧѧѧѧѧѧѧل فيھѧѧѧѧѧѧѧـا، وكѧѧѧѧѧѧѧذلك اعتمѧѧѧѧѧѧѧاد أسѧѧѧѧѧѧѧاليب التحѧѧѧѧѧѧѧوط وأسѧѧѧѧѧѧѧاليب إدارة المخѧѧѧѧѧѧѧاطر الخاصѧѧѧѧѧѧѧة بتلѧѧѧѧѧѧѧك األدوات مسѧѧѧѧѧѧѧبقا مѧѧѧѧѧѧѧن مجلѧѧѧѧѧѧѧس اإلدارة أو اللجنѧѧѧѧѧѧѧة المفوضѧѧѧѧѧѧѧة في ھذا الشأن.

قيѧѧѧѧѧѧѧـام البنѧѧѧѧѧѧѧك بتحديѧѧѧѧѧѧѧد األفѧѧѧѧѧѧѧراد أو اللجѧѧѧѧѧѧѧان المسѧѧѧѧѧѧѧئولة عѧѧѧѧѧѧѧن إدارة مخѧѧѧѧѧѧѧاطر أسѧѧѧѧѧѧѧعار العائѧѧѧѧѧѧѧد لديѧѧѧѧѧѧѧه ، أو إنشѧѧѧѧѧѧѧاء وحѧѧѧѧѧѧѧدة مسѧѧѧѧѧѧѧتقلة لھѧѧѧѧѧѧѧـذا الغѧѧѧѧѧѧѧـرض وفقѧѧѧѧѧѧѧا لحجѧѧѧѧѧѧѧم ودرجѧѧѧѧѧѧѧة تعقѧѧѧѧѧѧѧد أنشطتѧѧѧѧѧѧѧـه لقيѧѧѧѧѧѧѧـاس ومتابعѧѧѧѧѧѧѧة والѧѧѧѧѧѧتحكم فѧѧѧѧѧѧي مخѧѧѧѧѧѧاطر أسѧѧѧѧѧѧعار العائѧѧѧѧѧѧد مѧѧѧѧѧѧن خѧѧѧѧѧѧالل حѧѧѧѧѧѧدود موضوعѧѧѧѧѧѧـة ، علѧѧѧѧѧѧى أن يѧѧѧѧѧѧتم إعѧѧѧѧѧѧداد تقѧѧѧѧѧѧارير دوريѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة ورفѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧع نتائجھѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧا إلѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧى اإلدارة العليѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧا ولجنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة إدارة األصѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧول وااللتزامѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧات ولجنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة المخاطـر ومجلس اإلدارة إلتخـاذ الالزم بشـأنھـا بحسـب األحوال.

وجѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧود نظѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـام لѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـك لقيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـاس مخاطѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر أسعѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـار العائѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـد قѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـادر علѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـى تحديѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـد كافѧѧѧѧѧѧـة المصѧѧѧѧѧѧادر الرئيسѧѧѧѧѧѧية التѧѧѧѧѧѧي تنشѧѧѧѧѧѧأ عنھѧѧѧѧѧѧا مخѧѧѧѧѧѧاطر أسѧѧѧѧѧѧعار العائѧѧѧѧѧѧد (مخѧѧѧѧѧѧاطر اخѧѧѧѧѧѧتالف تѧѧѧѧѧѧواريخ إعѧѧѧѧѧѧѧادة التسѧѧѧѧѧѧѧعير ، مخѧѧѧѧѧѧѧاطر األسѧѧѧѧѧѧѧاس ، مخѧѧѧѧѧѧѧاطر منحنѧѧѧѧѧѧѧى العائѧѧѧѧѧѧѧد ، مخѧѧѧѧѧѧѧاطر الخيѧѧѧѧѧѧѧارات) ، والتحقѧѧѧѧѧѧѧـق مѧѧѧѧѧѧن إدارة المخѧѧѧѧѧѧاطر الناشئѧѧѧѧѧѧـة عѧѧѧѧѧѧن فجѧѧѧѧѧѧوات إعѧѧѧѧѧѧادة التسѧѧѧѧѧѧعير فѧѧѧѧѧѧى نظѧѧѧѧѧѧام القيѧѧѧѧѧѧاس مѧѧѧѧѧѧن خѧѧѧѧѧѧالل تحليѧѧѧѧѧѧل فجوات إعادة تسعير األصول وااللتزامات.

يتعѧѧѧѧѧѧين أن يكѧѧѧѧѧѧون نظѧѧѧѧѧѧام القيѧѧѧѧѧѧاس المشѧѧѧѧѧѧار إليѧѧѧѧѧѧه قѧѧѧѧѧѧادر علѧѧѧѧѧѧى قيѧѧѧѧѧѧاس المخѧѧѧѧѧѧاطر المجمعѧѧѧѧѧѧة علѧѧѧѧѧѧى مسѧѧѧѧѧѧتوى البنѧѧѧѧѧѧѧك ككѧѧѧѧѧѧѧل وكѧѧѧѧѧѧѧذا قيѧѧѧѧѧѧѧاس البنѧѧѧѧѧѧѧود داخѧѧѧѧѧѧѧل وخѧѧѧѧѧѧѧارج الميزانيѧѧѧѧѧѧѧة، كمѧѧѧѧѧѧѧا يجѧѧѧѧѧѧѧب أن يتسѧѧѧѧѧѧѧم ھѧѧѧѧѧѧѧذا النظѧѧѧѧѧѧѧام بالمعالجѧѧѧѧѧѧة الدقيقѧѧѧѧѧѧة لѧѧѧѧѧѧألدوات الماليѧѧѧѧѧѧة التѧѧѧѧѧѧي قѧѧѧѧѧѧد تѧѧѧѧѧѧؤثر بشѧѧѧѧѧѧكل واضѧѧѧѧѧѧح علѧѧѧѧѧѧى المركѧѧѧѧѧѧز المجمѧѧѧѧѧѧع للبنѧѧѧѧѧѧك أخذا في االعتبار الخيارات الصريحة والضمنية التي يجب أن تحظى باھتمام خاص.

قيѧѧـام البنѧѧك بѧѧإجراء تحليѧѧل حساسѧѧية أسѧѧعار العائѧѧد Rate Interest for Analysis Sensitivity لقيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاس مѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧدى تѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧأثير تغيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧرات أسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧعار العائѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧد غيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧر المواتيѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة علѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧى أربѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاح البنѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧك Risk at Earnings) قيѧѧѧѧѧاس قصѧѧѧѧѧير األجѧѧѧѧѧل حتѧѧѧѧѧى عѧѧѧѧѧام) وتأثيرھѧѧѧѧѧا علѧѧѧѧѧى القيمѧѧѧѧѧة االقتصѧѧѧѧѧادية لѧѧѧѧرأس مѧѧѧѧال البنѧѧѧѧك Equity of Value Economic) قيѧѧѧѧاس طويѧѧѧѧل األجѧѧѧѧل أكثѧѧѧѧر مѧѧѧѧن عѧѧѧѧام)، علѧѧѧѧѧѧѧى أن يѧѧѧѧѧѧѧتم عѧѧѧѧѧѧѧرض نتѧѧѧѧѧѧѧائج تلѧѧѧѧѧѧѧك االختبѧѧѧѧѧѧѧارات علѧѧѧѧѧѧѧى اإلدارة العليѧѧѧѧѧѧѧا واللجنѧѧѧѧѧѧѧة المنѧѧѧѧѧѧѧاط بھѧѧѧѧѧѧѧـا إتخѧѧѧѧѧѧѧاذ القرارات فيما يتعلق بالحد من مخاطر أسعار العائد.

التوصѧѧѧѧѧѧѧѧيه بالمسѧѧѧѧѧѧѧѧتوى المقبѧѧѧѧѧѧѧѧول مѧѧѧѧѧѧѧѧن تذبѧѧѧѧѧѧѧѧذب األربѧѧѧѧѧѧѧѧاح والقيمѧѧѧѧѧѧѧѧة االقتصѧѧѧѧѧѧѧѧادية لѧѧѧѧѧѧѧѧرأس مѧѧѧѧѧѧѧѧال البنѧѧѧѧѧѧѧѧك ويتضѧѧѧѧѧمن ذلѧѧѧѧѧك عمليѧѧѧѧѧة مراقبتѧѧѧѧѧه بمѧѧѧѧѧا ال يѧѧѧѧѧؤثر علѧѧѧѧѧى الحѧѧѧѧѧد األدنѧѧѧѧѧى لѧѧѧѧѧرأس المѧѧѧѧѧال الواجѧѧѧѧѧب االحتفѧѧѧѧѧاظ بѧѧѧѧѧه لمقابلة المخاطر.

١٩ قطاع فى

٥/٢/٢/٢ الرقابة على مخاطر السيولــة

يجѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧب أن تتضѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧمن سياسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة إدارة مخاطـѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـر السيولـѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة تعريـѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـف لمكونـѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧـات السيولـѧѧѧѧѧѧѧѧѧـة ، ومصѧѧѧѧѧѧѧѧѧادرھا ، وتأثيرھѧѧѧѧѧѧѧѧѧا علѧѧѧѧѧѧѧѧѧى نشـѧѧѧѧѧѧѧѧѧـاط البنѧѧѧѧѧѧѧѧѧك فѧѧѧѧѧѧѧѧѧى األجѧѧѧѧѧѧѧѧѧل القصѧѧѧѧѧѧѧѧѧير واألجѧѧѧѧѧѧѧѧѧل الطويѧѧѧѧѧѧل ، ومنھجيѧѧѧѧѧѧة التطبيѧѧѧѧѧق فѧѧѧѧѧѧى كافѧѧѧѧѧѧة الظѧѧѧѧѧѧروف خاصѧѧѧѧѧѧة غيѧѧѧѧѧѧر المواتيѧѧѧѧѧѧة ، وكѧѧѧѧѧذلك نظѧѧѧѧѧѧم وطѧѧѧѧѧѧرق قيѧѧѧѧѧѧاس مخѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧيولة داخѧѧѧѧѧѧـل وخѧѧѧѧѧѧارج الميزانيѧѧѧѧѧѧـة مѧѧѧѧѧѧع التأكيѧѧѧѧѧѧد علѧѧѧѧѧѧى وضѧѧѧѧѧѧع حѧѧѧѧѧѧدود لمخاطѧѧѧѧѧѧـر السيولــة بكافـة العمالت تتفـق مع استراتيجيه العمل وحجم المخاطر الكليـة.

يجѧѧѧѧѧѧѧѧѧب أن تتضѧѧѧѧѧѧѧѧѧمن سياسѧѧѧѧѧѧѧѧѧة إدارة مخѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧѧѧѧيولة تحديѧѧѧѧѧѧѧѧѧد لسѧѧѧѧѧѧѧѧѧلطات ومسѧѧѧѧѧѧѧѧѧئوليات اإلدارات واللجѧѧѧѧѧѧان المعنيѧѧѧѧѧѧة بѧѧѧѧѧѧإدارة مخѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧيولة متضѧѧѧѧѧѧمنة إجѧѧѧѧѧѧراءات الموافقѧѧѧѧѧѧة واإلعتمѧѧѧѧѧѧاد ، مѧѧѧѧѧѧع وصѧѧѧѧѧѧف دقيѧѧѧѧѧѧق لنظѧѧѧѧѧѧام المعلومѧѧѧѧѧѧات والتقѧѧѧѧѧѧارير الخѧѧѧѧѧѧاص بѧѧѧѧѧѧإدارة تلѧѧѧѧѧѧك النوعيѧѧѧѧѧѧة مѧѧѧѧѧѧن المخѧѧѧѧѧѧاطر وكѧѧѧѧѧѧذا وصѧѧѧѧѧѧف لخطة الطوارئ التمويلية وكذا اختبارات التحمل المتبعة في ھذا الشـأن .

إلتـزام اإلدارة العليا للبنك بالمھام األتيــة -:

• مراقبѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧة مخѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧيولة بشѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧكل يѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧومي ودوري ( أسѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧبوعى ، شѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧھرى ، ...) أى علѧѧѧѧѧѧѧѧѧѧى مستوى كل اآلجال بما يضمن وجود سيولة كافية لدى البنك .

• مراجعѧѧѧѧѧѧѧة المعلومѧѧѧѧѧѧѧات الخاصѧѧѧѧѧѧѧة بتطѧѧѧѧѧѧѧورات أوضѧѧѧѧѧѧѧاع السѧѧѧѧѧѧѧيولة واإلقѧѧѧѧѧѧѧرار عنھѧѧѧѧѧѧѧا لمجلѧѧѧѧѧѧѧس اإلدارة بصفة دورية.

• وجѧѧѧѧѧѧود نظѧѧѧѧѧѧام رقابѧѧѧѧѧѧة داخليѧѧѧѧѧѧة كѧѧѧѧѧѧافي لѧѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧѧك يضѧѧѧѧѧѧمن فاعليѧѧѧѧѧѧة عمليѧѧѧѧѧѧة إدارة مخاطѧѧѧѧѧѧـر السيولѧѧѧѧѧѧـة ُقـيـم على األقل سنويا وبشكل مستقل من قبل وحدة المراجعة الداخلية. التى ت

• مراجعة السيناريوھات واالفتراضات الخاصة باختبارات التحمل وكذلك نتائج تلك اإلختبارات.

• تحديѧѧѧѧѧѧد المصѧѧѧѧѧѧادر التѧѧѧѧѧѧي ينشѧѧѧѧѧѧأ عنھѧѧѧѧѧѧا مخѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧيولة ، وكѧѧѧѧѧѧذا قيѧѧѧѧѧѧاس ، متابعѧѧѧѧѧѧة والѧѧѧѧѧѧتحكم فѧѧѧѧѧѧى مخѧѧѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧѧѧيولة ، أخѧѧѧѧѧѧѧذا فѧѧѧѧѧѧѧى اإلعتبѧѧѧѧѧѧѧار التعقѧѧѧѧѧѧѧد و التѧѧѧѧѧѧѧداخل مѧѧѧѧѧѧѧع المخѧѧѧѧѧѧѧاطر األخѧѧѧѧѧѧѧرى ، وفقѧѧѧѧѧѧѧا ألساليب وإجراءات واضحة.

• قيѧѧѧѧѧѧـاس المراكѧѧѧѧѧѧز المفتوحѧѧѧѧѧѧة بѧѧѧѧѧѧالعمالت المختلفѧѧѧѧѧѧة لتقليѧѧѧѧѧѧل تركѧѧѧѧѧѧز التوظيفѧѧѧѧѧѧات بتلѧѧѧѧѧѧك العمѧѧѧѧѧѧالت أخѧѧѧѧѧѧذا فى اإلعتبار التأثير المحتمـل على مخاطر السيولة.

يجب على البنك وضع إستراتيجية للتمويل يضمن من خاللھا تنويع مصادر وأجال التمويل بشكل فعال ويجب أن تساعد ھذه اإلستراتيجية على التواجد الدائم في أسواق التمويل المختارة من قبل البنك ، مع الحفاظ على عالقات قوية مع األطراف التي يحصل من

قطاع فى
خاللھا على احتياجاته التمويلية وذلك لكي يضمن فعالية تنوع مصادر التمويل لدية، كما يجب على البنك أن يقوم بصفة مستمرة بتقييم واختبار قدرتـه على توفير احتياجاته التمويلية بشكل سريع من كل مصدر من المصادر المتاحة له كل على حده وان يقوم بتحديد العوامل الرئيسية التي قد تؤثر في قدرته على توفير األموال ومتابعتھا عن قرب للتأكد من أن التوقعات الخاصة بإمكانية توفير األموال مازالت صحيحة.

يجѧѧѧѧѧѧب علѧѧѧѧѧѧى البنѧѧѧѧѧѧك التمييѧѧѧѧѧѧـز بѧѧѧѧѧѧين األصѧѧѧѧѧѧول المرھونѧѧѧѧѧѧة المقدمѧѧѧѧѧѧة منѧѧѧѧѧѧه كضѧѧѧѧѧѧمانة واألصѧѧѧѧѧѧول غيѧѧѧѧѧѧر المرھونѧѧѧѧѧѧѧة ، علѧѧѧѧѧѧѧـي أن يتѧѧѧѧѧѧѧـم متابعѧѧѧѧѧѧѧـة األطѧѧѧѧѧѧѧراف المحѧѧѧѧѧѧѧتفظ لѧѧѧѧѧѧѧديھا بالضѧѧѧѧѧѧѧمانة وإمكانيѧѧѧѧѧѧѧة التصѧѧѧѧѧѧѧرف فيھѧѧѧѧѧѧا فѧѧѧѧѧѧى الوقѧѧѧѧѧѧت المناسѧѧѧѧѧѧب حѧѧѧѧѧѧين يتطلѧѧѧѧѧѧب األمѧѧѧѧѧѧر ذلѧѧѧѧѧѧك ، علѧѧѧѧѧѧى أن يحѧѧѧѧѧѧتفظ البنѧѧѧѧѧѧك بمجموعѧѧѧѧѧѧة مѧѧѧѧѧѧن األصѧѧѧѧѧѧول السѧѧѧѧѧѧائلة عاليѧѧѧѧѧѧة الجѧѧѧѧѧѧودة غيѧѧѧѧѧѧر المرھونѧѧѧѧѧѧة أو مقدمѧѧѧѧѧѧة كضѧѧѧѧѧѧمانة ويمكѧѧѧѧѧѧن اسѧѧѧѧѧѧتخدامھا لمقابلѧѧѧѧѧѧة عѧѧѧѧѧدد مѧѧѧѧѧن السѧѧѧѧѧيناريوھات غيѧѧѧѧѧر المواتيѧѧѧѧѧة ألوضѧѧѧѧѧاع السѧѧѧѧѧيولة (سѧѧѧѧѧيولة إضѧѧѧѧѧافية) و منھѧѧѧѧѧا فقѧѧѧѧѧدان بعѧѧѧѧѧض ً مѧѧѧѧѧѧѧѧع التأكѧѧѧѧѧѧѧѧـد مѧѧѧѧѧѧѧѧـن عѧѧѧѧѧѧѧѧدم وجѧѧѧѧѧѧѧѧود أي مصѧѧѧѧѧѧѧѧادر التمويѧѧѧѧѧѧѧѧل الملزمـѧѧѧѧѧѧѧѧـة أوغيѧѧѧѧѧѧѧѧر الملزمـѧѧѧѧѧѧѧѧـة قانونѧѧѧѧѧѧѧѧا عѧѧѧѧѧѧѧائق قѧѧѧѧѧѧѧانوني ، أو رقѧѧѧѧѧѧѧابي ،أو تشѧѧѧѧѧѧѧغيلي يحѧѧѧѧѧѧѧول دون اسѧѧѧѧѧѧѧتخدام تلѧѧѧѧѧѧѧك األصѧѧѧѧѧѧѧول للحصѧѧѧѧѧѧѧول علѧѧѧѧѧѧѧى التمويل الالزم.

قيѧѧѧѧѧـام البنѧѧѧѧѧك بتطبيѧѧѧѧѧق نظѧѧѧѧѧام لحѧѧѧѧѧدود مخѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧيولة يتماشѧѧѧѧѧى مѧѧѧѧѧع طبيعѧѧѧѧѧة أنشѧѧѧѧѧطة البنѧѧѧѧѧك واإلطѧѧѧѧѧار الكلѧѧѧѧѧى للمخѧѧѧѧѧاطر لديѧѧѧѧѧـه ، والتحقѧѧѧѧѧق مѧѧѧѧѧن أن ھѧѧѧѧѧذه الحѧѧѧѧѧدود تراجѧѧѧѧѧع بصѧѧѧѧѧفة دوريѧѧѧѧѧة ويѧѧѧѧѧتم تعѧѧѧѧѧديلھا فѧѧѧѧѧي حالѧѧѧѧѧѧة تغيѧѧѧѧѧѧر الظѧѧѧѧѧѧروف أو مسѧѧѧѧѧѧتوى المخاطѧѧѧѧѧѧـر المقبѧѧѧѧѧѧول لѧѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧѧـك ، وفѧѧѧѧѧѧي حالѧѧѧѧѧѧة تجѧѧѧѧѧѧاوز الحѧѧѧѧѧѧدود قѧѧѧѧѧـد يكѧѧѧѧѧون مؤشѧѧѧѧѧرا ً الموضѧѧѧѧѧوعة فѧѧѧѧѧإن ذلѧѧѧѧѧك علѧѧѧѧѧى زيѧѧѧѧѧادة حجѧѧѧѧѧم المخѧѧѧѧѧاطر لѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧك أو عѧѧѧѧѧدم فعاليѧѧѧѧѧة نظام إدارة المخاطر لديه.

يجѧѧѧѧب أن يعكѧѧѧѧس نظѧѧѧѧام الحѧѧѧѧدود علѧѧѧѧى األقѧѧѧѧل حѧѧѧѧدود للفجѧѧѧѧوات الناتجـѧѧѧѧـة عѧѧѧѧن صافѧѧѧѧـي التѧѧѧѧدفقات النقديѧѧѧѧة ، وبنѧѧѧѧѧѧѧـاء ٦ للفتѧѧѧѧѧѧѧرات الزمنيѧѧѧѧѧѧѧة المختلفѧѧѧѧѧѧѧة وحѧѧѧѧѧѧѧدود لتركѧѧѧѧѧѧѧز مصѧѧѧѧѧѧѧادر التمويѧѧѧѧѧѧѧل فѧѧѧѧѧѧѧي أسѧѧѧѧѧѧѧواق معينѧѧѧѧѧѧѧة ً إلى مستوى مقبول من التنوع . ٧ عليه يقوم البنك بصياغة سياسته التمويلية استنادا وجѧѧѧѧѧود خطѧѧѧѧѧة طѧѧѧѧѧوارئ معتمѧѧѧѧѧدة لѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧك تتضѧѧѧѧѧمن اإلسѧѧѧѧѧتراتيجية التѧѧѧѧѧي يتبعھѧѧѧѧѧا البنѧѧѧѧѧك فѧѧѧѧѧي حالѧѧѧѧѧة تعرضѧѧѧѧѧѧѧه لتراجѧѧѧѧѧѧѧـع مفѧѧѧѧѧѧѧاجئ وطѧѧѧѧѧѧѧارئ فѧѧѧѧѧѧѧي مسѧѧѧѧѧѧѧتوي السѧѧѧѧѧѧѧيولة لديѧѧѧѧѧѧѧـه ، وأن خطѧѧѧѧѧѧѧة الطѧѧѧѧѧѧѧوارئ تحѧѧѧѧѧѧѧدد سياسѧѧѧѧѧѧѧات وإجѧѧѧѧѧѧѧراءات التصѧѧѧѧѧѧѧعيد التѧѧѧѧѧѧѧي يѧѧѧѧѧѧѧتم إتباعھѧѧѧѧѧѧѧا ، علѧѧѧѧѧѧѧي أن يقѧѧѧѧѧѧѧـوم البنѧѧѧѧѧѧѧـك بإختبѧѧѧѧѧѧѧار وتحѧѧѧѧѧѧѧديث تلـك الخطــة بصفة دورية للتأكد من فعاليتھا .

قيѧѧѧѧѧـام البنѧѧѧѧѧك باإلفصѧѧѧѧѧاح عѧѧѧѧѧن معلومѧѧѧѧѧات تتعلѧѧѧѧѧق بوضѧѧѧѧѧع السѧѧѧѧѧيولة وأطѧѧѧѧѧر إدارة مخѧѧѧѧѧاطر السѧѧѧѧѧيولة لديѧѧѧѧѧه لألطѧѧѧѧѧѧѧراف المعنيѧѧѧѧѧѧѧة علѧѧѧѧѧѧѧى أسѧѧѧѧѧѧѧاس دورى حتѧѧѧѧѧѧѧى يتسѧѧѧѧѧѧѧنى لتلѧѧѧѧѧѧѧك اإلطѧѧѧѧѧѧѧراف أن تحكѧѧѧѧѧѧѧم علѧѧѧѧѧѧѧى سѧѧѧѧѧѧѧالمة أوضاع السيولة وفاعلية اإلدارة.

متضمنة الدائنين - منتجات السوق - العمالت - اآلجال– المناطق الجغرافية. ٧ مثل سوق االنتربنك - التوريق - عدد محدود من المودعين . ٦ ٢١ قطاع فى

٦/٢/٢/٢ الرقابة على مخاطر التركــز

يتعѧѧѧѧѧين تѧѧѧѧѧوافر سياسѧѧѧѧѧات واسѧѧѧѧѧتراتيجيات معتمѧѧѧѧѧدة مѧѧѧѧѧن مجلѧѧѧѧѧس اإلدارة لقيѧѧѧѧѧاس وإدارة مخѧѧѧѧѧاطر التركѧѧѧѧѧز بمѧѧѧѧѧا يتماشѧѧѧѧѧѧى مѧѧѧѧѧѧع تعليمѧѧѧѧѧѧات البنѧѧѧѧѧѧك المركѧѧѧѧѧѧزي المصѧѧѧѧѧѧري فѧѧѧѧѧѧي ھѧѧѧѧѧѧذا الشѧѧѧѧѧѧأن مѧѧѧѧѧѧع مراجعتھѧѧѧѧѧѧا بشѧѧѧѧѧѧكل دوري ، وباإلضافة إلى ذلك يتم التحقق من اآلتى: تѧѧѧѧѧѧѧѧѧوافر إجѧѧѧѧѧѧѧѧѧراءات داخليѧѧѧѧѧѧѧѧѧة مالئمѧѧѧѧѧѧѧѧѧة ، تتضѧѧѧѧѧѧѧѧѧمن وجѧѧѧѧѧѧѧѧѧود نظѧѧѧѧѧѧѧѧѧام معلومѧѧѧѧѧѧѧѧѧات فعѧѧѧѧѧѧѧѧѧال ، لتحـــѧѧѧѧѧѧѧѧѧـديد وقيѧѧѧѧѧاس ومتابعѧѧѧѧѧة ورقابѧѧѧѧѧـة مخѧѧѧѧѧاطر التركѧѧѧѧѧز، والتѧѧѧѧѧى يجѧѧѧѧѧب أن تتماشѧѧѧѧѧى مѧѧѧѧѧع طبيعѧѧѧѧѧة نشѧѧѧѧѧاط البنѧѧѧѧѧك و ،ً فيجѧѧѧѧѧѧѧب أن سياسѧѧѧѧѧѧѧاته والحѧѧѧѧѧѧѧدود المعتمѧѧѧѧѧѧѧدة لديѧѧѧѧѧѧѧه . وبالنسѧѧѧѧѧѧѧبة للبنѧѧѧѧѧѧѧك ذو األنشѧѧѧѧѧѧѧطة األكثѧѧѧѧѧѧѧر تطѧѧѧѧѧѧѧورا تتضѧѧѧѧѧѧѧѧمن اإلجѧѧѧѧѧѧѧѧراءات الداخليѧѧѧѧѧѧѧѧة لѧѧѧѧѧѧѧѧه متابعѧѧѧѧѧѧѧѧة دقيقѧѧѧѧѧѧѧѧة للعوامѧѧѧѧѧѧѧѧل المسѧѧѧѧѧѧѧѧببة للمخѧѧѧѧѧѧѧѧاطر ذات العالقѧѧѧѧѧѧѧѧات واالرتباطات المتداخلة والتي تتطلب أساليب تحليلية أكثر عمقا لقياسھا والتحكم فيھا.

وجѧѧѧѧود ھيكѧѧѧѧل مالئѧѧѧѧم لحѧѧѧѧدود التركѧѧѧѧز االئتمѧѧѧѧاني المسѧѧѧѧموح بѧѧѧѧه للتوظيفѧѧѧѧات علѧѧѧѧى مسѧѧѧѧتوى كѧѧѧѧل مѧѧѧѧن: الѧѧѧѧѧѧѧدول والعميѧѧѧѧѧѧѧل الواحѧѧѧѧѧѧѧد واألطѧѧѧѧѧѧѧراف المرتبطѧѧѧѧѧѧѧة وذات الصѧѧѧѧѧѧѧلة بѧѧѧѧѧѧѧه وكѧѧѧѧѧѧѧذا الكفѧѧѧѧѧѧѧاالت والضѧѧѧѧѧѧѧمانات العينيѧѧѧѧѧѧѧѧة للتسѧѧѧѧѧѧѧѧھيالت االئتمانيѧѧѧѧѧѧѧѧة المقدمѧѧѧѧѧѧѧѧة مѧѧѧѧѧѧѧѧن ذات الشѧѧѧѧѧѧѧѧخص، قطاعѧѧѧѧѧѧѧѧات النشѧѧѧѧѧѧѧѧاط اإلقتصѧѧѧѧѧѧѧѧادى ، أخѧѧѧѧѧѧذا ً الصѧѧѧѧѧѧناعات ، المنѧѧѧѧѧѧاطق الجغرافيѧѧѧѧѧѧة، اآلجѧѧѧѧѧѧال ، العمѧѧѧѧѧѧالت ....إلѧѧѧѧѧѧخ ، فѧѧѧѧѧѧي اإلعتبѧѧѧѧѧѧار التعليمѧѧѧѧѧѧـات الرقابيـѧѧѧѧѧѧـة الصѧѧѧѧѧѧادرة فѧѧѧѧѧѧي ھѧѧѧѧѧѧذا الصѧѧѧѧѧѧدد ، وذلѧѧѧѧѧѧك فѧѧѧѧѧѧي إطѧѧѧѧѧѧار قيѧѧѧѧѧѧاس وإدارة كافѧѧѧѧѧѧة المخѧѧѧѧѧѧاطر التѧѧѧѧѧѧي يتعرض لھا مع إيالء عناية خاصة للمخاطر التي ال يوجد تعليمات رقابيه محدده بشأنھا.

تѧѧѧѧѧوافر حѧѧѧѧѧدود لتركѧѧѧѧѧز مصѧѧѧѧѧادر التمويѧѧѧѧѧل فѧѧѧѧѧي أسѧѧѧѧѧواق معينѧѧѧѧѧة (سѧѧѧѧѧوق االنتربنѧѧѧѧѧـك ،عѧѧѧѧѧدد محѧѧѧѧѧدود مѧѧѧѧѧن ، مع صياغة سياسة تمويلية استنادا ً المودعين) إلى مستوى مقبول من التنوع.

٧/٢/٢/٢ الرقابة على مخاطر التشغيل يتعѧѧѧѧѧين علѧѧѧѧѧى البنѧѧѧѧѧوك إلحكѧѧѧѧѧام الرقابѧѧѧѧѧة علѧѧѧѧѧى مخѧѧѧѧѧاطر التشѧѧѧѧѧغيل تѧѧѧѧѧوفير نظѧѧѧѧѧم كافيѧѧѧѧѧة للرقابѧѧѧѧѧة الداخليѧѧѧѧѧة لتلѧѧѧѧѧك ، علѧѧѧѧѧى ٨ المخѧѧѧѧѧاطر إضѧѧѧѧѧافة إلѧѧѧѧѧى اإلجѧѧѧѧѧراءات التѧѧѧѧѧي يѧѧѧѧѧتم اتخاذھѧѧѧѧѧا مѧѧѧѧѧن جانѧѧѧѧѧـب إدارة مخѧѧѧѧѧاطر التشѧѧѧѧѧغيل بالبنѧѧѧѧѧك أن تتضمـن تلـك النظم ما يلي : تنفيѧѧѧѧѧѧѧذ اإلطѧѧѧѧѧѧѧار العѧѧѧѧѧѧѧام إلدارة مخѧѧѧѧѧѧѧاطر التشѧѧѧѧѧѧѧغيل الѧѧѧѧѧѧѧذي تѧѧѧѧѧѧѧم وضѧѧѧѧѧѧѧعه وإعتمѧѧѧѧѧѧѧاده مѧѧѧѧѧѧѧن مجلѧѧѧѧѧѧѧس اإلدارة بشѧѧѧѧѧѧѧكل فعѧѧѧѧѧѧѧال ومراجعѧѧѧѧѧѧѧـته دوريѧѧѧѧѧѧѧـا ، بمѧѧѧѧѧѧѧا فѧѧѧѧѧѧѧي ذلѧѧѧѧѧѧѧك التحقѧѧѧѧѧѧѧـق مѧѧѧѧѧѧѧن توافѧѧѧѧѧѧѧـر سياسѧѧѧѧѧѧѧات مناسѧѧѧѧѧѧѧبة ، وإجѧѧѧѧѧراءات لكيفيѧѧѧѧѧة تحديѧѧѧѧѧد وقيѧѧѧѧѧاس ومراجعѧѧѧѧѧة ورقابѧѧѧѧѧة مخѧѧѧѧѧاطر التشѧѧѧѧѧغيل الكامنѧѧѧѧѧة بكافѧѧѧѧѧة المنتجѧѧѧѧѧات ، وفقا لمعايير إدارة مخاطر التشغيل الواردة بتعليمات الحد الأدنى لمعيار كفاية رأس المال في إطار تطبيق مقررات بازل الصادرة في ٢٤ ديسمبـر .٢٠١٢ ٨ ٢٢ قطاع فى

ً الخѧѧѧѧѧѧѧѧدمات المصرفيѧѧѧѧѧѧѧѧـة والعالقѧѧѧѧѧѧѧѧات مѧѧѧѧѧѧѧѧع واألنشѧѧѧѧѧѧѧѧطة ، والعمليѧѧѧѧѧѧѧѧات ، والѧѧѧѧѧѧѧѧنظم لѧѧѧѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧѧѧѧك شѧѧѧѧѧѧѧѧامال األطراف المرتبطـة وجھات اإلسناد الخارجـي.

أن يتѧѧѧѧѧѧѧѧѧوافر لѧѧѧѧѧѧѧѧѧدى إدارة مخѧѧѧѧѧѧѧѧѧاطر التشѧѧѧѧѧѧѧѧѧغيل بالبنѧѧѧѧѧѧѧѧѧـك قاعѧѧѧѧѧѧѧѧѧدة بيانѧѧѧѧѧѧѧѧѧـات تقѧѧѧѧѧѧѧѧѧوم بجمѧѧѧѧѧѧѧѧѧع البيانѧѧѧѧѧѧѧѧѧات المتعلقـѧѧѧѧѧѧѧـة باألحѧѧѧѧѧѧѧداث التشѧѧѧѧѧѧѧغيلية ، كمѧѧѧѧѧѧѧا يتعѧѧѧѧѧѧѧين علѧѧѧѧѧѧѧى كافѧѧѧѧѧѧѧة وحѧѧѧѧѧѧѧدات األعمѧѧѧѧѧѧѧال بالبنѧѧѧѧѧѧѧك إنشѧѧѧѧѧѧѧاء جѧѧѧѧѧداول إحصѧѧѧѧѧائية لمѧѧѧѧѧا وقѧѧѧѧѧع مѧѧѧѧѧن أحѧѧѧѧѧداث فضѧѧѧѧѧال عѧѧѧѧѧن تحديѧѧѧѧѧد حجѧѧѧѧѧم األربѧѧѧѧѧاح والخسѧѧѧѧѧائر المترتبѧѧѧѧѧة ً فѧѧѧѧѧى االعتبѧѧѧѧѧار الجѧѧѧѧѧداول الѧѧѧѧѧواردة بالتعليمѧѧѧѧѧات عليھѧѧѧѧѧا بالنسѧѧѧѧѧبة للبنѧѧѧѧѧك فѧѧѧѧѧي حسѧѧѧѧѧاب خѧѧѧѧѧاص وذلѧѧѧѧѧك أخѧѧѧѧѧذا الخاصة بالحد األدنى لمعيار كفاية رأس المال في إطار تطبيق مقررات بازل.

أن األرباح والخسائر قد تم حسابھا بالنسبة لكل خط أعمال Line Business ولكل نشاط.

تѧѧѧѧѧوافر خطѧѧѧѧѧة للطѧѧѧѧѧوارئ / خطѧѧѧѧѧط إلسѧѧѧѧѧتمرار األعمѧѧѧѧѧال لѧѧѧѧѧدى البنѧѧѧѧѧك للتأكѧѧѧѧѧد مѧѧѧѧѧن قدرتѧѧѧѧѧه علѧѧѧѧѧى العمѧѧѧѧѧل بشѧѧѧѧѧѧѧكل مسѧѧѧѧѧѧѧتمر وتقليѧѧѧѧѧѧѧل الخسѧѧѧѧѧѧѧائر عنѧѧѧѧѧѧѧـد توقѧѧѧѧѧѧѧـف العمѧѧѧѧѧѧѧـل ، وأن خطѧѧѧѧѧѧѧط الطѧѧѧѧѧѧѧوارئ تراجѧѧѧѧѧѧѧع دوريѧѧѧѧѧѧѧا بمعرفѧѧѧѧѧة أفѧѧѧѧѧراد مسѧѧѧѧѧتقلين عѧѧѧѧѧن المسѧѧѧѧѧئولين عѧѧѧѧѧن وضѧѧѧѧѧع وإدارة ھѧѧѧѧѧذه الخطѧѧѧѧѧط ، وأنھѧѧѧѧѧم يقومѧѧѧѧѧون برفѧѧѧѧѧع تقاريرھم عما أسفر عنه الفحص إلى اإلدارة العليا أو مجلس اإلدارة.

علѧѧѧѧѧى البنѧѧѧѧѧك أن يتأكѧѧѧѧѧد أن عمليѧѧѧѧѧة إدارة مخѧѧѧѧѧاطر التشѧѧѧѧѧغيل يѧѧѧѧѧتم تѧѧѧѧѧدقيقھا ومراجعتھѧѧѧѧѧا بصѧѧѧѧѧورة مسѧѧѧѧѧتمرة مѧѧѧѧѧѧѧن خѧѧѧѧѧѧѧالل لجنѧѧѧѧѧѧѧـة المخاطѧѧѧѧѧѧѧـر ويمكѧѧѧѧѧѧѧن اإلستعانѧѧѧѧѧѧѧـة فѧѧѧѧѧѧѧي ذلѧѧѧѧѧѧѧـك بمراجعيѧѧѧѧѧѧѧـن مسѧѧѧѧѧѧѧتقلين عѧѧѧѧѧѧѧن إدارة مخاطر التشغيل بالبنك ورفع التقاريـر المعـدة عن ذلك إلـي اإلدارة العليا أو مجلس اإلدارة.

٣/٢ اإللتــزام ١/٣/٢ يجب على البنوك وضع سياسات لاللتزام وتعيين مسئول / مسئولين يتمتعѧون باالسѧتقاللية للتأكѧد مѧن االلتѧزام ً با عن سياسات وإجراءات البنك .لقوانين واللوائح والتعليمات الرقابيـة فضال ٢/٣/٢ تلتزم البنوك بالحصول على موافقة البنك المركزي المصري على تعيين مسئول االلتزام.

٣/٣/٢ يرفع مسئول االلتزام تقارير عن أعمالھم إلى لجنة المراجعة و/أو إلى مجلس اإلدارة .

٤/٣/٢ يتعين تطبيق مجموعة من إجراءات االلتزام لمراقبة ما يلي كحد أدنى -: تنفيذ معامالت البنك من خالل إطار متكامل من التعليمات الداخلية والخارجية .

إبالغ رئيـس/مديѧـر االلتѧزام بتقصѧير أي مѧدير أو موظѧف فѧي واجباتѧه نحѧو عمليѧة االلتѧزام بѧالقوانين أو اللوائح.....الخ.

متابعة فاعلية تصويب أوجه القصور في عملية االلتـزام بشكل مستمر.

٥/٣/٢ ضرورة إبѧالغ العѧاملين علѧى وجѧه السѧرعة فѧي حالѧة إجѧراء أي تغييѧر بالقواعѧد أو التعليمѧات السѧارية بشѧأن العمليات واألنشطة.

قطاع فى

الثالثالباب الثالث نظم المعلومات المعلومات والتقارير والتقارير

١/٣ نظم المعلومات واإلتصال

يتعين على البنوك وضع إستراتيجية وسياسة واضحة لѧنظم المعلومѧات يѧتم مراجعتھѧا وتحѧديثھا بشѧكل دوري ، حيѧث تعتبѧر تلѧك النظѧـم مѧن أھѧم العوامѧل فѧى الحفѧاظ علѧى سѧالمة األداء ودقѧـة اتخѧاذ القѧرار كمѧا تعمѧل علѧى تѧدعيم القѧـدرة علѧى الحѧد من المخاطر والتحوط منھا مما يستدعى أن يتوافر لدى البنك ما يلـى -: ١/١/٣ نظم متكاملة إلدارة المعلومات مع تدفق مناسب للبيانات عبر كافة مستويات الھيكل التنظيمى .

٢/١/٣ نظѧѧم معلومѧѧات فعالѧѧة تѧѧدعم قѧѧدرة مجلѧѧس اإلدارة واإلدارة العليѧѧـا علѧѧى إتخѧѧاذ مѧѧا يلѧѧزم مѧѧن قѧѧرارات فѧѧي الوقѧѧت المناسب.

٣/١/٣ األدوات الفنيѧѧة والدعѧѧـم الالزميѧѧـن للتأكѧѧد مѧѧن دقѧѧـة البيانѧѧات وإسѧѧتمرار العمليѧѧات مѧѧن خѧѧالل نظѧѧام لتكنولوجيѧѧا المعلومات يتوافر به ما يلي كحد ادني: بنية تحتية تكنولوجية توفر اإلحتياجات الجارية والمستقبلية للبنك.

إجѧѧѧѧراءات لتѧѧѧѧأمين المعلومѧѧѧѧات للحفѧѧѧѧـاظ علѧѧѧѧـي سريѧѧѧѧـة المعلومѧѧѧѧـات المتعلقـѧѧѧѧـة بالبنѧѧѧѧك والعمѧѧѧѧالء، وكѧѧѧѧذلك التقييم الدورى لدرجة األمان والحماية للنظام وإتخاذ اإلجراءات التصويبية إذا لزم األمر .

إجѧراءات ونظѧم احتياطيѧة لحفѧظ البيانѧات والمعلومѧات فѧي أمѧاكن بديلѧة تسѧمح باسѧتمرار األعمѧال حتѧى فѧى حالة التعطل الكامل للنظام األساسي .

نظـام فعال للحماية والكشѧف عѧن المشѧكالت فѧي الوقѧت المناسѧب بمѧا يѧتالءم ومتطلبѧات األعمѧال بالبنѧك علѧي أن يتضمن بحد أدنـي : o حظر الوصول للبيانات إال من خالل من يصرح لھم بذلك من العاملين .

o إظھار حاالت إختѧراق النظѧام غيѧر المصѧرح بѧه والتأكѧد مѧن أن حѧاالت اإلختѧراق تلѧك قѧد تѧم إخضѧاعھا للمراجعة الداخلية .

o متابعة حماية البيانات مѧن أيѧة أحѧداث خارجيѧة ( علѧى سѧبيل المثѧال الحرائѧق ، إنقطѧاع التيѧار الكھربѧائى ... إلخ ) .

o قابلية النظام لحفظ وإسترجاع المعلومات عندما تقتضى الضرورة ذلك.

---------------

قطاع فى
٤/١/٣ نظѧѧѧـام كافѧѧѧـي إلدارة المعلومـѧѧѧـات(MIS (لمتابعѧѧѧة والѧѧѧتحكم فѧѧѧي كافѧѧѧـة أنѧѧѧواع المخاطـѧѧѧـر بمѧѧѧا يضѧѧѧمن إعѧѧѧداد تقارير تتسم بالدقة في التوقيت المناسب وعرضھا بصفة دورية علѧى اللجѧان ذات العالقѧة واإلدارة العليѧا ومجلѧس اإلدارة التخاذ القرارات المناسبة.

٥/١/٣ نظـم معلومات مالية ومحاسѧبية تعكѧس رؤيѧة صѧحيحة للمركѧز المѧالى وتضѧمن كفايѧة وكفѧاءة المعلومѧات المتاحѧة التخѧѧاذ القѧѧرارات بمѧѧا يتوافѧѧق مѧѧع قواعѧѧد إعѧѧداد وتصѧѧوير القѧѧوائم الماليѧѧة للبنѧѧوك وأسѧѧـس اإلعتѧѧراف والقيѧѧاس الصادرة عن البنك المركزى المصرى .

٦/١/٣ إجراءات معتمدة للتأكد من حفѧظ السѧجالت والقيѧود المحاسѧبية بآليѧة منظمѧة وآمنѧـة بمѧا ال يقѧـل عѧن المѧدة المقѧررة قانونا بما يسھل من فحصھا ومراجعتـھا.

٧/١/٣ مراجعة دورية وبصفة خاصة على القيود المحاسبية للتأكد من دقة إثباتھا.

٨/١/٣ آليـة للتأكد من جودة المعلومات المالية والبيانات المقدمة للبنك المركزى المصرى.

٩/١/٣ إجѧѧѧѧراءات معتمѧѧѧѧدة إلختيـѧѧѧѧـار نظѧѧѧѧم المعلومѧѧѧѧات الماليѧѧѧѧة والمحاسѧѧѧѧبية المناسѧѧѧѧبة وفقـѧѧѧـأ لمѧѧѧѧـا صѧѧѧѧدر مѧѧѧѧن البنѧѧѧѧك المركѧزى المصѧرى مѧن تعليمѧات فѧى ھѧذا الشѧأن فضѧال عѧن تѧوافر الكѧوادر المؤھلѧة لضѧمان فاعليѧة الѧنظم الماليѧة والمحاسبية.

١٠/١/٣ التحѧѧديث الѧѧدوري ألساليѧѧـب اإلثبѧѧات والتسѧѧجيل المطلوبѧѧة ، وأسѧѧلوب تشѧѧغيل وإسѧѧترجاع البيانѧѧات والمسѧѧتندات المؤيدة واإلجراءات المحاسبية وصالحيات إجراء المعامالت.

١١/١/٣ مراجعـѧѧѧѧѧѧѧѧـة داخليـѧѧѧѧѧѧѧѧـة كافيـѧѧѧѧѧѧѧѧـة وذات كفѧѧѧѧѧѧѧѧاءة رقابيـѧѧѧѧѧѧѧѧـة تدعѧѧѧѧѧѧѧѧـم نظـѧѧѧѧѧѧѧѧـم إدارة المعلومـѧѧѧѧѧѧѧѧـات والتقاريـѧѧѧѧѧѧѧѧـر وبحيث تغطى كامل معامالت البنك على النحو التالي-: أن تتســم بالدقــة والتوافــق مع القوانين والتشريعات .

أن تتـم وفقا لدليل عمل الوحدة المعنية بتنفيذھا.

أن تنفــذ من خالل السلطة المختصة .

أن تعطي صورة واضحة عن مدي كفاءة أداء أعمال البنك ككل.

١٢/١/٣ وجود مسئـول مستقـل عن أمـن المعلومـات Officer Security Information.

قطاع فى

٢/٣ نظــم التقاريــر

يتعѧين علѧي البنѧك وضѧع إجѧراءات محѧددة تتѧيح الرقابѧة علѧي تѧداول التقѧارير بѧين المسѧتويات اإلداريѧة واإلدارات المختلفѧة بحيث يتاح لمرسل التقرير التصعيد للمستوي اإلداري األعلي بعد مرور فتѧرة محѧددة مѧن عѧـدم تلقيѧه رد مѧن الجھѧة المعنيѧة وذلѧѧك ضѧѧمانا يجѧѧب أن تشѧѧمل نظѧѧـم إدارة المعلومѧѧات التقѧѧارير الدوريѧѧـة ً لمتابعѧѧة إتخѧѧاذ القѧѧرارات فѧѧي وقѧѧت مناسѧѧب، كمѧѧا التاليــة كحد أدنى -: تقرير بإجراءات الرقابة الداخلية المنجـزة.

تقريـر عن حجم المخاطر التي يتعرض لھا البنك ومقارنتھا بالحدود الموضوعة والمعتمدة.

تقرير يتضمن أية استثناءات أو تجاوزات ومنھا علѧى سѧبيل المثѧال ( الحѧدود ، اآلجѧال ، مخالفѧات شѧروط الموافقѧات اإلئتمانية ، ... إلخ ) .

تقرير عن المراجعــة المستنديــة لتنوع محفظة اإلئتمان بالبنك.

تقرير لمجلس اإلدارة عѧن مѧدي خسѧائر اإلضѧمحالل بالنسѧبة لكѧل عميѧل مѧن عمѧالء إئتمѧان الشѧركات وللمجموعѧات المتشابھة لعمالء التجزئة.

تقارير نتائج إختبارات التحمل / أسوأ الظروف.

تقѧѧѧѧѧѧѧѧارير عѧѧѧѧѧѧѧѧن فعاليـѧѧѧѧѧѧѧѧـة عمليـѧѧѧѧѧѧѧѧـات التحـѧѧѧѧѧѧѧѧـوط وكѧѧѧѧѧѧѧѧذا المخاطѧѧѧѧѧѧѧѧـر المصاحبѧѧѧѧѧѧѧѧـة للمشتقـѧѧѧѧѧѧѧѧـات الماليـѧѧѧѧѧѧѧѧـة المستخدمــة في عمليــات التحــوط.

تقرير يعكس حجم مخاطر أسعار العائد التي يتعرض لھا البنك ومقارنتھا بالحدود المعتمدة والموضوعة.

تقرير عن نتائج إختبارات الحساسية لمخاطر أسعار العائد.

تقѧارير التحقѧق مѧن دقѧة إدخѧال البيانѧات وتعѧديالت قاعѧدة بيانѧات العمѧالء علѧى النظѧام والتأكѧد مѧن تنفيѧذ العمليѧات بمعرفة األفراد المكلفين بذلك وتحت الرقابة المناسبـة.

تقريѧѧѧѧر عѧѧѧѧن ملخѧѧѧѧص نتائѧѧѧѧـج مراجعѧѧѧѧـة وتقييـѧѧѧѧـم السياسѧѧѧѧـات واإلجѧѧѧѧراءات الخاصѧѧѧѧة بكافѧѧѧѧـة أنѧѧѧѧواع المخاطـѧѧѧѧـر ومѧѧدى كفايѧѧة نظѧѧام القيѧѧاس، علѧѧى أن يتضѧѧمن ذلѧѧك مالحظѧѧـات المراجعѧѧة الداخليѧѧـة ومراقبѧѧي الحسابѧѧـات فѧѧي ھѧѧذا الشـأن.

تقرير دورى يتضمن أسس إجراءات الرقابة الداخلية بالبنك على أن يشمل ما يلـى -: o توصيف لإلجراءات األساسية التى تتم فى مجال الرقابة الداخلية.

o حصѧѧر كافѧѧة أعمѧѧال المراجعѧѧة التѧѧى تمѧѧت عنѧѧد تطبيѧѧق الرقابѧѧة الدوريѧѧة ومѧѧدى توافѧѧق المعѧѧامالت فѧѧى حينѧѧه مѧѧع التعليمات المكتوبة وما تم اتخاذه بشأنھا من اإلجراءات التصحيحية .

o موجـѧـز بѧالتغيرات الرئيسѧية التѧى حѧدثت فѧى مجѧال الرقابѧة الداخليѧة والتѧى تمѧت خѧالل فتѧرة المراجعـѧـة وبصѧفة خاصة التغيرات فى األنشطة وفى المخاطر.

o تحديد مدى فاعليــة الرقابــة الداخليــة بالفروع والوحدات الخارجيــة.

o موجـز بالخطط األساسيـة المتعلقــة بتطوير نظام الرقابة الداخليـة.

o موجـز عن كفـاءة نظام الرقابـة الداخليـة علي مستـوى المجموعـة المصرفيــة.

٢٦