Regulatory Alerts2020-09-22
A circular dated September 21, 2020 regarding reviewing the models used in calculating expected credit losses
In a letter dated September 21, 2020, the Central Bank of Egypt instructed banks to review the models used to calculate expected credit losses (ECL) and identify factors that were not considered in the design of these models. The review aimed to assess the soundness of the methodology used for ECL calculation and the quality, adequacy, and efficiency of information systems and data used in model development. Banks were required to submit a report to the Central Bank within a month, detailing the results of the model review and any modifications made, along with their impact on the bank's credit portfolio after calculating ECL based on the review findings.
القاهرة في: 21 سبتمبر 2020 السيد األستاذ / رئيس مجلس اإلدارة بنك تحية طيبة وبعد،،، أرجـــــــو أن أشيــــر إلى التعليمات الصــــــادرة من البنك المركزي المصري بتاريخ 26 فبراير 2019 بشأن تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (9IFRS (والتي تضمنت ضرورة قيام البنوك بالتحقق من سالمة وفعالية النماذج المستخدمة في حساب الخسائر االئتمانية المتوقعة (ECL (، وذلك بهدف تقييم فاعلية النماذج ودقة النتائج.
وفى ضوء ما اظهرته االزمة األخيرة من ضرورة قيام كل بنك بدراسة وتحليل المخاطر الكلية المصاحبة لالزمة الحالية ووضع الخطط لمواجهة االزمات غير المتوقعة وتأثيرها على البنك.
وفى اطار حرص البنك المركزي على سالمة المراكز المالية للبنوك والتحقق من جودة األصول واحتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة بصورة صحيحة خالل االزمات ، فقد تقرر قيام البنوك بما يلى :
-
مراجعة النماذج المستخدمة (Models (في احتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة وتحديد العناصر التي لم تأخذ في الحسبان عند تصميم هذه النماذج (factors unseen (والتحقق من سالمة المنهجية المستخدمة في احتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة .
-
التحقق من قياس جودة وكفاية وكفاءة نظم المعلومات ، والمعلومات الحالية والمستقبلية المستخدمة في تصميم النماذج (Models (.
وعلى كل بنك موافاة البنك المركزي خالل شهر من تاريخه بتقرير معتمد من لجنتي المراجعة والمخاطر عن نتائج مراجعة النماذج المستخدمة في احتساب الخسائر االئتمانية المتوقعة متضمنا التعديالت التي تمت على تلك النماذج واثر ذلك على المحفظة االئتمانية للبنك بعد احتساب (ECL (وفقا لنتائج المراجعة. وتفضلوا بقبول فائق االحترام،،، جمال نجم