الفصـل الثاني الرقابة الداخلية فى البنوك

استمال ا لجهود البنك اللرازى اللصتترى لميب أ ضل تتم اللل رستت ل الدول ج ل لج م نقا الر بج اء إلى ور ج اللن شج المى صدرل ل هذا الشأن.الداخل ج وإرس ء لفهوا الحوالج ب لجه ز اللصرل ، وإ ل رر لجلس إدارة البنك اللرازى اللصتترى بجلستتمم اللن بدة بم ر 19 ضغستتيس 2014 اللوالبج على الم ل ل ل الر ب ج الخ صج بميو ر نقا الر بج الداخل ج ب لبنوك لع رورة لراع ة ل لى: أولا : ملمزا ا لج البنوك ال للج ل لصتتتتتتر بميب أ الم ل ل ل اللشتتتتتت ر إل ه بهد الحف ق على استتتتتتمبرار وساللج الجه ز اللصرلى اللصرى ولواابج ألل م اللل رس ل الر ب ج الدول ج لى هذا الشأن، عل ضن ما لنح البنوك لهلج دره سمج ضشهر لمول أ ضو عه لع ملك الم ل ل ل.

ثانياا : مُ د هذه الم ل ل ل لاللج لل هو ليبأ ب لف م لدى البنوك ولى ح لج وجود ضى م رض ماون هذه الم ل ل ل هى الواجبج الميب أ.

ثالثاا : ستتت ما المحبأ لن لدى المزاا البنوك بهذه الم ل ل ل - احد ضدنى - لن خالم ي ع الر بج واإلشتتترا و جب على البنوك لوال ة البي ع اللذاور )إدارة الر بج اللامب ج( بخيج زلن ج لحددة الموار عن لدى ا لمزاا به خالم لمرة مول أ األو ع.

أولا: اإلطــار العــام

المقدمة

للجهود اللبذولج لن البنك اللرازي اللصري لميو ر نقا الر بج الداخل ج وإرس ءاسمال ا لفهوا الحوالج ب لجه ز اللصتتتتترل ونقرا ب عمب رهل جزءاا لالالا ا ألهل ج ضخذ ال هل ل ا عمب ر لم ر ضشتتتتلم للر بج الداخل ج مأستتتت ستتتت ا لألنشتتتتيج ال ول ج ب لبنوك، وبل فمح اللج م على نوع ج وحجا اللخ ير اللم لبج ب ل لل ل وضهل ج ميب أ إجراءال احمراز ج للواجهمه ، وبح ث ج له للر بج الداخل ج خ تع للميو رمنحصتر لبي ل اللراج ج الداخل ج بم جب ضن مل م نق ل ا شت لالا والمب ا الدوري، لبد مـتتتتتتتتتتتتتا إعداد هذه الم ل ل ل الر ب ج بل مفأ لع ضحا ا نون البنك اللرازى والجه ز اللصرلى بهد دعـتتتتتا ضنقلج الر بج الداخل ج ب لبنوك اللصر ج، و م مبر ملك الم ل ل ل بد الا عل هو ليبأ ب لبنوك بشتتتتتأن الر بج الداخل ـتتتتتتتتتتتج، بم م مبر لاللج له ، ولى ح لج وجود ضى م ت رض ماون هتذه الم ل لت ل هى الواجبتج الميب أ بت عمبت رهت الحتد األدنى الواجتب على البنوك ا لمزاا بم، ال م مبر هذه الم ل ل ل والم ل ل ل الصتتتتت درة عن البنك اللرازى اللصتتتتترى ل 23 ضغسيس 2011 بشأن حوالج البنوك لاللم ن لب هل الب ض.

مفهوم الرقابة الداخلية

ه ال لل ج الم ما بلبم تت ه لرا بج ولراج ج ا لج ضنشتتيج وعلل ل البنك بشتتام لستتملر لن خالم ام لن لجلس اإلدارة، واإلدارة ال ل وجل ع اللج ن اللشتتتتتتالج ب لبنك وا لج ال لل ن ب عمب رها جزء لن لنقولج الر بج الداخل ج ب لبنك.

أهداف الرقابة الداخلية

• المحبأ لن لدى اف ءة إدارة ضنشيج وعلل ل البنـتتتك بل حبأ ا سمخداا األل م للوارده وإدارة ضصولم بغرض مجنـب الخس ئــر وم ق ـا ضرب حــم.

• المحبأ لن لدى موالأ ضنشيج وعلل ل البنك والمزاله ب لبوان ن والم ل لـتتـتت ل الر ب ج الواجب إمب عه ، ولدى امس ه لع الس س ل واإلجراءال واللوائح الداخل ج ب لبنك.

• المحبأ لن افـ ءة وق فــج إدارة اللخ يــر وإمبــ ع اإلجراءال اللن سبج للس يرة عل اللخ ير والحـد لنه .

• المحبأ لن لدى ل عل ج نقا إدارة الل لول ل لدعا امخ ذ البرار لى الو ل اللن ستتتتـتتتتتتتتتتب ولدى اف ـج ود ج المب ر ـر المى ما إعدادهـ .

2 عناصـر الرقابة الداخلية

ـ د ما لـم عن صـر الر بــج الداخل ــج حجــر الزاو ــج ل نجـ ح ملك اللنقولج لمحب ــأ ضهدالــه خ صـتتتتج ل لـتتتت م لـتتتتأ بحل ـتتتتج ضصوم البنـتتتتك لن اللخ يـتتتتر ب إل لـتتتتج إلى محب ـتتتتأ األهدا ا سمرام ج ج لهـ وذلـك ولبـ لل لـى-:

• ل عل ــج دور لجلس اإلدارة واإلدارة ال ل ب لبنك.

• من ســأ ول عل ج وق ئ الر بج الداخل ج )اللراج ج الداخل ج - إدارة اللخ ير - ا لمزاا(.

• اف ج نقا الر بج على اللخ ير.

• اف ءة نقا الل لول ل و نوال ا مص م ب لبنك.

• اف ءة إجراءال الر بج الداخل ج اللمب ــج ل لــ ن محب ـأ الر بـج ال ن ئ ــج والفصم ب ـن اللهـ ا.

• لراج ج ستتت ستتت ل وإجراءال الر بج الداخل ج ومب ا لدى صتتتالح مه بصتتتفج دور ج، و تتتل ن امخ ذ اإلجراءال المصح ح ج الالزلج ل هذا الشأن.

مسئوليات مجلــس اإلدارة واإلدارة العليا

بـع عل ع مـأ لجلس اإلدارة الب ـ ا بدور جوهـري ل علل ج الر بــج الداخل ــج لن ح ث اعمل د ه ام منق ل بلسئول ل لحددة ل لن وجود نقـتتـتت ا ل م للر بج الداخل ـتتـتتج ئـتتـتتا على ضس س الفصم ب ـتتتتتتن اللهـتتتتتت ا وعدا م رض اللص لح واعمل د اسمرام ج ل وس س ل البنك بشام خدا ال لم الر بـتى، و ونم ل منف ذ ذلك اإلدارة ال ل ـت للبنـتك لع إلا ن ـتج مفو ض ب ض لسئول مـتـتم إل ضي لن اللجـ ن الم ب ـج لم.

1/5/1 مسئوليات مجلس اإلدارة

أ- اعمل د ولم ب ج منف ذ ا سمرام ج ل والس س ل الم جب ضن مم لن ل ل :

• األهدا الح ل ج واللسمببل ج واألنشيج الرئ س ج للبنـك.

• محد د الحدود والصالح ل وا سم ن ءال وحدود اللخ ير اللببولج لام نوع لنه .

• المحد ـد الد ـأ مج ه اللخ ير.

• محد د س سج للمس ر.

• و ع إجراءال لمحد د، و س، ور بج، ولم ب ج اللخ ير اللخملفج.

• محد د األنشيـتتتتتتتج والبي عـتتتتتتت ل اللسمهدلج ول ر اللخ ير اللببولج اللم لبج بهـتتتتتتت .

• و ع اإلجراءال الاف لج للواجهج القرو غ ر اللوام ــج.

ب- اعمل د ولم ب ـج مف ـم ومحد ث اله ام المنق ل للبنك ضخذا ل ا عمب ر ل ل : - ا 1

• شلوم اله ام المنق ل لا لج إدارال البنك لع محد ـد خيوي ا مصـ م لام وق فـج بل حبـتتتتتتتأ حسن موز ع السلي ل واللسئول ل ورلع المب ر ر بل لن الفصم ب ـتتتتتتتن اللهـ ا.

• اإلدراك الا لم لله ـام المنق لـ لللجلوعج اللصرل ــج )البنك وشرا مم الم ب ـج(، لع تترورة مفها ا لج اللخ ير الب نون ج والمشتتغ ل ج عل لستتموي اللجلوعـتتتتتتتتج ل تتل ن الر بج الف لج.

• المأاد لن ميب أ لبدض الر بج ال ن ئ ــج ل ام نشـ ي.

ج- ب لنسبج لل لل ل ضو اله ام المنق ل ج الل بـدة الم بوا به ضو م لم ل هـ البنـك، م ن ضخذ ل ل ل ا عمب ر ل ل ن ل عل ج الر بج عل هـ :

• وجود آل ج لراز ج وا حج ولو بج عمل د ملك اله اـتتتتـتتتتم والر بج عل ه واذلك عند ماو ن ا ن ل نون ج جد دة م ب ج.

• البتدرة على مول ر ل لولت ل د بتج مم لأ به اتم البنتك ضو اللجلوعتج ااتم لن ح تث النوع، والخصتت ئ ، وه ام الللا ج، ويب ج األنشتتيج وذلك ب لنستتبج لام ا ن نون م بع على حدة.

• إدراك ل فر م م بد ومداخـم ه ام البنك ضو اللجلوعج لن لخ ير بل ل ذلك غ ب الشف ل ج، اذلك لخ ير المشغ م الن مجج عن اله ام المنق لـتتتتـتتتت الل بـتتتتـتتتتد خ صج لن الن ح ـج الب نون ـج.

د- المب ا واللراج ج وا عمل د الدوري اللستتتتتتملر لاف ءة ول عل ج الستتتتتت ستتتتتت ل واإلجراءال الخ صج ب لر بج الداخل ـج ولن شمه لع اإلدارة ال ل للبنـك.

ه- بـتتع عل ع مـتتأ لجلس اإلدارة اللسئول ـتتج ل لـتتـتت ن ا اإلدارة ال ل ـتت بو ع نق ا لالئـتتـتتا ول م للر بج الداخل ج بل ل ذلك مدع ا وق فج اللراج ج الداخل ج للب ا بواجب مه بصورة ا ل ـتتج ال جـتتب عل ـتتم لم ب ج اإلجراءال المصح ح ج الم ما الموص ـتتج به لن ِ بـتتتتتتتتتتتتتتتتم لجنتتتج اللراج تتتج واإلدارة ال ل تتت بشتتتتتتتتتتأن مف تتتم لالحقتتت ل اللراج ن الخ رج ن والداخل ن ولفمش البنك اللرازى اللصرى بشأن مب ا نق ا الر بج الداخل ج.

1 يتم على أساس فردى في حالة البنوك المصريـة التي ليس لها شركات تابعـة )هى كافة الشركات المالية باستثناء شركات التأمين التى يساهم فيها البنك بأكثر من %50 أو لديه سيطرة فعلية عليها( وفروع البنوك األجنبية، أما فى حالة البنوك التى لها شركات تابعة فيتم علي أساس مجمع. و- المحبأ لن ضن ا لج اللنمج ل / ال لل ل - خ صتتج الجد دة - ول رمبي به لن لخ ير د ما محد ده ومب له على لسموى ام لن البنـتتتك ضو اللجلوعـتتتج اللصرل ـتتتـتتتج اام ولدى لالئلمهـت لله ام المنق لـت وضنه د مـتا اللوالبج عل ه لن لجلس اإلدارة ب د دراسمه لن ام لن رئ س / لد ري اللخ ير وا لمزاا والل ل ـتتتتتتتج والب نون ـتتتتتتتج واإلدارال الل ن ـتتتتتتتج ب للنمجــ ل وال لل ـ ل.

ز- المأاـتتتتتتتتد لن وجود نق ا ل لول ل ل م تتلن اف ءة المب ر ر الصتت درة لن والى لجلس اإلدارة وموالر الل لول ل اله لج ل الو ل اللن ستب إلى ا لج اللستمو ل اإلدار ج ب له ام المنق ل .

1/5/2 مسئوليات اإلدارة العليا

ملمزا اإلدارة ال ل ب للسئول ل الم ل ج-:

• ميب أ ا ستتتمرام ج ل والستتت ستتت ل الل ملدة لن لجلس اإلدارة، والمأاد لن ل عل مه ومبد ا لبمرح ل بشأن ميو ره ضو م د له .

• امخ ذ الخيوال واإلجراءال الالزلج لمحد د و س ولم ب ج ولرا بج ومخف ـتتتتتتتتتتتتت اللخ ير وضس ل ب الحد لن مأ ره وذلك ب د اعمل ده لن لجلس اإلدارة.

• المحبأ لن ضن نق ا الر بج الداخل ج شتتتتلم إجراءال لحددة إلحا ا الر بج على ا لج ال لل ل اللصرل ج بشام لسملر.

• المأاد لن وجود اوادر لؤهلج لن ذوى الخبرة والله رال الفن ج ال تتترور ج لى ا لج ضنشيج وإدارال البنك وا همل ا ب لمدر ب اللسملر والف م لصبم الخبرال.

• المحبأ لن المزاا ا لج ال لل ن بام لن إجراءال البنك للر بج الداخل ج والم ل ل ل الص درة لن البنك اللرازي اللصرى والجه ل الر ب ج األخرى.

• رلع الموصتتتتتت ل للجلس اإلدارة بشتتتتتتتأن ل م لأ ب لمغ رال الليلوبج لى اله ام المنق لى ضو ل الس س ل لم س ـتتتتتتتر مسلسم علل ل البنك ل إي ر ا لمزاا بلب دئ الحوالج، واذا المغ رال الجوهر ج ل حجا وامج ه اللخ ير وض ـتتتتتتتتتتتتتر ذلك عل اإل رادال والساللج الل ل ج لللؤسسج.

ثقافة الرقابـة الداخلية

بـتتتع على ع مـتتتأ لجلس اإلدارة واإلدارة ال ل للبنك لسئول ج إعداد ونشر الل ر الالزلج لمف م ب لج الر بج الداخل ج وإرستت ء الب ئج الر ب ج على لخمل اللستتمو ل اإلدار ج ب لبنك، بل ج ـتتتتتتتتم ا لـتتتج ال لل ن عل اخمال لسمو مها لدرا ن ليب ج دور ولسئول ج ام لنها ل وء س سـتتتج البنتتتك الل ملتتتدة، التتت جـتتتتتتتتتتتتتتتتب ضن م اس اتتتم لن ستتتتتتت تتت ستتتتتتتتتت ل البنتتتك ول تتت السلوك والشر ، الب ا األخال ج للبنك ضو اللجلوعـتج اللصرل ـتج بهـتد لنـتع ال لل ن لن ارما ب ضي لخ لف ل ضو مج وزال د مسبب ضي خس ئر ل د ـج ول نو ـج للبنك.

لجنة المراجعــة

ل إي ر الله ا اللوالج إل لجنج اللراج ج ل تتتتتتوء الل دة 27 لن الالئحج المنف ذ ج لن نون البنك اللرازى والجه ز اللصترلى والنبد الصت در ب لب نون ر ا 88 لستنج 2003 وم د المـتتتتتتتتـتتتتتتتتم وم ل لـتتتتتتتت ل البنك اللرازى اللصتترى الصتت درة بم ر 23 ضغستتيس2011 الخ صتتج ب لحوالج، م ـتتتتتتتتتتتتتن على اللجنتتج المتتأاـتتتتتتتتتتتتتتتد لن افتت ءة نقا الر تت بتتج التتداخل تتج بتت لبنتتك ورلع مبتت ر ر دور ج لللجلس عن ض ـتتتج مج وزال ولم ب ج لدى ا لمزاا ب إلجراءال المصح ح ـتتتج لل لجـتتتـتتتج ملك المج وزال.

دور اإلدارة القانونيـة في إطار الرقابة الداخلية

مل ب اإلدارة الب نون ج دورا ه ل ا ل مستتتتتت ر ضعل م البنوك بل مفأ وضنقلج و وان ن الدولج، ح ث جب لهذا الدور لراع ة حبو ام لن ال لالء وال لل ن ب لبنك والمزال ل ام لنها ل اون الهد النه ئ هو إرستتتتتت ء واعد ال دالج وميب أ النصتتتتتتو الب نون ج، ال م لم ض تتتتتت ا على الحد لن 2 اللخ ير الب نون ج الم د مؤدي إلى إلح خس ئر ب لبنك ضو مخف ض ربح مم.

ولن األهل ج الحف ق على اسمبالل ج ملك اإلدارة وضن بــ س ضدائه ل وء محب بهــ للله ا اللوالج إل ه .

و مبر رئ ـتتتتس/ لد ـتتتتر اإلدارة الب نون ج هو اللسئوم عن علم اإلدارة بشام ع ا و إدارة عال مه لع الجه ل ذال الصلج، ال ضنم اللسئوم عن ميو ر اسمرام ج ج اإلدارة الب نون ـتتتتتتج وموالبهـتتتتتت لع ا سمرام ج ج ال لـج للبنـك، عل ضن م لن مـلك ا سمرام ج ج ا ف ـج اسمبي ب الافـ ءال اللؤهلـج لل لـتتم بهذه اإلدارة، وا ف ـتتجعلل ـتت منل ـتتج ال ب لـتتج والوع الب نونـتت لدى ا لج ال لل ن ا وعلل ـتت ا ب لبنك.

2 ولم ق ا دور اإلدارة الب نون ج ل الحف ق على لن خ لن ستتب للر بج الداخل ج لإن عل ه الب ا ب لله ا الم ل ج احد ضدن : .1 إبـتتتتتتتتداء اآلراء الب نون ج ل ام ل ح م إل ه لن اإلدارال اللخمصتج وبل تلن امف ا لج ست ست ل وإجراءال و رارال وضنشتيج ولنمج ل البنك لع البوان ن واألعرا اللصترل ـتتتتتتتتج وم ل ل ل البنـك اللرازي اللصري والجهـ ل الر ب ــج وم ل ل ل البنـك الداخل ـج.

.2 امخ ذ ا لـتتتتج إجراءال المب وض ـتتتتج إجراءال ضخري بلـتتتت ل هـتتتتـتتتت رلع الب ومحر ك الدعـتتت وى بل لن اللح لقـتتتج على ضصوم البنـتتتك وحبو ـتتتم لدي الغ ـتتتر ومل م البنك ضل ا اللح اا والجهـ ل ذال الصلج ضو مفو ض لن لزا للب ـ ا بذلك ب د لوالبج السلي ل اللخمصـج.

.3 اإلعداد واللراج ج والصتتت غج الب نون ج لا لج اللستتتمندال ولنه على ستتتب م الل م نل ذ لمح الحستتتتتتت ب وال بود وا رمب ي ل الم برله البنك لع األيرا األخرى - بل ل ه ال لل ل ا ئمل ن ج - واللم ب ج الب نون ج لل د يرض عل ه لن لشاالل م مرض منف ذه .

.4 امخ ذ ا لج اإلجراءال الب نون ج الالزلج خ صتتتتتتتج ل ل م لأ بإجراءال الرهون بأنواعه ولم ب مه والمنف ذ على ال ل ن ل اللب بلج.

.5 المحب أ ل الو ئع واللخ لف ل اللنستتتتوبج إلى لوقف البنك واللح لج لن الستتتتليج اللخمصتتتتج وامخ ذ الالزا بشأنه .

.6 المنستتتتت أ لع إدارة اللخ ير واإلدارة الل ل ج واذا إدارة ا لمزاا ب لبنك بشتتتتتأن مبد ر اللخ ير الب نون ج الم د م رض له البنك ومبد ر اللخصص ل الالزلج للواجهج ض ج ضعبـ ء ضو خس ئـر ضو بشـأن مفس ر البوان ن واللوائـح.

.7 ض ـتتتتج اخمص ص ل ضخرى ذال عال ج بيب ج علم اإلدارة، ومال بهـتتتت لن السليج اللخمصج ل م اللش راج ل اللج ن الم د محم لخبرة نون ـج.

1/8/1 اإلسناد الخارجي في الجوانب القانونية:

ـتد مـتا ل ب ض األح ن ا سم نج بلا مب نون ج ـت ضو ضشخ ـت ذال خبرة علل ج ل ب ض األلور ل م المحا ا ضو المراخ ضو المو أ ضو صتت غج ال بود لم ددة األيرا ضو ل مل ـم البنـك ضل ا اللح اـا ولى هذه الح لج جب لراع ة ل لـ : .1 ضن اون اللامب –اإلسن د الخ رج - ذو سل ج وخبرة ي بج ل هذا اللج م.

.2 ضن اون لم س ببج ضعل م لشهود له ب لاف ءة ل ضلور لل لج.

.3 ضن اون ذلك لن خالم اإلدارة الب نون ج / اللستتمشتت ر الب نون ل شتتام عبد خبرة ضو اسمش رة لحدد الهد .

.4 األخذ ل ا عمب ر ل مفر م دواع نون سر ج الحس ب ل ضو ض ج وان ن ضخرى.

ثانياا: وظائـف الرقابة الداخليـة 2/1 المراجعة الداخلية 3

• ممل م ضهل ـتتتتتج وق فـتتتتتج اللراج ـتتتتتج الداخل ـتتتتتج ل المأاد لن ل عل ج واف ج نقا الر بج الداخل ج والحوالج ب لبنك، ب إل تتتتتتت لج إلى إدارام اللخ ير وا لمزاا بهد مبد ا رؤ ج شتتتتتتت للج للجنج اللراج تتج واإلدارة ال ل تت ولجلس إدارة البنتتك عن ذلتتك، لع تتتتتترورة مب ا افتت ءة وافتت تتج اإلجراءال اللمب ج ل إدارال البنك وضنشيمم اللخملفج.

• لمزا ام بنك بو ع ل لوق فـج اللراج ج الداخل ج (Charter Audit (ولراج مم وميو ره بصتتتتتفج دور ج، و جب ضن شتتتتتلم بوجم ع ا ضهدا الوق فج والله ا اللستتتتتندة له واذلك محد د وا تتتتح لستتتتلي ل ولستتتتئول ل ال لل ن به ، على ضن شتتتتلم ني علم اللراج ج الداخل ج ام ضنشيج البنك بل ل ه ال ال ـتتتج لع لبدلـتتت الخدل ل وجه ل اإلسنـتتت د الخ رج ن )الم هـتتت ـتتتد - .)Outsourcing

• جب ضن ممستا وق فج اللراج ج الداخل ج ب ستمبالل ج الم لج عن األنشتيج الم ما لراج مه و ما ذلك لن خالم اله ام المنق ل للبنك والسلي ل اللخولج له لل دعا درة الب ئل ن عل ه علـتت لل رسج له ا عللها بلو وع ج وح د ـج ا للم ن وملمزا إدارة اللراج ج الداخل ج برلع مب ر ره لب شرة إلى لجنج اللراج ج ل ما رل ه إل لجلس اإلدارة ب لبنك ل ل ن ا سمبالل ج.

• جب ضن موالـر لدي البنك خيج سنو ـج لللراج ـج الداخل ــج محدد ني ودور ــج اللراج ــج احد ضدنى و ما اعمل ده لن لجنج اللراج ج، ال بـتتع عل ع مـتتأ رئ ـتتس/لد ـتتر اللراج ـتتـتتج الداخل ــج لسئول ــج ضداء إدارمــم ومب ـا اف ءة ال لل ـن به والمحبـأ لن امف ــه لع الل ـــر السل لـج لللراج ـج الداخل ـج ول ـ السلوك األخال ـ .

3 إدارة التفتيش الداخلى بالبنك.

• إعلت ا ألحاا اللت دة 43 لن ت نون البنتك اللرازي والجهت ز اللصتتتتتترل والنبتد ملمزا البنوك ب لحصوم على لوالبج البنك اللرازي اللصري على م ن رئ ـس/لد ـر اللراج ج الداخل ج ولب ا للبواعد اللنقلج لذلك.

• م ن علـتتتتتتت ال لل ن ب للراج ج الداخل ج الملمـتتتتتتتع ب لاف ءة والخبرة ال لل ج وا لمزاا ب لل ر اللهن ج لن اسمبالل ج ونزاهج بلـتتتتتت ل ذلـتتتتتتك الحف ق على سر ج الل لول ل اللم حج لها ومجنب تتتتتترورة مب ا ملك الخبرال دور ا م رض اللصتتتتتتت لح، لع وموالر لنهج ج لمدر ب ال لل ن ل ل ن لواابج خبرامها الح ل ج للميورال الم مفر ه مغ ـرال السو اللصرل .

2/1/1 عالقــة المراجعة الداخلية بالجهات الرقابيــة الخارجية 2/1/1/1 البنك المركزي المصري

• جب عل إدارة البنك لمـتتح نـتت ة امص م لرئ ـتتس/ لد ـتتر اللراج ـتتج لع ي ع الر بج واإلشرا للن شج اإلجراءال اللمخـذة بشـأن نب ي ال ولم ب ـج ل لجج البنك له .

للم ل لـت ل الص درة بشأن الحوالـتج جب عل لجنـتج اللراج ـتج ب لبنـتـتك لوال ة - ولبـت ا ي ع الر بـج واإلشـرا بمبر ــر ربـع سنوى علـ ضن مـا لن شمــم بلجلس اإلدارة ومحد د اإلجراءال المصح ح ــج الواجب امخ ذه ل الو ل اللن سب.

• م ـتتتتتتتتتتتن على إدارة البنـتتتتتتتتتتتك إخي ر ي ع الر بج واإلشتتتترا ب لبرارال والحب ئأ والميورال ذال المأ ر الاب ر على ضو ـ عم ضو لرازه الل ل ، خ صجا مميلب ملك المى اجمل ع ل ب ن البنك الل نى واللرا ب ن الخ رج ن ضو الجه ل الر ب ج األخرى ذال ال ال ج، ولى تتتتتتوء ذلك للبنك اللرازي اللصتتتتتتري النقر لى اللشتتتتتتت راج ل ملك ا جمل ع ل.

2/1/1/2 مراقبــي الحسابـات الخارجيين

• جـتتتب عل إدارة اللراج ـتتتج الداخل ـتتتج المنس ـتتتأ لع اللرا ب ن الخ رج ن خ صج لدي لن شـتتتتتج اإلدارة ال ل ولجلس اإلدارة ولجنج اللراج ج ل ل م لأ ب لموص ل الخ صج بميو ر الر بج الداخل ج ل وء الل دة ر ـا 84 لن نون البنك اللرازي اللصري.

• م ن على إدارة اللراج ـج الداخل ــج مول ر المب ر ر ال رور ج لللرا ب الخ رج وضن ما إعاللم ب أللور اله لج الم ن لل اهمل ا اللراجع الداخل خ صـتتتتتج الم م ـتتتتتد ذال ضهل ـج للبنـك اللرازي اللصري.

• م ن المنس أ ب ن جهود اللراج ـج الداخل ـج واللرا ب الخ رج وإ جـ د نوال امص م ل لج ب نهل ما لن خالله لن شتج األنشتيج الل ر تج لللخ ير ونب ي ال ت الم ما الو و عل ه واإلجراءال اللمخذة ل هذا الشتتتتتتتأن، اذلك مفها استتتتتتمرام ج ل إدارة اللخ ير الم مب ه البنك وذلـتتتتك الم ل إي ر الل دة ر ا 27 لن الالئحـتتتتج المنف ذ ـتتتتج لب نون البنـك اللرازي اللصري.

2/1/2 المراجعة على فروع ووحـدات البنك بالخارج

على البنك لراع ة امخ ذ لجلوعج لن المداب ر الر ب ج الخ صتج بشتأن وحدامم الم ب ج ب لخ ر بح ث مم لن ل ل -:

• المأاد لن امف ضنشتتتتتتيج وحدال البنك ب لخ ر لع األهدا المنق ل ج وا ستتتتتتمرام ج ج للبنك ضو اللجلوعج اام.

• المأاد لن المزاا وحدال البنك ب لخ ر با لج الم ل ل ل الستتتت ر ج ب لدولج الل تتتت فج الم لم به ، واذا المزالم بم ل ل ل البنك اللرازي اللصري خ صج ل ل م لـتتأ ببواعـتتتد إعداد ومصو ـتتر البوائـتتا الل ل ـتتج، ضل ل ح لج عدا ا مس ب نهلـتت ل م ن على الوحدة ب لخ ر إخي ر رئ ـتتتتتس/لد ـتتتتتر ا لمزاا بلرازه الرئ س والذي م ن ضن بوا بدوره بإخي ر ي ع الر بج واإلشرا ب لبنك اللرازي اللصري بذلـك بصورة وال ـج مخ ذ الالزا ل هذا الشأن.

• المأاد لن ضن صتتتتتالح ل امخ ذ البرارال ممفأ لع المو ل اللستتتتتمهدلج لهذه الوحدال واذلك لع يب ج ضعل م ض س له المشغ ل ج.

• المأاد لن الفصم ب ن اللهـ ا لع الميب أ الف م للبدض الر بج ال ن ئ ج.

• المحبأ لن ا الوحدال ب لخ ر بإجراء لراج ج داخل ج وإرس م مب ر ر دور ـتتتتتتج عن ذلك إلدارة اللراج ج اللراز ج للبنك ضو اللجلوعج.

• ملمزا البنوك بإبالغ ي ع الر بج واإلشترا با لج المب ر ر الر ب ج الل دة عنه بل رلج السلي ل الر ب ج ضو لرا ب الحس ب ل ل الدولج الل فـج.

2/1/3 المراجعــــــــــــــــة على مقدمي الخدمات وجهات اإلسنــــــــاد الخارجيين - التعهيــــــــد

)Outsourcing(

2/1/3/1 يجب كحد أدنى مراعاة ما يلى في سياسـة الستعانة بمقدمي خدمات خارجيين-:

• ضن اون ذلك بلوجب عبد لاموب - ما لراج مـتم نون ـت ا- ب ن لبدا الخدلج الخ رج وب ن البنك.

• و تتتتع لب س لن ستتتتبج للمحبـتتتتتتتتتتأ لن درة لبدا الخدل ل الخ رج على ضداء له لم ب لاف ءة الليلوبج ولبـ لمزال مم الم د ــج.

• لراع ة ل ورد بم ل ل ل الحوالج بشأن م رض اللص لح.

2/1/3/2 يجب أن يضمن البنك من خالل تعاقده مع مقدمي الخدمات الخارجيين ما يلي-:

• جودة ضداء الخدلـتتتتتت ل اللم ـتتتتتتد عل هـتتتتتت ولب للل ر اللحددة لسببـتتتتتت ا والبدرة عل منف ذهــ ل ح لج اليوارئ.

• المزاا لبدل الخدلـج ب لـ ن الحل ـج الا للج لسر ـج الل لولـ ل ل لـ م لـأ ب لبنـك وال لـالء.

• بل ج ال بود اللبرلج لع لبدا الخدلج للفستت لن ج نب البنك إذا ل ا م تتل ال تترورة ذلك ل م ا خالم ب لمزال ل وحبو ام ير Agreement Level Service (SLA (دون مرم ب ضي المزاا ل ل على البنك لع ضهل ـتتج وجود البدائـتتم الم مافـتتـتتم اسملرار ج وجودة مبد ا الخدل ل لل لالء لن خالم خيـج سملرار ج األعل م.

• عدا ـ ا لبدل الخدلــج بإجراء ضي مغ رال على الخدل ل اللسندة إل ها بدون اسم ف ء لوالبج البنك بشاـم لسبــأ.

• ا لمزاا ب إلجراءال اللحددة لن البنك ل ل م لأ ب إلشتتتترا على الخدل ل اللبدلج بل ل هـ عرض المب ر ـر الدور ـج عل إدارة البنـك بشأن لسموي ضدائه .

• المزاا لبدل الخدلج لن خالم ال بود اللبرلج ل ها ب يالع البنـك على الل لول ل الم مم لأ ب لخدل ل اللسندة إل ها ولبـ لل مب ى بم ضحا ا اإللص ح وشف ل ج الل لول ل.

• المزاا لبدل الخدلج لن خالم ال بود اللبرلج ل ها بإخيـتت ر البنـتتك عن ض ـتتج ضحـتتداث لان ضن اون له ض ر اب ر على لبدرمها ب تتتتتتيالع ب لله ا اللوالج إل ها ب لف عل ج الليلوبج.

• المزاا لبدل الخدلج لن خالم ال بود اللبرلج ل ها ب يالع ي ع الر بج واإلشتتتتتترا ب لبنك اللرازي اللصتتتتتتري - إذا يلب لنها ذلك - على الل لول ل اللم لبج ب لله ا اللسندة إل ها بل ل ذلك الفح الل دان .

2/2 إدارة المخاطر والرقابة عليها 2/2/1 إدارة المخاطر

2/2/1/1 عناصر إدارة المخاطر ممولـتتتتتت إدارة اللخ ير ب لبنك محد ـتتتتتتد و س ولم ب ج ور بـتتتتتتج م ر ل البنك لللخ ير ب إل تتت لج لمحد د امج ه مه وميوره واذا اللشتتت راج لى مب ا استتتمرام ج ج اللحفقج وإعداد مب ر ـتتر مشلـتتم ام ضنواع اللخ يـتتر ب لبنـتتك )سواء على لسمـتتوى اللجلوعـتتج ااـتتم ضو على لستموى ام لحفقج على حـتتتتتتتده، واذلك على لستموى ام نشت ي(، ضخذاا ل ا عمب ر درجج/ احمل ل ج المداخم ب ن اللخ ير اللخملفج ل ـتتتتتتتم المداخم ب ن لخ ير اإلئمل ن ولخ ير السو واذا ب ن لخ ير ا ئمل ن ولخ ير المشتتتتتتغ م وبل موالأ لع اللستتتتتتموي اإلجل ل اللببوم لللخ ير واللحدد لن بم لجلس اإلدارة، ال م ــن موالـر ل لـ :

• ستت ستت ل وإجراءال علم وحدود إلدارة اللخ ير ممفأ لع يب ج وحجا ضنشتتيج البنك واستتتتتتمرام ج مم لع لراع ة لم ب مه وامخ ذ الالزا لدى حدوث ضى مج وزال عنه ، على ضن ما اعمل ده ولراج مه ومب له بصتتتتتتفج دور ج لن بم لجنج اللخ ير ولجلس اإلدارة، ال لزا وجود إدارال ضو وحـتتتتتتتتدال لستتمبلج لام نوع لن اللخ ير الرئ ستت ج )ا ئمل ن بل ل ه المجزئج اللصتتترل ج، الستتتو ، المشتتتغ م...،ال ( م ب ج لبي ع اللخ ير لحدد به ستتتتتتلي ل ولستتتتتتئول ل وله ا الب ئل ن عل ه لع المأا د على الفصتتتتتتتم ب ن اخمص ص ل ام لن اللهـتتتتتتت ا الر ب ج واللهـتتتتتتت ا المنف ذ ج لمالل حدوث م رب ل اللص لح.

• نقـ ا ل م لر بج ومحل م اللخ ير ضخذاا لى ا عمب ر يب ج نش ي وحجا علل ل البنـك بهد مب ا لخمل ضنواع اللخ ير ح ث جب ضن م لن ل ل -:

• محد د ا لج ضنواع اللخ ير ستواء الب بلج و/ضو غ ر الب بلج للب س لى شتام الى لع محد د عن صر الخير الداخل والخ رج .

• وجود إي ر علم إلدارة اللخ يـتتتتتتتتر شتلم نل ذ للمب ا وحدود ل ملدة لللخ ير وضستتتتتتس لرا بمهتت واتتذا لراج تتج وميو ـتتتتتتتتتتتتتر ملتتك النلتت ذ دور تت Model ا .Verification and Validation

• اللراج ج الدور ج للصتتتتتتفولج اللخ ير الال ج ب لبنك وخ صتتتتتتتج لخ ير ا ئمل ن )الشرا ل والمجزئج اللصرل ج( ولخ ير السو ولخ ير المشغ م.

• اللمتت ب تتج والمب ا التتدورى للنقتت ا بهتتد اللوائلتتج ب ن البواعتتد التتداخل تتج إلدارة اللخ ير وقرو األسوا وو ع ل ر المحوي اللصرل ج اللن سبج.

• و تتتتع إجراءال علم لحددة إلدارة اللخ ير، لع تتتترورة وجود خيي ل ملدة لليوارئ )اسملرار ج األعل م، الس ولج..... إل (.

• و ع آل ج لحددة لنقا مب ر ر اللخ ير لع محد د دور مه .

• موص وق ف لا لـتتتج الوق ئ الب ئلج عل له ا إدارة اللخ ير ب لبنك ب لمنس أ لع إدارة اللوارد البشر ج.

• جب ضن مم تتتتتلن ستتتتت ستتتتت ل إدارة اللخ ير آل ج لحددة خمب رال المحلم Stress Testing ب عمب ره ضحد األدوال المى مسمخدلهـتت إدارة اللخ ير ب لبنـتتك )سواء ا نل لروع بنوك ضجنب ج ضو وحدال م ب ج ضو لجلوعج لصرل ج لصر ج( لع رورة المأاـتتتد لن ضنهـتت ميبـتتأ على ضس س لردى ضو لجلع وضنهـتت مما بشام لحدد ووا ح خ صج ل م لأ بدور ج وقرو إجرائه ، األستتت ل ب اللستتتمخدلج، المرا تتت ل وعوالم اللخ ير اللالئلج، الفمرال الزلن ج، الس ن ر وه ل اللخملفـتتتـتتتج لا لـتتتـتتتج ضنواع اللخ ير بل ل ه ستتتتتتتتتتتتتتت تتتتتتتتنتتتتتتتت ر تتتتتتتتوهتتتتتتتت ل ضستتتتتتتتتتتتتتتوض التتتتتتتتقتتتتتتتترو Case Worst ني هذه ا خمب رال واذلك محد دScenarios، ال جب ضن مم تتتتتتلن ض تتتتتتت ا اإلجراءال الخ صتتتج ب لمو أ لع تتترورة إرستتت م مب ر ر دور ج عنه للجلس اإلدارة واإلدارة ال ل ولجنج اللخ ير و لها بمب ا ملك النم ئج اللرستتتتتتلج وامخ ذ ل لزا لن إجراءال احمراز ـج ضو رارال زلـج ل هذا الشـأن.

• لؤشرال لإلنذار اللبـار مسـ عد ل علل ـج محد ـد وإدارة ال والـم اللم لبـج ب للخ يـر الرئ س ـج.

2/2/1/2 المخاطر وسياسة المرتبات والمكافـآت

• م ـتتتتتتتن امس س سج البنك لللرمب ل واللا لال لع س سج إدارة اللخ ير لن خالم ميب أ س سج لللا لال مراعى إجراءال لواجهج اللخ ير و لان ا سمرش د ب لل ر 4 اللهن ج اللم لبج بذلك.

4 لان ا يالع على الل ر الص درة عن لجنج ا سمبرار الل ل اللنب بج عن لجنج ب زم لى ن ر 2010 بشأن لب دئ اللا لال ولنهج ج ل ر المب ا.

• جـتتتتتتتتتتتتب المأاد لن ضن ال لل ن بوحدة إدارة اللخ ير لد ها الفها والوعـتتتتتتتتتتتت الا لم لللخ ير اللرمبيج بأنشتتيج البنك وعلى هذا األستت س لإن نق ا اللا لال جب ضن اون لالئل ا جمذاب الخبرال الليلوبج.

2/2/1/3 رئيـس/ مديـر إدارة المخاطر

ب لنسبج للبنوك األلر الذى ميلب ل م رورة وجودم د إدارة ولرا بج اللخ ير ضلراا ح و ا وق فج منف ذ ج عل ذال اسمبالل ج - رئ ـتتس/لد ـتتر إدارة اللخ ير - من ي بلسؤول ل لحددة لى لج م لل رستتتتتج وق فج إدارة اللخ ير ب لبنك )لى إي ر إدارة اللخ ير الال ج ب للجلوعج اللصرل ج اام(، لع رورة المأا د على ضن ببى لسمبال عن ب ى الوق ئ المنف ذ ج وا لج األنشيج األخرى، و جب لراع ة ل لى ب لنسبج لملك الوق فج-:

• جب ضن حقى رئ ـتتتتتس/ لد ـتتتتتر إدارة اللخ ير ب للو ع اللن سب لى اله ام المنق لى وب لستتتتلي ل الالزلج المى ملانم لن الب ا بدوره نحو اللشتتتت راج لى البرارال اللم لبج ب للخ ير الرئ ستتتتتت ج ب لبنك ال جب ضن موالر لد م اللؤهالل الالزلج للب ا بدوره بصورة ل لـج.

• ملمزا البنوك ب لحصوم على لوالبج البنك اللرازي اللصري على م ن رئ ـس/ لد ـر إدارة اللخ ير.

• ما المأا د على اسمبالل ج رئ ـتتتتتس/ لد ـتتتتتر إدارة اللخ ير لن خالم صالح مـتتتتتم لرلع المب ر ر دون ض ج عوائأ إلى لجلس اإلدارة ضو لجنج اللخ ير لب شتتتتتترة ال اون لم ح ا لم ضن رلع نسخـتتتج لن مب ر ره إلى ال و اللنمدب ضو إلى اإلدارة ال ل ب لبنك، و م ن عل م عدا الب ا بأ ج لسئول ل ل ل ج ضو إدار ج بصورة د مم رض لع وق فمم ارئ ـس/ لد ـتتتتتتتتر لللخ ير، ال م ن على األع تت ء غ ر المنف ذ ن ب للجلس الحر على ضن جمل وا بشام لنمقا برئ ـس/ لد ـر إدارة اللخ ير لى غ ب األع ء المنف ذ ن.

• م ن لوالبج لجلس اإلدارة على رار استتتمب لج ضو إ لـتتتتتتتتتج رئ ـتتتتتتتتتس/ لد ـتتتتتتتتتر إدارة اللخ ير لن لنصتتتبم ألي ستتتبب لن األستتتب ب وضن ما اإللصتتت ح واللن شتتتج لع البنك اللرازي اللصري بشأن ضسب ب ذلك و سري ل سبأ عل ام لن رئ ـتتتتتتتس/ لد ـتتتتتتتر إدارة اللراج ج الداخل ج ورئ ـس/ لد ـر إدارة ا لمزاا.

جب على البنك ضن مبـتتع ضسلـتتوب الر بـتتج ب للخ يـتتر بير بـتتج لما للـتتج بأنواعه اللخملفج ستتتتواء الر بج اللستتتتملرة ضو الدور ج ولب لحجا ويب ج نشتتتت ي البنك وحجا ال ل لج بم وذلك على النحو الم لى-:

• الر بج اللسملرة: ل ل ن اللم ب ج ومول ر الحل ج ومو أ ال لل ل بشام ا لم.

• الر بج الدور ج: للمحبأ لن لم ب ج ال لل ل ولستتتتتتموى اللخ ير المى مم رض له بإجراءال ل لج والمحبأ لن لدى لالئلج ضس ل ب الب س.

2/2/2/1 الرقابة على مخاطر الئتمان 5

• ا إدارة اللخ يـتتتتتتتتتر بو تتتع نق ا لمحل م اللخ ير ا ئمل ن ج بل من ستتتب لع يب ج وحجا علل ل البنـتـتك بهد سه ومب له ، ال جب لراج ج ضس ل ـتب الب س بشام دورى بل رلج لر أ علم لسمبـم عن الب ئل ن ب لل ل ا ئمل ن.

• ـت ا البنك بو ع نق ا للر بج اللسملرة عل لحمو ل الللف ل ا ئمل ن ج ل ل ن اف ج الل لول ل ا ئمل ن ج الال ج والنوع ج.

• ا اإلدارة الب نونـتتتتتت ج بلراج ـتتتتتتج نل ذ ال بـتتتتتتود واللسمندال المى مم لأ بلد ون ل ال لالء بصورة دور ـتتتتتتتج بـتتتتتتتم اعمل ده لن لجلـتتتتتتتس اإلدارة، ال جب المأاد لن المو ـأ والحج ج الب نون ج لا لج اللسمندال ب د مو ه لن ال لالء ضو الافالء.

• دور ج محل م ربح ج ال ل ـتتتتم/ اللنمج ا ئمل ن لب رنـتتتتج بدرجـتتتتج ولسموي اللخ يـتتتتر اللمو ـتتتتتتتتعReturn Versus Risk ل تتال عن المأاد لن ضن البنك د ضعد بدائـتتتتتتتتم وا حج إل ب الم لم لع ال لالء لمى ضصبح الم لم ل ها مج وز حدود اللخ يـتتتتتتر اللببـولج.

• المنوع لى لحفقج ا ئمل ن و ا لجلس اإلدارة ب عمل د ومف ـتتتتم حدود للخ ير المراز ل،ج م،على لخمل اللستمو ل ستواء عل لستموى ي ع ل النشت ي اللخملفج، ضو ولب ا ضو لئ ل المصن ، ضنواع المسه ـالل...، إل .

أخذا فى االعتبار ما ورد بالقانون بشأن ضوابط منح االئتمان وكذا التعليمات الصادرة فى هذا الشـأن. 5

• اللراج ج الدور ج لللحفقج بغرض المحبـتتتتتتتأ لن جودة اللحفقج ا ئمل ن ج ولدى اف ج اللخصتتتتتصتتتتت ل وضن ملك الجودة ممفأ لع الستتتتت ستتتتتج الل ملدة لن لجلس إدارة البنك، ولسموى اللخ ير اللببوم، والحدود واألنشيج اللسمهدلج.

• ا إدارة اللخ يـتتتتتر بمحد د و ـتتتتت س ولم ب ـتتتتتج ور بـتتتتتـتتتتتج ا لج اللخ ير اللرمبيج ب للنمج ل الجد دة.

• وجود نق ا لإلنذار اللبار بهد الحد لن الخستتتتتت ئر اللحمللج م تتتتتتلن ضها الخيوال الواجب امخ ذه عل ا لـج اللسمو ـ ل.

• اف ءة نق ا مب ا ال ل ن ل الشخصـتتتـتتت ج وال ن ـتتتـتتتج سواء لن الن ح ج الل ل ج ضو الفن ج للسداد عل ضن م لن ذلك إجراءال اإللرا عنضو الب نون ج ب عمب ره لصدرا نو ا ال ل نج وإبراء ذلج الافـالء.

• المحد ـد الد ـأ ألوزان اللخ يـر المرج حـ ج للحفقـج ا ئمل ن ب لبنـك ومأ رهـ عل ل ـ ر اف ـج رضس الل م ب لمنس ـأ لع اإلدارة الل ل ـج.

2/2/2/2 الرقابة على مخاطر السوق

• محد ـتتتتتتتد س سج لخ ير السو بل مفـتتتتتتتأ وضهدا البنك وضنواع األسوا اللسمهدلج واألدوال الل ل ج اللسلوح للبنك الم لم عل هـتتتتتتت واذا الحدود الخ صج به ، لع لراع ة ضي حقر ست ري على ضنواع ل نج لن األنشتيج ل إي ر الم ل ل ل الر ب ج واإلشترال ج والبوان ن الس ر ج.

• الحصوم على لوالبج لجلس اإلدارة ضو لن فو م لن اللج ن اللخمصج بـتتم الم لـتتم ل ضي لنمج جد د ضو اللشتمب ل الل ل ج، لع األخذ ل ا عمب ر ا لج اللخ ير اللصت حبج لهذا اللنمج واذلك الل لجج اللح سب ج الم س ما ميب به والمأاد لن عدا لخ لفج ذلـتتتتتتك ألي لن البوان ن ضو الم ل ل ل الس ر ج.

• م ن ضن موالر لدى البنتك وحدة لستتتتتتمبلتج إلدارة لخت ير الستتتتتتو لحتدد بهت لهت ا ولستتتئول ل الب ئل ن عل ه ، على ضن ما لصتتتم له له عن له ا ولستتتئول ل اإلدارال المنف ذ ج الل ن ج بمنف ذ ضنشيج السو )الخزانج واللم جرة(.

• ضن مم لن علل ـج إدارة لخ يـر السو نقــ ا للب ــ س من سب لع حجا ودرجج م بد ضنشيج اللم جرة والخزانج ب لبنك ولبـتتتتتتتـتتتتتتت لالسمرام ج ج الل ملـتتتتتتتدة لللم جـتتتتتتتـتتتتتتترة بح ـتتث اـتتون دراا على س ملـتتك اللخ ير داخم وخ ر الل زان ج، لع وجود نق ا لللم ب ج والر بـتتتتج والمحاا ل لخ ير السو ملد على حدود لن سبـتتتتج ممفـتتتتـتتتتأ لع اله اـتـتم ال ا لللخـت ير ب لبنـتـتك وإعداد مب ر ر دور ج على ضن ما المأاد لن ضن علل ج س ولم ب ج لخ ير السو مما بصفج دور ج ) ول احـد ضدنـ ضو ضا ر لن لرة خالم ال وا إذا لزا األلر(.

• ضن اون نق ا الب ـتتتتتتتـتتتتتتت س اللسمخدا وا ح ولفهوا إلدارة البنك والب ئل ن على إدارة لخ ير السو و مسا ب لد ج لدى مب ا ا لـتتتتج لاون ل لخ ير السو اللخملفج، على ضن ماون ا لمرا ل واللحددال الخ صج بنل ذ الب س د بـتتتـتتتج ولموالبج داخل ولو بج و ما لم ب مه وعر ه على اإلدارة ال ل بصفج دور ج.

• ضن ماون علل ج مب ا اللرااز اللحمفق به بغرض اللم جرة مما ولب ألستتتتتت ر الستتتتتتو الستتتت ئدة (Market-to-Mark (وبصتتتتفج ول ج على األ م وبل مل شتتتتى لع البواعد اللح سب ج الليببج ل هذا الشأن، ول ح لج عدا موالر ب ن ل ا ل ج عن ضس ر السو جب على البنوك استتتتتتمخداا نل ذ المستتتتتت ر (Model-to-Mark (بشتتتتتتري موالر الل ــر الا ل ج لدى اسمخداا هذه النل ذ بشام د أ ولى المو ل اللن سب.

ب لمحبأ لن صحج النلوذ اللسمخدا ل الب س، ومحل م لدى ل عل مم، - ا البنك دور ا واخمب ر لدى د ج نم ئجم، وذلك لمجنب لواين ال تتتتتت اللحملم حدو ه ل النلوذ الليبأ على ضن بوا بملتك اإلجراءال ضيرا لستتتتتتمبلتج عن األيرا اللستتتتتتمختدلتج واللصللج لنلوذ الب س ولبـ لل لـ : − اعملـتتت د صحـتتتج النلـتتتوذ (Validation Model(: مب ـتتتا اللنيـتتتأ الداخلـتتت (logic internal (للنلـوذ للمحبأ لن د ج الل د ل الر ج اللسمخدلج.

− اخمب ر ل ل ج النلوذ (Calibration Model(: ضن اون النلوذ اللستتتتتتمخدا لمبلب لللب س لموالأ داخل لع رورة المحد ث الدوري للحددال النلوذ ولب ا ضس ر السو .

− اخمب رال د ج النم ئج (testing Back(: تتتتتترورة المب ا الدوري لد ج نلوذ الب س ول عل ج درمم على المنبؤ لن خالم لب رنج النم ئج الم ضسفر عنه النلوذ لع النم ئج الف ل ج لذال الفمرة الزلن ـج.

• جتتب على البنتتك لتتدى تت س لختت ير الستتتتتتو إجراء اخمبتت رال المحلتتم Stress Testing لمب ا لدى درة البنك على لواجهج األحداث اللحمللج غ ر اللوام ج الم د مؤ ر ستتتلب على الستتتو ومحل له وذلك لن خالم إعداد ستتت ن ر وه ل اضستتتوض الح لا (scenarios case worst(، على ضن ما عرض نم ئج ملك ا خمب رال بصتتتتتتفج دور ج على اإلدارة ال ل ضو اللجـ ن اللخمصـج ولجلس اإلدارة.

2/2/2/3 الرقابة على مخاطر التسويـة

• موالر نق ا لدى البنوك لب س لدى م ر تتتتتته للخ ير المستتتتتتو ج، لذلك جب و تتتتتتع م ل ل ل لوحدة للمسو ج لمبل م لخ ير حدوث األخي ء غ ـتتتتتر اللم لـتتتتتدة ل محو ـتتتتتم اللب لـتتتأ وضن موالر لدى البنوك إجراءال لحددة إلخي ر اللراسل ن الرئ س ن للحد لن األخي ء المشغ ل ج ح م حدو ه .

• مب ـتتتتتتتتا لخمل لراحم علل ج المستو ج ب لنستبج لألدوال الل ل ج المى مم لم ل ه البنوك ل لت م لأ بت لمت ر النهت ئى لإللغت ء لن ير واحتد ألوالر التدلع، والمت ر النهت ئى ستتمالا لج األدوال الل ل ج اللشتتمراة، والم ر الذي ما ل م مستتج م المستتل ا النه ئى لب لج هذه األدوال الل ل ج ضو مسج م عدا السداد.

• مـتتتتتتتوالر نقـتتتتتتتا ل لج لدى البنوك للم ب ج والمحاا ل لخ ير المسو ج لع وجود حدود لوحدة لل لل ل اللمشتتتتتتت بهج الم له نفس الفمرة والب لج وله نفس الير اللب بم، ب إل تت لج إل و تتع حدود صتتوي خالم ال وا لام ير لب بم وللبنك اام، على ضن مبوا اإلدارة بلم ب ج ملك الحدود بصتتتتفج دور ج وامخ ذ اإلجراءال المصتتتتح ح ج الالزلج لن السليج اللخمصج ل الو ل اللن سب ح م حدوث ض ج مج وزال.

2/2/2/4 الرقابة على مخاطر أسعـار العائـد

• محد ـتتتتد س سج وا حـتتتتج للخ يـتتتتر ضس ـتتتت ر ال ئـتتتتد لألدوال الل ل ج اللصرح للبنك الم لم عل هـتتتتتتتتتتتتت )ستتتتتتواء ا نل هذه األدوال لحمفق به ألغراض اللم جرة ضو غ ر اللم جرة(، إلى ج نب محد د وا تتح للستتلي ل واللستتئول ل الخ صتتج ب مخ ذ البرارال اللم لبج بإدارة ملك النوع ـج لن اللخ يـر.

• ـ ا البنك بمحد د لخ ير ضس ر ال ئد اللم لبج ب للنمج ل واألنشيج الجد دة والمأاد لن خ تتتتتتوعهت إلجراءال و تتتتتتوابي ات ل تج بتم الم ت لتم ل هـتتتتتتتتتتتتتت ، واتذلتك اعملت د ضستتتت ل ب المحوي وضستتتت ل ب إدارة اللخ ير الخ صتتتتج بملك األدوال لستتتتبب لن لجلس اإلدارة ضو اللجنج اللفو ج ل هذا الشأن.

• ـتتتتتتت ا البنك بمحد د األلراد ضو اللج ن اللسئولج عن إدارة لخ ير ضس ر ال ئد لد م، ضو إنش ء وحدة لسمبلج لهـتتتذا الغـتتترض ولب لحجا ودرجج م بد ضنشيمـتتتم لب ـتتت س ولم ب ج والمحاا ل لخ ير ضس ر ال ئد لن خالم حدود لو وعـتتج، على ضن ما إعداد مب ر ر دور ج ورلع نم ئجه إلى اإلدارة ال ل ولجنج إدارة األصتتتتتتوم وا لمزال ل ولجنـتتتتتتتتتتتتتج اللخ يـر ولجلس اإلدارة مخ ذ الالزا بشـأنهـ بحسـب األحوام.

• وجود نقـتتتت ا لدى البنـتتتتك لب ـتتتت س لخ يـتتتتر ضس ـتتتت ر ال ئـتتتتد ـتتتت در علـتتتتى محد ـتتتتد ا لـتتتتج اللص در الرئ س ج الم منشأ عنه لخ ير ضس ر ال ئد )لخ ير اخمال موار إع دة المس ر، لخ ير األس س، لخ ير لنحنى ال ئد، لخ ير الخ رال(، والمحبـتتتتتتأ لن إدارة اللخ ير الن شئـتتتج عن لجوال إع دة المس ر لى نق ا الب س لن خالم محل م لجوال إع دة مس ر األصوم وا لمزال ل.

• م ن ضن اون نق ا الب س اللش ر إل م در على س اللخ ير اللجل ج على لسموى البنك اام واذا س البنود داخم وخ ر الل زان ج، ال جب ضن مستتتتتتا هذا النق ا ب لل لجج الد بج لألدوال الل ل ج الم د مؤ ر بشتام وا تح على اللراز اللجلع للبنك ضخذاا ل ا عمب ر الخ رال الصر حج وال لن ج الم جب ضن محقى ب همل ا خ .

• ـتتتتتتتتت ا البنك بإجراء محل م حستت ستت ج ضستت ر ال ئد for Analysis Sensitivity Rate Interest لب س لدى مأ ر مغ رال ضستتتتتت ر ال ئد غ ر اللوام ج على ضرب ح البنك Risk at Earnings ( س صتتتتتت ر األجم حمى ع ا( ومأ ره على الب لج ا مصتت د ج لرضس ل م البنك Equity of Value Economic ( س يو م األجم ضا ر لن ع ا(، على ضن ما عرض نمت ئج ملتك ا خمبت رال على اإلدارة ال ل ت واللجنتج اللن ي بهـ امخ ذ البرارال ل ل م لأ ب لحد لن لخ ير ضس ر ال ئد.

• الموصتتتت ج ب للستتتتموى اللببوم لن مذبذب األرب ح والب لج ا مصتتتت د ج لرضس ل م البنك و م لن ذلك علل ج لرا بمم بل ؤ ر على الحد األدنى لرضس الل م الواجب ا حمف ق بم للب بلج اللخ ير.

2/2/2/5 الرقابة على مخاطر السيولــة

• جب ضن مم لن س سـتتتتتج إدارة لخ يـتتتتتـتتتتتر الس ولـتتتتتـتتتتتج م ر ـتتتتتـتتتتت للاونـتتتتتـتتتتت ل الس ولـتتتتتتـتتتتتتج، ولص دره ، ومأ ره على نشـتتتتتتـتتتتتت ي البنك لى األجم البص ر واألجم اليو م، ولنهج ج الميب أ لى ا لج القرو خ صتتتتج غ ر اللوام ج، واذلك نقا وير س لخ ير الس ولج داخـتتتم وخ ر الل زان ـتتتج لع المأا د على و ع حدود للخ يـتتتر الس ولــج با لـج ال لالل ممفـأ لع اسمرام ج م ال لم وحجا اللخ ير الال ـج.

• جب ضن مم تتلن ستت ستتج إدارة لخ ير الستت ولج محد د لستتلي ل ولستتئول ل اإلدارال واللج ن الل ن ج بإدارة لخ ير الستتتتتت ولج لم تتتتتتلنج إجراءال اللوالبج وا عمل د، لع وصتتتت د أ لنق ا الل لول ل والمب ر ر الخ بإدارة ملك النوع ج لن اللخ ير واذا وص لخيج اليوارئ الملو ل ج واذا اخمب رال المحلم اللمب ج ل هذا الشـأن.

• إلمـزاا اإلدارة ال ل للبنك ب لله ا األم ــج -:

• لرا بج لخ ير الستتت ولج بشتتتام ول ودوري )ضستتتبوعى، شتتتهرى...،( ضى على لسموى ام اآلج م بل لن وجود س ولج ا ل ج لدى البنك.

• لراج ج الل لول ل الخ صتتتتج بميورال ضو تتتت ع الستتتت ولج واإل رار عنه للجلس اإلدارة بصفج دور ج.

• وجود نق ا ر بج داخل ج ا ل لدى البنك تتتتلن ل عل ج علل ج إدارة لخ يـتتتتتتتتتتر الس ولـتتتتتج المى مُبـتتتتت ـتتتتتا على األ م سنو وبشام لسمبم لن بم وحدة اللراج ج الداخل ج.

• لراج ج الس ن ر وه ل وا لمرا ل الخ صج ب خمب رال المحلم واذلك نم ئج ملك اإلخمب رال.

• محد د اللصتت در الم نشتتأ عنه لخ ير الستت ولج، واذا س، لم ب ج والمحاا لى لخ ير الستتتتتت ولج، ضخذا لى اإلعمب ر الم بد و المداخم لع اللخ ير األخرى، ولب ألس ل ب وإجراءال وا حج.

• ـتتتت س اللرااز اللفموحج ب ل لالل اللخملفج لمبل م مراز الموق ف ل بملك ال لالل ضخذا لى اإلعمب ر المأ ر اللحملـم على لخ ير الس ولج.

• جب على البنك و تتتع إستتتمرام ج ج للملو م تتتلن لن خالله منو ع لصتتت در وضج م الملو تم بشتتتتتتاتم ل ت م و جتب ضن مستتتتتتت عتد هتذه اإلستتتتتتمرام ج تج على المواجتد التدائا

ل ضستتتوا الملو م اللخم رة لن بم البنك، لع الحف ق على عال ل و ج لع األيرا الم حصم لن خالله على احم ج مم الملو ل ج وذلك لا لن ل ل ج منوع لص در الملو م لد ج، ال جب على البنك ضن بوا بصفج لسملرة بمب ا واخمب ر درمـتتتتتتتم على مول ر احم ج مم الملو ل ج بشام سر ع لن ام لصدر لن اللص در اللم حج لم ام على حده وضن بوا بمحد د ال والم الرئ ستتتتتت ج الم د مؤ ر ل درمم على مول ر األلوام ولم ب مه عن رب للمأاد لن ضن المو ل الخ صتتتتتتتج بإلا ن ج مول ر األلوام ل زالل صح حج.

• جب على البنك المل ـتتتتتتتز ب ن األصوم اللرهونج اللبدلج لنم ا ل نج واألصوم غ ر اللرهونج، علـتت ضن مـتتا لم ب ـتتج األيرا اللحمفق لد ه ب ل ل نج وإلا ن ج المصر ل ه لى الو ل اللن ستتتتتتتب ح ن ميلب األلر ذلك، على ضن حمفق البنك بلجلوعج لن األصتتتتوم الستتتت ئلج ع ل ج الجودة غ ر اللرهونج ضو لبدلج ا تتتتل نج و لان استتتتمخداله للب بلج عدد لن الستت ن ر وه ل غ ر اللوام ج ألو تت ع الستت ولج )ستت ولج إ تت ل ج( ولنه لبدان ب ض لص در الملو م الللزلــج ضوغ ر الللزلــج نون ا وجود ا لع المأاـد لـن عد ضي ع ئأ نون ، ضو ر ب ، ضو مشتتتغ ل حوم دون استتتمخداا ملك األصتتتوم للحصتتتوم على الملو م الالزا.

• ـت ا البنك بميب أ نق ا لحدود لخ ير الس ولج مل شى لع يب ج ضنشيج البنك واإلي ر الالى لللخ ير لد ـتتتم، والمحبأ لن ضن هذه الحدود مراجع بصفج دور ج و ما م د له ل ح لج مغ ر القرو ضو لسموى اللخ يـتر اللببوم لدى البنـتك، ول ح لج مج وز الحدود اللو تتوعج لإن ذلك ـتتتتتتتتتد اون لؤشتتراا على ز دة حجا اللخ ير لدى البنك ضو عدا ل ل ج نق ا إدارة اللخ ير لد م.

• جب ضن اس نق ا الحدود على األ م حدود للفجوال الن مجـتتـتتج عن ص لـتت المدلب ل 6 النبد ج للفمرال الزلن ج اللخملفج وحدود لمراز لصتتتتتت در الملو م ل ضستتتتتتوا ل نج ، إلى لسموى لببوم لن المنوعوبنـ ء عل م بوا البنك بص غج س سمم الملو ل ج اسمن داا 7 .

• وجود خيج يوارئ ل ملدة لدى البنك مم تتلن اإلستتمرام ج ج الم مب ه البنك ل ح لج م ر تتتتتتم لمراجـتتتتتتتتتتتتتع لف جي وي رئ ل لستتتتتتموي الستتتتتت ولج لد ـتتتتتتتتتتتتتم، وضن خيج

6 ل م سو ا نمربنك - المور أ - عدد لحدود لن اللودع ن.

7 لم لنج الدائن ن - لنمج ل السو - ال لالل - اآلج م– اللن يأ الجغرال ج. اليوارئ محدد س س ل وإجراءال المص د الم ما امب عه ، عل ضن بـتتتتتتتوا البنـتتتتتتتك ب خمب ر ومحد ث ملـك الخيــج بصفج دور ج للمأاد لن ل ل مه .

• ـتتتتتت ا البنك ب إللص ح عن ل لول ل مم لأ بو ع الس ولج وضير إدارة لخ ير الس ولج لد م لأليرا الل ن ج على ضستتتتتت س دورى حمى مستتتتتتنى لملك اإليرا ضن محاا على ساللج ضو ع الس ولج ول عل ج اإلدارة.

2/2/2/6 الرقابة على مخاطر التركـز

م ن موالر ست ست ل واستمرام ج ل ل ملدة لن لجلس اإلدارة لب س وإدارة لخ ير المراز بل مل شى لع م ل ل ل البنك اللرازي اللصري ل هذا الشأن لع لراج مه بشام دوري، وب إل لج إلى ذلك ما المحبأ لن اآلمى:

• موالر إجراءال داخل ج لالئلج، مم لن وجود نق ا ل لول ل ل م، لمحـتتتتتتـتتتتتتـتتتتتتـتتتتتتد د و س ولم ب ج ور بـتتتتج لخ ير المراز، والمى جب ضن ممل شى لع يب ج نش ي البنك وست ست مم والحدود الل ملدة لد م. وب لنستبج للبنك ذو األنشتيج األا ر ميوراا، ل جب ضن مم تتتتتلن اإلجراءال الداخل ج لم لم ب ج د بج لل والم اللستتتتتببج لللخ ير ذال ال ال ل وا رمب ي ل اللمداخلج والم مميلب ضس ل ب محل ل ج ضا ر علب لب سه والمحاا ل ه .

• وجود ه ام لالئا لحدود المراز ا ئمل ن اللسلوح بم للموق ف ل على لسموى ام لن: الدوم وال ل م الواحد واأليرا اللرمبيج وذال الصتتلج بم واذا الاف ل وال تتل ن ل ال ن ج للمستته الل ا ئمل ن ج اللبدلج لن ذال الشتتخ ، ي ع ل النشتت ي اإل مصتت دى، ضخذا عمب ر الم ل لـتتتتت ل ا الصن ع ل، اللن يأ الجغرال ج، اآلج م، ال لالل....إل ، ل ا الر ب ـتتتتتتـتتتتتتج الص درة ل هذا الصدد، وذلك ل إي ر س وإدارة ا لج اللخ ير الم م رض له لع إ الء عن ج خ صتتتتتتتج لللخ ير الم وجد م ل ل ل ر ب ج لحددة بشأنه .

• موالر حدود لمراز لص در الملو م ل ضسوا ل نج )سو ا نمربنـك، عدد لحدود لن إلى لسموى لببوم لن المنوع.اللودع ن(، لع ص غج س سج ملو ل ج اسمن داا

2/2/2/7 الرقابة على مخاطر التشغيل

م ن على البنوك إلحا ا الر بج على لخ ير المشتغ م مول ر نقا ا ل ج للر بج الداخل ج لملك 8 اللخ ير إ لج إلى اإلجراءال الم ما امخ ذه لن ج نـتتتتتب إدارة لخ ير المشغ م ب لبنك ، على ضن مم لـن ملـك النقا ل ل :

• منف ذ اإلي ر ال ا إلدارة لخ ير المشتتتغ م الذي ما و تتت م وإعمل ده لن لجلس اإلدارة بشام ل م ولراج ـتتتتتمم دور ـتتتتت ، بل ل ذلك المحبـتتتتتأ لن موالـتتتتتر س س ل لن سبج، وإجراءال لا ف تج محتد د و ت س ولراج تج ور بج لخت ير المشتتتتتتغ تم الات لنتج بات لج واألنشتتتتيج، وال لل ل، والنقا لدى البنك شتتتت لالا اللنمج ل، الخدل ل اللصتتتترل ـتتتتتتتتتتج وال ال ل لع األيرا اللرمبيـج وجه ل اإلسن د الخ رجـ .

• ضن موالر لدى إدارة لخ ير المشتتتغ م ب لبنـتتتتتتتتتتك عدة ب نـتتتتتتتتتت ل مبوا بجلع الب ن ل اللم لبـتتتتتتتتـتتتتتتتتج ب ألحداث المشتغ ل ج، ال م ن على ا لج وحدال األعل م ب لبنك إنشت ء جداوم إحصت ئ ج لل و ع لن ضحداث ل تال عن محد د حجا األرب ح والخست ئر اللمرمبج عل ه ب لنستتتتتتبج للبنك ل حستتتتتتت ب خ وذلك ضخذاا لى ا عمب ر الجداوم الواردة ب لم ل ل ل الخ صتتتتتتتج ب لحد األدنى لل ر اف ج رضس الل م ل إي ر ميب أ لبررال ب زم.

• ضن األرب ح والخستت ئر د ما حستت به ب لنستتبج لام خي ضعل م Line Business ولام نش ي.

• موالر خيج لليوارئ/ خيي ستتتملرار األعل م لدى البنك للمأاد لن درمم على ال لم بشام لسملر ومبل م الخس ئر عنـتتتد مو ـتتت ال لـتتتم، وضن خيي اليوارئ مراجع دور بل رلج ضلراد لستتتتمبل ن عن اللستتتتئول ن عن و تتتتع وإدارة هذه الخيي، وضنها بولون برلع مب ر رها عل ضسفر عنم الفح إلى اإلدارة ال ل ضو لجلس اإلدارة.

• على البنك ضن مأاد ضن علل ج إدارة لخ ير المشتتتتتتغ م ما مد به ولراج مه بصتتتتتتورة لسملرة لن خالم لجنـتج اللخ يـتر و لان ا سم نـتج ل ذلـتك بلراج ـتن لسمبل ن عن إدارة لخ ير المشغ م ب لبنك ورلع المب ر ـتتتتتر الل ـتتتتتدة عن ذلك إلـتتتتت اإلدارة ال ل ضو لجلس اإلدارة.

8 وفقا لمعايير إدارة مخاطر التشغيل .

2/3 اللتـزام

2/3/1 جب على البنوك و ع س س ل لاللمزاا وم ن لسئوم/ لسئول ن ملم ون ب سمبالل ج للمأاد لن ا لمزاا ب لبوان ن واللوائح والم ل ل ل الر ب ـتتتتج ل الا عن س س ل وإجراءال البنك.

2/3/2 ملمزا البنوك ب لحصتتتتتتوم على لوالبج البنك اللرازي اللصتتتتتتري على م ن لستتتتتتئوم ا لمزاا.

2/3/3 رلع لسئوم ا لمزاا مب ر ر عن ضعل لها إلى لجنج اللراج ج و/ضو إلى لجلس اإلدارة.

2/3/4 م ن ميب أ لجلوعج لن إجراءال ا لمزاا للرا بج ل ل احد ضدنى -:

• منف ذ ل لالل البنك لن خالم إي ر لما لم لن الم ل ل ل الداخل ج والخ رج ج.

• إبالغ رئ ـتتتتتس/لد ـتتتتتر ا لمزاا بمبص ر ضي لد ر ضو لوق ل واجب مم نحو علل ج ا لمزاا ب لبوان ن ضو اللوائح.....ال .

• لم ب ج ل عل ج مصو ب ضوجم البصور ل علل ج ا لمـزاا بشام لسملر.

2/3/5 تتتتتترورة إبالغ ال لل ن على وجم الستتتتتترعج ل ح لج إجراء ضي مغ ر ب لبواعد ضو الم ل ل ل الس ر ج بشأن ال لل ل واألنشيج.

3/1 نظم المعلومات والتصال

م ن على البنوك و تع استمرام ج ج وست ستج وا تحج لنقا الل لول ل ما لراج مه ومحد ه بشام دوري، ح ث م مبر ملك النقـتتا لن ضها ال والم لى الحف ق على ساللج األداء ود ـتتج امخ ذ البرار ال م لم على مدع ا البـدرة على الحد لن اللخ ير والمحوي لنه لل سمدعى ضن موالر لدى البنك ل لـى-: 3/1/1 نقا لما للج إلدارة الل لول ل لع مدلأ لن ستتتتتتب للب ن ل عبر ا لج لستتتتتتمو ل اله ام المنق لى.

3/1/2 نقا ل لول ل ل لج مدعا درة لجلس اإلدارة واإلدارة ال ل ـتتتتتتتتت على امخ ذ ل لزا لن رارال ل الو ل اللن سب.

3/1/3 األدوال الفن ج والدعـتا الالزل ـتن للمأاد لن د ـتج الب ن ل واسملرار ال لل ل لن خالم نق ا لمانولوج الل لول ل موالر بم ل ل احد ضدن :

• بن ج محم ج مانولوج ج مولر ا حم ج ل الج ر ج واللسمببل ج للبنك.

• إجراءال لمأل ن الل لول ل للحفـتت ق علـتت سر ـتتج الل لولـتت ل اللم لبـتتـتتج ب لبنك وال لالء، واذلك المب ا الدورى لدرجج األل ن والحل ج للنق ا وامخ ذ اإلجراءال المصو ب ج إذا لزا األلر.

• إجراءال ونقا احم ت ي تج لحفق الب ت نت ل والل لولت ل ل ضلت ان بتد لتج مستتتتتتلح ب سملرار األعل م حمى لى ح لج الم يم الا لم للنق ا األس س .

• نقـتتتتتتتتتت ا ل م للحل ج والاشتتتت عن اللشتتتتاالل ل الو ل اللن ستتتتب بل مالءا ولميلب ل األعل م ب لبنك عل ضن م لن بحد ضدنـ :

• حقر الوصوم للب ن ل إ لن خالم لن صرح لها بذلك لن ال لل ن.

• إقه ر ح ل اخمرا النق ا غ ر اللصرح بم والمأاد لن ضن ح ل ا خمرا ملك د ما إخ عه لللراج ج الداخل ج.

• لم ب ج حل ج الب ن ل لن ض ج ضحداث خ رج ج )على ستتتتتتب م الل م الحرائأ، انبي ع الم ر الاهرب ئى... إل (.

• بل ج النق ا لحفق واسمرج ع الل لول ل عندل مبم ى ال رورة ذلك.

3/1/4 نقـ ا ا لـ إلدارة الل لولــ ل (MIS (للم ب ج والمحاا ل ا لـج ضنواع اللخ يــر بل تتتلن إعداد مب ر ر ممستتتا ب لد ج ل المو ل اللن ستتتب وعر تتته بصتتتفج دور ج على اللج ن ذال ال ال ج واإلدارة ال ل ولجلس اإلدارة مخ ذ البرارال اللن سبج.

3/1/5 نقـتتتتتتتتا ل لول ل ل ل ج ولح ستتب ج م اس رؤ ج صتتح حج لللراز الل لى وم تتلن اف ج واف ءة الل لول ل اللم حج مخ ذ البرارال بل موالأ لع واعد إعداد ومصتو ر البوائا الل ل ج للبنوك وضسـس ا عمرا والب س الص درة عن البنك اللرازى اللصرى.

3/1/6 إجراءال ل ملدة للمأاد لن حفق السجالل والب ود اللح سب ج بال ج لنقلج وآلنـتتتج بل بـم عن اللدة اللبررة نون بل سهم لن لحصه ولراج مـه .

3/1/7 لراج ج دور ج وبصفج خ صج على الب ود اللح سب ج للمأاد لن د ج إ ب مه .

3/1/8 آل ـج للمأاد لن جودة الل لول ل الل ل ج والب ن ل اللبدلج للبنك اللرازى اللصرى.

3/1/9 إجراءال ل ملدة خم ــ ر نقا الل لول ل الل ل ج واللح سب ج اللن سبج ولبــأ للـ صدر لن البنك اللرازى اللصتتتتترى لن م ل ل ل لى هذا الشتتتتتأن ل تتتتتال عن موالر الاوادر اللؤهلج ل ل ن ل عل ج النقا الل ل ج واللح سب ج.

3/1/10 المحد ث الدوري ألس ل ـتتتتتتتب اإل ب ل والمسج م الليلوبج، وضسلوب مشغ م واسمرج ع الب ن ل واللسمندال اللؤ دة واإلجراءال اللح سب ج وصالح ل إجراء الل لالل.

3/1/11 لراج ج داخل ج ا ل ج وذال اف ءة ر ب ـج مدعـا نقـا إدارة الل لول ل والمب ر ر وبح ث مغيى ا لم ل لالل البنك على النحو الم ل -:

• ضن ممســا ب لد ج والموالأ لع البوان ن والمشر ل.

• ضن مما ولب لدل م علم الوحدة الل ن ج بمنف ذه .

• ضن منفذ لن خالم السليج اللخمصج.

• ضن م ي صورة وا حج عن لدي اف ءة ضداء ضعل م البنك اام.

3/1/12 وجود لسئوم لسمبـم عن ضلـن الل لول ل Officer Security Information.

3/2 نظـم التقاريـر

م ن عل البنك و تتتتتتع إجراءال لحددة مم ح الر بج عل مداوم المب ر ر ب ن اللستتتتتتمو ل اإلدار ج واإلدارال اللخملفج بح ث م ح للرستتم المبر ر المصتت د لللستتموي اإلداري األعل ب د للم ب ج امخ ذ البرارال ل لرور لمرة لحددة لن عدا ملب م رد لن الجهج الل ن ج وذلك تتتتتتل ن ا و تتل لنتت ستتتتتتتتتب، التت جتتب ضن مشتتتتتتلتتم نقـتتتتتتتتتتتتتا إدارة الل لولتت ل المبتت ر ر التتدور تتج الم ل ــج احد ضدنى-:

• مبر ر بإجراءال الر بج الداخل ج اللنجـزة.

• مبر ـر عن حجا اللخ ير الم م رض له البنك ولب رنمه ب لحدود اللو وعج والل ملدة.

• مبر ر م تتتتتتلن ض ج استتتتتتم ن ءال ضو مج وزال ولنه على ستتتتتتب م الل م )الحدود، اآلج م، لخ لف ل شروي اللوالب ل ا ئمل ن ج...، إل (.

• مبر ر عن اللراج ج اللسمند ج لمنوع لحفقج ا ئمل ن ب لبنك.

• مبر ر للجلس اإلدارة عن لدي خستتت ئر ا تتتلحالم ب لنستتتبج لام عل م لن علالء ائمل ن الشرا ل ولللجلوع ل اللمش بهج ل لالء المجزئج.

• مب ر ر نم ئج اخمب رال المحلم/ ضسوض القرو .

• مبتت ر ر عن ل تت ل تتج علل تت ل المحوي واتتذا اللختت ير اللصتتتتتتتت حبتتج لللشتتتتتتمبتت ل اللتت ل تتج اللسمخدلج ل علل ل المحوي.

• مبر ر اس حجا لخ ير ضستت ر ال ئد الم م رض له البنك ولب رنمه ب لحدود الل ملدة واللو وعج.

• مبر ر عن نم ئج اخمب رال الحس س ج للخ ير ضس ر ال ئد.

• مب ر ر المحبأ لن د ج إدخ م الب ن ل وم د الل عدة ب ن ل ال لالء على النق ا والمأاد لن منف ذ ال لل ل بل رلج األلراد اللالف ن بذلك ومحل الر بج اللن سبج.

• مبر ر عن للخ نم ئج لراج ـتتتتتج ومب ـتتتتتا الس س ل واإلجراءال الخ صج با لـتتتتتج ضنواع اللخ ير ولدى اف ج نق ا الب س، على ضن م تتتتتتلن ذلك لالحق ل اللراج ج الداخل ج ولرا ب الحس ب ل ل هذا الشأن.

• مبر ر دورى م لن ضسس إجراءال الر بج الداخل ج ب لبنك على ضن شلم ل لى-:

• موص لإلجراءال األس س ج المى مما لى لج م الر بج الداخل ج.

• حصتتتتتتر ا لج ضعل م اللراج ج المى ملل عند ميب أ الر بج الدور ج ولدى موالأ الل لالل لى ح نم لع الم ل ل ل اللاموبج ول ما امخ ذه بشتتتتتتتأنه لن اإلجراءال المصح ح ج.

• لوجـتتتتتتتز ب لمغ رال الرئ ست ج المى حد ل لى لج م الر بج الداخل ج والمى ملل خالم لمرة اللراج ج وبصفج خ صج المغ رال لى األنشيج ولى اللخ ير.

• محد د لدى ل عل ج الر بج الداخل ج ب لفروع والوحدال الخ رج ج.

• لوجز ب لخيي األس س ج اللم لبـج بميو ر نق ا الر بج الداخل ج.

• لوجز عن اف ءة نق ا الر بج الداخل ج عل لسموى اللجلوعج اللصرل ج.