Rulebook on the Procedure for Compensating Damages to Members of a Voluntary Pension Fund and/or the Voluntary Pension Fund – Unofficial Consolidated Text (NN 101/14, 41/17 and 146/22)

Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga, 10000 Zagreb, Franje Račkoga 6, p.p. 164, Hrvatska t: 01 6173 200, f: 01 4811 507, e: info@hanfa.hr, OIB: 49376181407, MB: 02016419, w: www.hanfa.hr PRAVILNIK O POSTUPKU NAKNADE ŠTETE ČLANOVIMA DOBROVOLJNOG MIROVINSKOG FONDA I/ILI DOBROVOLJNOM MIROVINSKOM FONDU (NN 101/2014, 41/2017 i 146/22 - neslužbeni pročišćeni tekst) I. UVODNE ODREDBE Članak 1. (NN 146/22) Ovim Pravilnikom se uređuje postupak naknade štete koju je mirovinsko društvo dužno nadoknaditi članovima dobrovoljnog mirovinskog fonda i/ili dobrovoljnom mirovinskom fondu u slučaju pogrešnog izračuna cijene udjela i povrede ograničenja ulaganja u smislu članka 164. stavka 4. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 19/2014, 29/2018 i 115/2018). Članak 2. (NN 146/22) Pojedini pojmovi, u smislu ovoga Pravilnika, imaju sljedeće značenje:

1. Hanfa je Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga.

2. Zakon je Zakon o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 19/2014, 29/2018 i 115/2018).

3. Mirovinsko društvo je društvo koje, na temelju odobrenja Hanfe, obavlja djelatnost upravljanja dobrovoljnim mirovinskim fondovima.

4. Mirovinski fond je dobrovoljni mirorovinski fond. II. POGREŠAN IZRAČUN CIJENE UDJELA Članak 3. (1) Cijena udjela u mirovinskom fondu računa se u skladu sa Zakonom i pravilnikom donesenim na temelju članka 107. stavka 4. Zakona. (2) Pogrešan izračun cijene udjela postoji kada se prvotno izračunata cijena udjela u mirovinskom fondu razlikuje od naknadno točno utvrđene cijene udjela za isti dan. Bitna pogreška pri izračunu cijene udjela Članak 4. (1) Ovim Pravilnikom propisan postupak naknade štete kod pogrešnog izračuna cijene udjela provodi se kada:

5. razlika između prvotno izračunate i naknadno točno utvrđene cijene udjela za isti dan prelazi 1% (bitna pogreška) i

6. od nastupa navedene pogreške izračuna cijene udjela nije proteklo više od 1 (jedne) godine, osim u slučaju kada revizor u okviru revizije financijskih izvještaja u tekućoj godini za prethodnu godinu utvrdi pogrešan izračun cijene udjela. (2) Postupak naknade štete kod bitne pogreške pri izračunu cijene udjela sastoji se od izrade plana naknade štete, informiranja članova o naknadi prouzročene štete i naknade štete isplatom utvrđene visine naknade oštećenim članovima mirovinskog fonda i/ili mirovinskom fondu. (3) »Razdoblje pogrešnog izračuna« je razdoblje tijekom kojeg je postojala bitna pogreška izračuna cijene udjela. Izračun više cijene udjela Članak 5. (1) Izračun više cijene udjela postoji kada je prvotno izračunata cijena udjela viša od naknadno točno utvrđene cijene udjela za isti dan. (2) U slučaju bitne pogreške koja je dovela do izračuna više cijene udjela, mirovinsko društvo dužno je osigurati provođenje ispravka cijene udjela za članove koji su u razdoblju pogrešnog izračuna stjecali udjele u mirovinskom fondu. (3) U slučaju bitne pogreške koja je dovela do izračuna više cijene udjela, mirovinsko društvo dužno je nadoknaditi time nastalu štetu mirovinskom fondu, u slučaju ako je u razdoblju pogrešnog izračuna cijene udjela bilo isplata iz mirovinskog fonda sukladno člancima 124., 125., 126., 127. i 128. Zakona ili prijenosa sredava u drugi mirovinski fond. Visina naknade štete jednaka je razlici između prvotno izračunate cijene udjela i naknadno točno utvrđene cijene udjela pomnožene s brojem isplaćenih udjela u razdoblju pogrešnog izračuna. Izračun niže cijene udjela Članak 6. (NN 146/22) (1) Izračun niže cijene udjela postoji kada je prvotno izračunata cijena udjela niža od naknadno točno utvrđene cijene udjela za isti dan. (2) U slučaju bitne pogreške koja je dovela do izračuna niže cijene udjela, mirovinsko društvo dužno je nadoknaditi time nastalu štetu članovima mirovinskog fonda kod kojih je došlo do isplata iz mirovinskog fonda sukladno člancima 124., 125., 126., 127. i 128. Zakona ili koji su prenijeli sredstva u drugi mirovinski fond, u razdoblju pogrešnog izračuna, isplatom novčanih sredava na račun člana u novom mirovinskom fondu, mirovinskom osiguravajućem društvu ilii članu fonda, u skladu s postupcima isplate novčanih sredava iz mirovinskog fonda. Visina naknade štete jednaka je razlici između naknadno točno utvrđene cijene udjela i prvotno izračunate cijene udjela pomnožene s brojem isplaćenih udjela u razdoblju pogrešnog izračuna. (3) U slučaju bitne pogreške koja je dovela do izračuna niže cijene udjela, mirovinsko društvo dužno je provesti ispravak cijene udjela za članove koji su u razdoblju pogrešnog izračuna stjecali udjele u mirovinskom fondu. (4) Naknada štete iz stavka 2. ovoga članka neće se provoditi za one članove za koje je utvrđena visina nastale štete u razdoblju pogrešnog izračuna manja od 7,50 eura.

Novi izračun cijene udjela Članak 7. Mirovinsko društvo dužno je za svaki dan razdoblja pogrešnog izračuna izraditi novi izračun cijene udjela u skladu sa Zakonom i pravilnikom donesenim na temelju članka 107. stavka 4. Zakona. Plan naknade štete Članak 8. (NN 146/22) (1) U slučajevima iz članka 4. stavka 1. ovoga Pravilnika, mirovinsko društvo će bez nepotrebnog odgađanja, a najkasnije u roku od 60 dana od saznanja za pogrešan izračun izraditi plan naknade štete i bez odgode ga dostaviti Hanfi, na način propisan odredbama članka 15a. ovoga Pravilnika.. (2) Plan naknade štete iz stavka 1. ovoga članka mora sadržavati:

1. način i postupke kojima će nadoknaditi nastalu štetu mirovinskom fondu i/ili članovima,

2. mjere koje će se poduzeti ili koje su se poduzele s ciljem uklanjanja utvrđenih bitnih pogrešaka i naknade štete,

3. novi izračun cijene udjela za svaki dan izračuna tijekom razdoblja pogrešnog izračuna,

4. broj članova mirovinskog fonda kojima je nastala šteta te pojedinačnu i ukupnu visinu naknade koja će se nadoknaditi članovima mirovinskog fonda i/ili mirovinskom fondu,

5. način i rok u kojem će se o planu naknade štete obavijestiti članovi mirovinskog fonda u skladu s člankom 9. ovoga Pravilnika. Obavještavanje članova mirovinskog fonda Članak 9. (1) Kada zbog bitne pogreške izračuna cijene udjela postoji obveza mirovinskog društva za naknadu štete oštećenim članovima mirovinskog fonda, mirovinsko društvo dužno je obavijest o postojanju bitne pogreške pri izračunu cijene udjela učiniti dostupnom članovima mirovinskog fonda putem svoje mrežne stranice bez odgode po izradi plana naknade štete. (2) Obavijest iz stavka 1. ovoga članka sadrži sljedeće informacije:

6. koji je uzrok i u čemu se sastoji bitna pogreška pri izračunu cijene udjela,

7. obvezu naknade i visinu štete,

8. rokove i način naknade štete. Provedba postupka naknade štete Članak 10. (1) Nakon što mirovinsko društvo u skladu s člankom 8. ovoga Pravilnika izradi plan naknade štete, bez odgode će pristupiti nadoknadi štete oštećenim članovima mirovinskog fonda i/ili mirovinskom fondu. (2) Troškovi koji su nastali u svrhu provedbe postupka i mjera naknade štete radi pogrešnog izračuna cijene udjela troškovi su mirovinskog društva i ne mogu se naplatiti na teret mirovinskog fonda ili članova mirovinskog fonda.

III. POVREDA OGRANIČENJA ULAGANJA Članak 11. (1) U smislu ovoga Pravilnika, povredom ograničenja ulaganja smatra se povreda ograničenja ulaganja koja su posljedica transakcija koje je sklopilo mirovinsko društvo, a kojima su se u trenutku njihova sklapanja prekršila ograničenja u skladu s odredbom članka 164. stavka 4. Zakona. (2) Ovim Pravilnikom propisan postupak naknade štete kod povrede ograničenja ulaganja provodi se kada:

1. kršenje ograničenja ulaganja iznosi više od 10% od ukupno dozvoljenog ulaganja u smislu članka 164. stavka 4. Zakona,
2. od nastupa kršenja ograničenja ulaganja nije proteklo više od 1 (jedne) godine, osim u slučaju kada revizor u okviru revizije financijskih izvještaja u tekućoj godini za prethodnu godinu utvrdi povredu ograničenja ulaganja. (3) Postupak naknade štete kod povrede ograničenja ulaganja sastoji se od izrade plana naknade štete, informiranja članova o naknadi prouzročene štete i naknade štete isplatom utvrđene visine naknade oštećenim članovima mirovinskog fonda i/ili mirovinskom fondu. Plan naknade štete Članak 12. (NN 146/22) (1) U slučaju iz članka 11. stavaka 1. i 2. ovoga Pravilnika, mirovinsko društvo će bez nepotrebnog odgađanja, a najkasnije u roku od 60 dana od saznanja za povredu ograničenja ulaganja izraditi plan naknade štete i bez odgode ga dostaviti Hanfi, na način propisan odredbama članka 15a. ovoga Pravilnika.. (2) Plan naknade štete iz stavka 1. ovoga članka mora sadržavati:
3. način i postupke kojima