الفصـل الثالث تعليمات حوكمة البنوك

في إطار ما تقضىىىىىىق اع اقد لي ايداكم ا د مم Governance Corporate من أهمكم تشىى كج ا ان ا مر بم االتاارها أي ع مبادلم ام إل ري رع د اممىىاهمكن ل ق ي مىىد م د ر ىىا من االك امر زي ام ري ل ق ت قكق مزكي من ايلم الظم ارقاام اي خ كم امطاقم اااالدك، فقي ماق أن قرر م إل إي رع االك امر زي ام ىىىري ا مىىىتع املبقيع اتارك 6 كدلكع 2002 اأن ك تزم ج الك ا قد لي شمىترشىايكم ا ىايراتشى كج ا لم ا مر بم ك دن تشى ك دا ديدركم تمالاتدا دمدامدا دفقا ع لن االك امر زي ام ىىىري في هذ اشىىىأن، دل ق أن كد فق االك امر زي ام ىىىري –خالج ثالثم أشىىىىىدر من تارك ىىىىىيدر هذ اقر ر– اار ر م ت امتخذع اتشىىىىى كج ا لم دت يكي خت ىىىىىا ىىىىىاتدا 1 دممئداكاتدا 2 دكتبكن ل ق ج الك مد فاع قطاع ارقاام د رشر ف اتش كج ا لم اي خ كم ا مر بم اع .

3 تعليمات حوكمة البنوك .1 مفهوم الحوكمة 4

1-1 ا د مم هي م مدلم ابالقات اكن إي رع االك دم إل إي رتع د م م ألمدم اع دأ اب ام ااح ألخرى، مع ت يكي د ضح ا م طات د اممئداكات ا ج ملدم. دتتلادج ا د مم ألم دب اذي كتابع ام إل د ري رع اب كا ا الك اتد كع دمااشرع شئدلع دألشطتع اكدمكم، د اتي تؤثر ل ق ما كأتي: 1-1-1 دضع شمتر تك كات دت يكي ألهي ف.

2-1-1 ت يكي ممتدى امخاطر امقادج ا الك.

3-1-1 مااشرع ألماج دألشطم االك اكدمكم.

4-1-1 إقامم اتد زن اكن شاتز م اااممئداكم ت اه امماهمكن د ماكم م ااح امديلكن دأخذ م م أ اب ام ااح ألخرى في شلتاار.

5-1-1 اتأ ي من أن لشاط االك كتم اأم دب آمن دم كم دفي إطار شاتز م اااقد لكن د اضد اط اماركم.

6-1-1 إتااع مكامات فباام اإلف اح د اشفافكم.

تاب قطاع ارقاام د رشر ف رقم 267 ا اير اتارك 16 كدلكم 2002 )قر ر م إل إي رع االك امر زي ام ري ا اير 1 اتارك 6 كدلكم 2002(.

2 تاب قطاع ارقاام د رشر ف ا اير اتارك 4 لدفمار .2004 3 تاب امكي لائب م افظ االك امر زي ام ري ا اير اتارك 23 أغمطإل .2011 4 دفقا ا تبركف اد ري اماايئ ملظمم يدج اتبادن شقت ايي د اتلمكم (principles OECD (ا ايرع لام 2004 ددفقا ررشاي ت ا لم اازج اخا م ا د مم في فار كر 2006 دأ تدار .2010

.2 مجلس إدارة البنك 5

1-2 أحكام عامة 1-1-2 ك ب أن كيكر ج الك م إل إي رع فم ك دن ممئدش ا فم رئكمكم لن ت يكي أهي ف االك 6 رمتر تك كم د ابمج ل ق ت قكقدا د رشر ف ل ق قكام ري رع اب كا ابم دا د اتأ ي من فال كم لظم ارقاام اي خ كم دإي رع امخاطر اااالك اما كضمن ا فاظ ل ي ممبم االك ل ق اميى اطدكج د متقر ره، دذاك اارضافم إاق مدام د اتز مات ألضام ام إل اد ريع اااالي رقم "3-2" من هذه اتب كمات.

2-1-2 من أهم ممئداكات ام إل ت يكي ألم دب ألمثج اتطاكق ا د مم دفقا ا م ألشطم االك دميي تبقكيها، دكتبكن ل ق م إل ري رع –في إطار تيلكم لظام ا د مم - أن كقدم أدش اإرمام ثقافم ا د مم اااالك ا كث كشمج هذ دضع مكثاق ام د كات ابام كن د ري رع اب كا د اذي كبتار أي ع تد كع ا بام كن د ري رع اب كا أثلام قكامدم امدامدم اكدمكم، أخذ في شلتاار م م امماهمكن د امديلكن. دل ق م إل ري رع تخاذ اخطد ت االزمم الشر ألهي ف د ام دك امدلي اد ب إتاالع ي خج االك.

3-1-2 كقدم م إل ري رع االتماي امباككر امدلكم د اقكم اتي تبار لن مكامات االك اد ب إتاالدا من قِاج مكع ابام كن اااالك د ري رع اب كا د ذاك ألضام ام إل، دذاك مع ضردرع تبزكز اممئداكم افريكم د ا مالكم في رطار اتااي:

• أن ت دن ممارمات دت رفات ألضام ام إل قيدع ا افم اممتدكات ري ركم اااالك ل ق أن كلب إل ذاك ل ق أي م دت رفات هذه اممتدكات.

• أن كتم دضع مكثاق م د كات ا بام كن د ري رع اب كا د اف مفم اتي تتابدا ري رع في إطار ابمج، ل ق أن تشمج مباككر اتز م د ض م ممتليع إاق ثقافم ا د مم د امباككر امدلكم اااالك. ما ك ب أن كتم لشر مكثاق ام د كات في مكع إي ر ت االك د دج ج ابام كن ل ق لمخم ملع اقر متع، د اتدقكع ل كع اما كفكي ذاك د اتبدي ااابمج اع.

• أن كتم إرمام مكامم راالغ لن اممارمات غكر امشردلم أد غكر ألخالقكم في م ان ابمج، دفي هذ رطار ك تزم االك ادضع مكامم خا م ا ماكم اشخص اذي

5 م إل إي رع االك دفقا ا تبركف امشار إاكع في امايع 77 من قالدن اشر ات ،1981/159 د ابضد املتيب ما تم رشارع إاكع في امايع 79 من قالدن اشر ات /159 1981 د امايع 85 من ذ ت اقالدن.

6 ما تم رشارع إاكدا في امايع 54 من قالدن اشر ات 1981/159 ما ك ي: "ام إل ري رع ج ام طات امتب قم اإي رع اشر م د اقكام ا افم أللماج االزمم ات قكق غرضدا.....". قام ااراالغ اضمان تش كع ابام كن ا ماايرع ااا شف لن امخاافات د راالغ للدا مع م ل قتدفكر ا ماكم االزمم ادم دضمان امركم اتامم ل ق أن تتم لم كم راالغ الا ممتلي ت أد مب دمات م ييع ديدن لتداك ألكم قد لي أخالقكم متبارف ل كدا اااالك، ُمتابم اااالك ألهمكم ااااغم اضردرع املاقشم ا رك م ا مشا جدك ب أن تؤ ي اقكم ا اتي تظدر في لطاق ابمج د اتي كلاغي تلادادا في ادقت املامب.

• أن ك ري اتأ ي من قكام ري رع اب كا ا الك ادضع دتلفكذ مكامات فكما كتب ق اااتبارض 7 في ام ااح د اتأ ي من أن امبامالت امتب قم ااألطر ف امرتاطم اااالك )دااات يكي مع امماهمكن د اار اتلفكذككن د اممتشاركن دألضام ام إل أد أكم شر ات ذ ت م( كتم إ ر ؤها اامتقالاكم ما اد الت ألطر ف امرتاطم ش لالقم ادا اابض ا كث ش ك دن هلاك د دي اتضارب في ام ااح دمع مر لاع ليم رضر ر ام م االك د ج من امماهمكن د امديلكن مع ضردرع رف اح تااكا لن ت ك امبامالت ري رع شاتز م اااالك.

• أن كب إل هك ج االك اتلظكمي مايأ اشفافكم د اممائ م د اف ج اكن امدام من خالج إرمام لظام فباج من اضد اط د اتد زلات اما كضمن رشر ف اممتمر د ارقاام افباام ل ق مخت ف اممتدكات ادظكفكم مع تدضكح يقكق ام طات دممئداكات ج ملدا، ل ما اأن هلاك أرابم ممتدكات إشر فكم ك ب تد فرها في هك ج االك اتلظكمي - ي أيلق– اضمان فال كم هذ الظام: اممتدي رشر في امتمثج في ألضام ام إل دذاك من خالج لضدكتدم في ام إل د ا ان اتاابم اع.

اممتدى رشر في اذي كمث ع أفر ي ري رع اب كا.

اممئدادن لن رشر ف امااشر ل ق إي ر ت االك امخت فم.

اممتدى رشر في امتمثج في دظائف االك اممتق م إي رع امخاطر دإي رع شاتز م دإي رع امر بم اي خ كم.

امتط ااتدذاك ع مع ضردرع اتأ ي من تلامب خار ت دمؤهالت ابام كن ج دفقا دظكفتع اضمان قكامع امدامع ل ق أ مج د ع.

4-1-2 اد ع لام ك ب أن ك دن أي تفدكض ك ير من ام إل م يي في مدضدلع دفي اميع ازملكم امركالع.

7 ما هد مشار إاكدا في امايع 56 من اقالدن رقم 88 املم 2003 د امايع 51 من ذ ت اقالدن. 1-2-2 كلاغي أن كت دن م إل إي رع االك من ليي مالئم من أللضام امؤه كن املا ادم ألضام في م إل ري رع أد ا ان املاثقم ملع دايكدم افدم ا افي امدامدم مع اتلدع املامب في اقير ت د امدار ت د اخار ت د امبرفم د افئم ابمركم، دكر لق د دي لضد م إل إي رع اتمثكج ألق كم من امماهمكن إذ ان إ مااي مماهماتدم كُمثج %5 أد أ ثر من إ مااي امماهمات، ما كر لق أش كقج تمثكج امرأع في م إل إي رع االك لن 9 لضدتكن ل ق ألقج .

2-2-2 ك ب أن ك دن تش كج م إل إي رع االك اما كيلم فامتع دكم لع من إاي م آر م مدضدلكم دم كمم ممتق م لن آر م ري رع دابكيع لن أي تبارض في ام ااح.

3-2-2 كتبكن اف ج اتام اكن ممئداكات دمدام دمل اي ٍج من رئكإل م إل ري رع د ارئكإل اتلفكذي ) ابضد املتيب( دش ك دز أن كتداق ذ ت اشخص رئامم م إل إي رع االك دمدام ارئكإل اتلفكذي، دكتم ت يكي خت ا ات دممئداكات ٍج ملدما دتدثكق ذاك تااكا 9 د لتمايه من م إل ري رع، ل ق أن ك دن رئكإل م إل ري رع لضد غكر تلفكذي .

4-2-2 يكون رئيس مجلس اإلدارة غير التنفيذي مسئوال بصفة رئيسية عن حسن أداء المجلس بشكل عام ويقع على عاتقه مسئولية إرشاد وتوجيه المجلس وضمان فاعلية أدائه، ويجب أن يتحلى بالخبرة المطلوبة والكفاءات والصفات الشخصية التي تمكنه من الوفاء بمسئولياته بما في ذلك ما يلي: م ل ق ير كم شام م ااامدضدع مع▪ اتأ ي من أن تخاذ اقر ر ت كتم ل ق أماإل م كم دالا ضردرع اتأ ي من د دي آاكم ملامام اضمان فال كم تلفكذ ت ك اقر ر ت في ادقت املامب دأم دب متاابتدا.

• تش كع القاش د القي دضمان إم الكم اتباكر لن آلر م امبارضم دملاقشتدا في إطار لم كم تخاذ اقر ر.

• اتأ ي من اتز م ام إل اإل از مدامع ل ي أ مج د ع اما ك قق أفضج م م ا الك مع ضردرع ت لب اتبارض في ام ااح.

• ا فاظ ل ق رد اط اثقم اكن افم ألضام ام إل دخا م اكن أللضام اتلفكذككن دغكر اتلفكذككن مع ضردرع تيلكم لالقم ام إل ج ااري رع اب كا اااالك.

8 كطاق هذ ا زم أخذ في شلتاار امد ي اتي تشكر إاق تش كج ام إل في قالدن اشر ات ،1981/159 د امايع 90 من قالدن االك امر زي د ا داز ام رفي د القي ا اير اااقالدن رقم 88 املم .2003 9 كتاب السيد محافظ البنك المركزي المصري بتاريخ 11 نوفمبر .2021

• اتأ ي من إتا م امب دمات ا افكم د ايقكقم في ادقت املامب أللضام ام إل د امماهمكن.

• اتأ ي من فال كم لظام ا د مم امطاق ايى االك د ذاك فال كم أي م ا ان ام إل.

• اتأ ي من قكام ج ألضام ام إل اإ ر م اتقككم اذ تي اذي كشمج ميي اتز م ابضد اااالياما مكري ش قا اد اات دظكفتع د ش تكا ات االزمم ارفع فامتع دفقا .5-2

5-2-2 التوازن واالستقاللية في مجلس إدارة البنك

1-5-2-2 كتبكن ت قكق متقالاكم دمدضدلكم م إل ري رع لن طركق تيلكم ام إل األضام غكر تلفكذككن مؤه كن ذدي فامع دخارع. دكق ي ااابضد غكر اتلفكذي لضد م إل ري رع اذي ش ك دن متفرغا ري رع االك )أي اكإل مدظفا اع( دش كتقاضق ر تاا شدركا أد ملدكا من االك دش كقيم اع أكم متشار ت ميفدلم أل ر.

2-5-2-2 كتبكن مر لاع ت قكق اتد زن د شمتقالاكم ايى تش كج م إل ري رع ل ق أن كتضمن ليي مالئم من اتلفكذككن ــ ا ي أق ق 3 ألضام ــ د ذ غكر اتلفكذككن، مع مر لاع أن ك دن من اكلدم لضدكن غكر تلفكذككن ممتق كن ل ق ألقج، دكقع ل ق لاتق أللضام غكر اتلفكذككن ممئداكم ششر ف ل ق أي م ري رع اب كا، مع مر لاع أش تزكي ميع لضدكم م إل ري رع ا بضد غكر اتلفكذي لن يدرتكن داميع يها ألق ق 6 ملد ت مت م أد ملف م، دك دز ميها يدرع د يع إضافكم )3 ملد ت( امارر ت قدكم دامد فقم االك امر زي 10 .

3-5-2-2 ك ب أن كُف ح ام إل في تقركره املدي لن ج أللضام غكر اتلفكذككن اذكن كبتارهم االك ألضام ممتق كن، دكتم تقيكم مقتر ات اشأن ترشك دم من خالج ا لم ا د مم د اترشك ات دكبرض ل ق ام إل ألخذ مد فقم ا مبكم ابامم، دك دن لضد ام إل ممتقال إذ ما تد فرت ايكع اشردط اتااكم:

• أن ك دن من ذدي اخارع.

• أش ك دن مدظفا في االك أد أ ي ألطر ف امرتاطم اع خالج املد ت اثالث امااقم.

• أش ت دن اع أكم الت قر ام اأي من ألضام ام إل أد ري رع اب كا أد أي من ألطر ف امرتاطم ادم تق اير م ار ابم.

كتاب السيد محافظ البنك المركزي المصري بتاريخ 2 يوليو2024 10

• أش ت دن اع أي م ااح تتبارض مع د ااتع أد ك دن من شألدا أن تؤثر في كيتع في امي دشت د تخاذ اقر ر.

• أش كتقاضق من االك أي ر تب أد ما غ مااي اامتثلام ما كتقاضاه مقااج لضدكتع في ام إل.

• أش ك دن مماهما رئكمكا اااالك أد كمث ع. 11

• أش ك دن شرك ا امر ع مااات االك أد مدظفا ايكع خالج املد ت اثالث امااقم.

• أش ت دن قي مضت ل ق لضدكتع أ ثر من مت ملد ت متتااكم.

6-2-2 كتبكن ل ق ج الك ت يكي فري ــ من ذدي ا فامع دل ق ير كم دفدم ا ٍف ااأللماج ، دك دز تش كج إي رع ألمالم امر، 12 ام رفكمــ كُبدي إاكع اممئداكم "أمالم مر ام إل" دش كقت ر يدرها ل ق تيدكن م اضر تمالات ام إل اج كمتي اكشمج ما ك ي ل ق ماكج امثاج ش ا ر:

• رلي ي ش تمالات ام إل د امدضدلات اتي تطرح في ا مم ) أل ليع( دت ضكر امب دمات د اتفا كج اخا م ادذه امدضدلات دإرماادا إاق ألضام ام إل في دقت افي قاج ش تماع.

• متاابم تلفكذ قر ر ت ام إل في إطار آلاكم امدضدلم ادذ اغرض.

• فظ دتدثكق ج ما كتب ق اقر ر ت ام إل د امدضدلات امبردضم ل كع، مع اتأ ي من دج ام إل ل ق امب دمات ادامم في دقت ملامب.

• اتلمكق مع رئكإل د يع شاتز م د ذاك افم إي ر ت االك ابرض لتائج ألماادا ل ق ام إل.

• اتلمكق مع افم ا ان ام إل اما ك فج شت اج افباج اكن ت ك ا ان دم إل ري رع. - اتلمكق مع ا لم ا د مم د اترشك ات في إطار إتا م ما ك زم من مب دمات امماليع رئكإل ام إل في لم كم تقككم أللضام د ا ان د امقتر ات اتي كقيمدا ام إل ا مبكم ابامم فكما كخص ختكار أد متاي ج أ ي أللضام.

اما دري ا تاب قطاع ارقاام د رشر ف اااالك امر زي ام ري اتارك 11 دفقا 5 مارإل 2006 "كق ي ا اار امماهمكن أي شخص طاكبي االك ام ير". ذاك أخذ أد لتااري كمت ك امفريه د/أد مع أطر فع امرتاطم لمام %10 فأ ثر من رأإل ماج في شلتاار امفددم اد ري ااامايع 51 من قالدن االك امر زي د ا داز ام رفي د القي ا اير اااقالدن رقم 88 املم .2003 دفقا ا مايع 81 من قالدن اشر ات رقم 1981/159 "ك ب أن تيدن م اضر تمالات م إل ري رع ا فم ملتظمم لقب ج مم في 12 يفتر خاص كدقع ل كع ارئكإل دأمكن امر. دكمري ل ق هذ ايفتر اشردط د ألدضاع اخا م ايفاتر ا مبكم ابامم".

• ابمج ل ق أن ك دن ألضام ام إل ل ق ل م اأهم ما قي كمت يث من ممئداكات إشر فكم أد قالدلكم لتك م يدث تطدر ت في لم كات/ ألشطم االك أد في رطار اقالدلي اخاضع اع، دذاك في يدي ممئداكاتع ديدن تبارض مع يدر ري ر ت امبلكم ادذه امدضدلات.

• تقيكم امب دمات االزمم لن االك األلضام ا يي دتقيكمدم اااقي أللضام.

• تم كج ا ضدر في ش تمالات دذ ر ما إذ ان ا ضدر فب كا ، أد من خالج شت اج 13 اداتفي، أد شت اج لار افكيكد .

• في اام مشار م أ ي ألضام م إل إي رع االك في ش تماع لار اداتف أد افكيكد، كتبكن ل كع اتأ كي في اي كم ش تماع ل ق متالمع افم اممتلي ت د يدج ألماج 13 ش تماع .

• إلي ي م اضر ش تمالات دتدقكبدا دإرماج لمخم ملدا أللضام م إل ري رع أد امشار كن لار دمائج شت اج، اارضافم إاقشلتمايها - مد م ا اضركن فب كا فظ تم كالت ش تمالات - لن طركق متخي م داز تم كج مخ ص كممح اتأمكن ضمن م الت االك اميع زملكم تتد فق مع ما ت ييه مكامات االك تطاكقا اتم كالت – ا ضد اط د اتب كمات ارقااكم ا ايرع في هذ اشأن. دفيا متط اات اقالدلكم دطاقا اام د دي أكم تب كقات أد تبيكالت من قاج أي من أللضام، كقدم أمكن مر ام إل 13 اتبيكج ام ضر دتقيكمع في ا مم اتااكم شلتمايه من قاج ألضام م إل ري رع .

3-2 مسئوليات والتزامات المجلس

اش ج مط ق لن رشر ف ل ق إي رع االك اد ع لام دكلاغي1-3-2 ك دن م إل إي رع االك ممئدش اتيلكم لظام ا د مم اااالك دضمان فال كتع: 14 أن كقدم ام إل ااادظائف ارئكمكم اتااكم 1-1-3-2 لتماي اتد دات شمتر تك كم د ألهي ف ارئكمكم ا الك د رشر ف ل ق تلفكذها د اتأ ي من لشرها اكن ابام كن اااالك.

2-1-3-2 لتماي ادك ج اتلظكمي دت يكي هك ج ا ال كات د اممئداكات في االك.

كتاب السيد محافظ البنك المركزي المصري الصادر بتاريخ 20 سبتمبر 2018 13 14 في ضدم ما دري اإرشاي ت ا لم اازج فار كر "organizations banking for Governance Corporate Enhancing" .2006 3-1-3-2 ختكار اار اتلفكذككن من ألضام ري رع اب كا اااالك د رشر ف ل كدم د متاي ادم إذ ازم ألمر دذاك ابي أخذ رأي اممئدج اتلفكذي ارئكمي.

4-1-3-2 رشر ف ل ق ري رع اب كا اااالك دمتاابم أي ئدا دممائ م ري رع د ا دج ملدا ل ق شرح دتفمكر د ضح امدضدع اممائ م، دكلاغي أن كتاح أللضام م إل ري رع افم امب دمات امايكم د ادامم في ادقت املامب تق كتم لد من تقككم أي م ري رع.

ااري رع اب كـا دإي رع امر بم اي خ كم اااالك امر بم دملاقشم 5-1-3-2 ش تماع يدركـا امكامات امبمدج ادا دمتاابم اتقيم في خطد ت تلفكذ أهي ف االك شمتر تك كم، دكتبكن ا ضدر رئكإل ام إل مرع ل قل ق ألضام ام إل غكر اتلفكذككن ش تماع مدكا ألقج ملدكا دايدن ألضام ام إل اتلفكذككن.

6-1-3-2 ارقاام د رشر ف ل ق ألماج االك، مع مر لاع أش تضم مدام ام إل ممارمم أللماج اتلفكذكم كث ك دن ذاك من خت اص ري رع اب كا.

7-1-3-2 رقاام دإي رع أي تبارض م تمج في م ااح إي رع االك، دألضام م إل ري رع د امماهمكن اما في ذاك إمامع متخي م أ دج االك دإمامع متغالج لم كات ألطر ف امرتاطم، اارضافم إاق دضع قد لي تلظم ما كم ن ارئكإل دألضام ام إل د ابام كن ، اما في ذاك 15 اااالك أن كت قدلع من هي كا. دكلاغي أن كقدم ام إل اارف اح االزم رف اح ا الك امر زي ام ري، لن مكامات االك امتب قم ات لب اتبارض في ام ااح د امب دمات اخا م ااامبامالت مع ألطر ف امرتاطم.

8-1-3-2 لتماي ألضام ام إل امكامات رف اح دمر بتدا يدركا د رشر ف ل ق تلفكذها دذاك في إطار أ ام اقالدن د امباككر ايداكم.

9-1-3-2 اتقككم ايدري اممتمر ا فامع دفال كم مكامم دممارمات ا د مم د ارقاام اي خ كم اااالك.

10-1-3-2 لشر ثقافم ا د مم اااالك دتش كع مكع ابام كن د ري رع اب كا ل ق تطاكق ممارمات ا د مم، اارضافم إاق ابمج ل ق أن كقدم االك اتش كع لمالئع ل ق تطاكق قد لي ا د مم في مؤمماتدم.

ما هد مشار إاكع في امايع رقم 97 من قالدن اشر ات 1981/159 "ل ق ج لضد في م إل إي رع اشر م د ج ميكر من ميكركدا 15 ت دن اع م م تتبارض مع م م اشر م في لم كم تبرض ل ق م إل ري رع رقر رها، أن كا غ ام إل ذاك د ن كثات إاالغع في م ضر ا مم.... دل ق م إل ري رع إاالغ أدج مبكم لامم ااابم كات امشار إاكدا في افقرع امااقم قاج ات دكت ل ق اقر ر ت". 11-1-3-2 رير ك د افدم اد لي ا اكئم ارقااكم د اقالدلكم اتي ت كط اااالك مع شاتز م اااقد لكن د ا د ئح د اضد اط ارقااكم دضردرع متمر ر ا د ر اكن ألضام ام إل د ا دم ارقااكم اما ك قق اتفاهم امتاايج اد دات الظر اغكم ت قكق امالمم امااكم ا الك.

12-1-3-2 تخ كص ادقت امالئم د ا ددي املامام من ج أللضام ا ُ من إل از ام إل امدامع.

13-1-3-2 امد فقم د ات يكق ل ق شمتر تك كات د امكامات اخا م اإي رع االك ا مخاطر، دمر بتدا يدركا دإلايع تقككمدا، د ذاك افدم اد لي ا مخاطر اتي كتبرض ادا االك ددضع يدي مقادام ادا د اتأ ي من تخاذ ري رع اخطد ت االزمم اتبركف دقكاإل دمتاابم دمر قام امخاطر دفقا ا مكامات د شمتر تك كات امدضدلم.

14-1-3-2 لتماي ام إل ا مكامات اخا م اأمإل إي رع ت لداد كا امب دمات دمر بتدا يدركا دااات يكي فكما كتب ق اتأمكن مالمم دمركم امب دمات اااالك.

اما كتمق15-1-3-2 لتماي امكامات اخا م ااامرتاات د ام افآت دمر بتدا دإلايع تقككمدا يدركا دممتدى امخاطر اذي كتبرض اع االك.

2-3-2 ابمج ي ئما ل ق ت قكق م ااح امماهمكن د ابام كن د امديلكن دأ اب ام ااح ألخرى دت لب اتبارض في ام ااح د شمتلاع لن تخاذ أي قر ر أد امشار م فكع في اام ظددر أكم شادم تبارض م ااح في مدام ابضد أد اتز ماتع، مع اذج ابلاكم اد ام ات قكق ذاك.

م ل ق يلدع3-3-2 االجتماع بصفة دورية منتظمة ال تقل عن ستة مرات خالل العام، دذاك الا رئكإل ام إل، أد أغ اكم ألضائع، دا رئكإل اتلفكذي اااالك أن كط ب من رئكإل ام إل 16 يلدتع االلبقاي ل ق أن ك دن م داا ا يدج أللماج اتي كرغب في لرضدا .

4-3-2 ش ك دز أن كتغكب أي من ألضام ام إل لن أ ثر من ث ث مات ام إل خالج املم، دإش د ب ل ي رئكإل ام إل إخطار ا مبكم ابامم ا الك، ا ي تتخذ ما تر ه اشأن ذاك.

5-3-2 إم الكم مشار م أللضام في تمالات م ااإل إي رع االدك من خالج شت اج اداتفي دفقا ا شردط اتااكم أد شت اج لار افكيكد، دذاك 13 : 1-5-3-2 أن كتضمن الظام ألمامي ا الك إم الكم امشار م في ش تمالات من خالج شت اج اداتفي أد شت اج لار افكيكد، اارضافم إاق ضردرع دضع إ ر م ت

16 كتاب السيد محافظ البنك المركزي المصري الصادر بتاريخ 4 سبتمبر .2022 د ض م كتم لتمايها من قاج م إل ري رع ابقي ش تمالات اد مطم ت ك ادمائج، تشمج ا ي أيلق آلتي: 1-1-5-3-2أن ك دن أل ج هد ا ضدر افب ي األلضام، دفي اام تبذر ذاك، ك دز امشار م لار افكيكد أد اداتف ابي مد فقم رئكإل ام إل دإاالغ أمكن مر خالج ابام ااالمام ا بضد اد ي، شركطم 16 ام إل، دذاك اما ش كتبيى مرتكن ضدر أغ اكم ألضام م إل ري رع ضدر فب كا .

2-1-5-3-2 تبتار مشار م لضد م إل ري رع لار افكيكد أد اداتف مشار م فب كم في تماع م إل ري رع، دك ق اع ات دكت، دكتم مااع في ال اب اقالدلي شلبقاي ام إل د م اقر ر ت ا ايرع للع.

3-1-5-3-2 ضردرع دضع إ ر م ت د ض م ا تأ ي من مالمم دأمن دمائج شت اج اممتخيمم في اام مشار م لضد م إل ري رع لار افكيكد أد اداتف، ل ق أن كتم شاتز م اما ك ي ي أيلق: − تطاكق افم ش ر م ت د اضد اط اتي تضمن ات قق من هدكم امشار كن لار افكيكد أد اداتف.

− متخي م ت لداد كا اتشفكر االزمم ا ماكم مركم دمالمم شت اج د افم ااكالات د امب دمات امتي دام خالج شت اج )ممتلي ت - مر مالت....

دغكرها(، كث ك ب ل ق االك ختكار ت لداد كا اتشفكر امتلامام مع مامكم دأهمكم امب دمات امتي دام أثلام ش تمالات.

− تطاكق افم ش ر م ت د اضد اط اتي تضمن ماكم لظام شت اج من ايخدج غكر ام رح اع.

− ك ب أن ك دن امشغج ارئكمي ا خيمم (Backend System (خاص اااالك دمتد ي اي خج مر ز امب دمات ارئكمي ا الك دمؤمن ا افم دمائج ماكم امب دمات.

− كملع متخي م أكم أ دزع ت اج مت م امشغج خيمم أد مر ز مب دمات خار ي.(Based Cloud( − ك ب ل ق االك اقكام ااختاار ت شختر ق (Test Penetration (دذاك ابمج تقككم مف ج دمتبمق ا دضع ألملي ا لظام قاج اايم في متخي مع دلقب إ ر م أي تبيكالت دهركم ااالظام.

10 4-2 قنوات االتصال والتطوير المهني

1-4-2 كتبكن ل ق االك شهتمام اطرق شت اج امخت فم دإقامم قلد ت ملامام االت اج افباج دتاايج امب دمات اكن ألضام م إل ري رع د ري رع اب كا ددظائف ارقاام امخت فم اااالك دفقا ام طات دمدام ج ملدم كث كمالي ذاك مخت ف اممتدكات ري ركم في االك ل ق أي م مدامدا ل ق أ مج د ع، ل ق أن كتم تاايج امب دمات ا درع ام م ديقكقم دفي ادقت املامب.

2-4-2 ك ب أن ك ج ألضام ام إل ل ق امب دمات ادامم في ادقت املامب دا درع د ض م ديقكقم اكتم لد من ادفام اد ااتدم دأي م مدامدم ل ق أ مج د ع.

3-4-2 كتبكن تلمكم امدار ت افلكم أللضام ام إل ا فم ممتمرع خا م أللضام من خارج اقطاع امااي أد ام رفي من خالج ادمائج امخت فم ات قكق ذاك.

5-2 تقييم كفاءة أداء مجلس إدارة البنك

ك ب أن كقدم م إل إي رع االك اإتااع لظام م يي ر ر م تقككم ذ تي ل ق ممىىىىىىتدي ام إل دا الع د يع د يع دل ق ممتدي أي م ج لضد من أللضام ل ق يع، دا كث كشمج ميي اتز م ابضىىىىىىد اد اات دظكفتع د ش تكا ات االزمم ارفع فامتع دتقع ممىىىىىىئداكم تقككم أي م أللضام ل ق لاتق رئكإل ام إل.

6-2 لجان المجلس 17

• ت بب ا ان ام إل يدر هاما في يلم م إل ري رع خالج لم كم تخاذ اقر ر خا م للي قكام رئكإل م إل ري رع امدام اممئدج اتلفكذي ارئكمي في لفإل ادقت.

• كقدم م إل إي رع االك ادضع اقد لي د ر ر م ت االزمم اتش كج ا الع دت يكي خت ا اتدا د ال كتدا دميع لم دا مع ضردرع رف اح لن ت ك اقد لي د ر ر م ت اش ج د ضح. ما كلاغي أن كقدم ام إل ااامتاابم اممتمرع أللماج ا ان ا تأ ي من فال كم يدرها ذاك مع إم الكم يمج ابض ا ان دفقا اتلامب خت ا اتدا.

• ضمان مددام دج ا ان ل ق امب دمات ا افكم من ري رع د ذاك إم الكم متبالم ا ان ااامد ري د شمتشار ت اخار كم، اتمدكج ل ازها امدامدا ل ق أ مج د ع.

• كم ن ام إل إي رع االك تفدكض ابض اممئداكات امتب قم ااا د مم ر يى ا الع.

• كر لي للي تش كج ا ان أن ترتاط خار ت ألضام ا ان ااامدام امد م ا ج ملدم خا م من كث ا د لب امااكم د ام رفكم د شقت ايكم د اقالدلكم.

ما هد مشىار إاكع ااامايع 79 )أ( من قالدن اشىر ات 1981/159 "ام إل ري رع أن كفدض أ ي ألضىائع أد ا لم من اكن ألضىائع في اقكام ابمج مبكن 17 أد أ ثر.....".

• مر لاع أن كتداق رئامم ا ان م إل ري رع ألضام غكر تلفكذككن دكُفضج أن ك دلد من أللضام غكر اتلفكذككن اممتق كن ا كث ك دز ا بضد اممتقج اد ي أن كتداق رئامم أ ثر من ا لم فكما لي ا لم امر بم، ا كث ش ك دز ا بضد غكر اتلفكذي اممتقج اذي 9 كتداق رئامم ا لم امر بم أن كتداق رئامم ا لم أخرى .

مع عدم اإلخالل بأحكام القانون بشأن تشكيل كل من لجنة المراجعة واللجنة التنفيذية، يقوم كل بنك بتشكيل عدة لجان تابعة لمجلس اإلدارة منها لجنة المخاطر، لجنة المرتبات والمكافآت، لجنة الحوكمة والترشيحات. وفيما يلي أهم اختصاصات تلك اللجان:

1-6-2 اللجنة التنفيذية

اما دري ااامايع رقم 82 من اقالدن رقم 88 املم 2003 دت دن2-6-2 تٌش كج ا لم دفقا خت ا اتدا ما دري ااامايع رقم 29 من االئ م اتلفكذكم اذ ت اقالدن.

3-6-2 لجنة المراجعة

1-3-6-2 كتم تش كج ا لم من ثالثم ألضام م إل إي رع غكر تلفكذككن دفقا ا مايع 82 من اقالدن رقم 88 املم 2003 مع ضردرع تد فر اخارع امالئمم دضمان ت قكق اتد زن امط دب في اقير ت د امبرفم د اير كم ا افكم ااامدضدلات امااكم دم اشت امر بم د ام امام، فكما كتلامب مع م االك دميي تبقي لم كاتع.

2-3-6-2 من أهم دظائف ا لم امر بم متاابم ألماج إي رع امر بم اي خ كم اااالك، دت يكي فكما كخص مالمم لظم ارقاام اي خ كم، دكقدم رئكإل د يع امر بم اي خ كم اااالك ارفع اتقاركر مااشرع إاق ا لم امر بم دم إل ري رع ذاك إضافم إاق دظائف ا لم امر بم ما دري ااامايع 27 من االئ م اتلفكذكم ا قالدن رقم 88 املم .2003 3-3-6-2 ك دن ا لم امر بم يدر هام دفباج فكما كخص ابالقم مع امر بكن اخار ككن ا الك د اتلمكق مبدم ذاك تدفكر ماج شت اج امااشر اكن امر بكن اخار ككن د ا لم. دتت مج ا لم اممئداكم امااشرع لن اتااي:

• قتر ح تبككن امر بكن اخار ككن أد لزادم د ذاك ت يكي أتباادم دم افآتدم.

• شتفاق ل ق لطاق امر بم مع امر بكن اخار ككن.

• متالم تقاركر امر بم د اتأ ي من تخاذ إي رع االك ر ر م ت ات ك كم االزمم في ادقت املامب ت اه امشا ج اتي كتم اتبرف ل كدا من قاج امر بكن اخار ككن د ذاك لد ي اق در دلقاط اضبف في لظم ارقاام اي خ كم دليم شاتز م ااامكامات د اقد لكن اماركم.

4-3-6-2 كتبكن مد فاع االك امر زي ام ري ـ ا فم راع ملدكم ـ ا درع من اتقركر ا اير لن تماع ا لم امل دص ل كع ااامايع 82 من اقالدن رقم 88 املم 2003 د امايع 28 من االئ م اتلفكذكم اذ ت اقالدن د اذي كتضمن أهم امال ظات د ر ر م ت امتخذع أد أكم مدضدلات ذ ت أهمكم.

4-6-2 لجنة المخاطر

1-4-6-2 ك دن أغ اكم ألضائدا من ألضام ام إل غكر اتلفكذككن، دش كقج ليي ألضائدا لن ثالثم ألضام دك دن رئكإل ا لم لضد غكر تلفكذي، ل ق أن كتم يلدع رئكإل إي رع امخاطر اااالك ا ضدر تمالات ا لم.

2-4-6-2 من أهم خت ا ات ا لم متاابم دظائف إي رع امخاطر اااالك، ما تقدم ا لم امتاابم ميى شاتز م ااشمتر تك كات د امكامات امشار إاكدا اااالي )3-3-6-2( أيلاه من خالج اتقاركر امرم م ادا من إي رع امخاطر. دمن دم أخرى ترفع ا لم تقاركر يدركم إاق ام إل.

3-4-6-2 تقدم ا لم اتقيكم مقتر اتدا اشأن شمتر تك كات د امكامات اخا م اإي رع االك ا مخاطر )اما في ذاك شمتر تك كات اخا م ارأإل اماج دإي رع امكدام دمخاطر شئتمان د امدق د امخاطر اتشغك كم دمخاطر شاتز م د اممبم دأكم مخاطر أخرى قي كتبرض ادا االك( دل ق م إل إي رع االك امد فقم د ات يكق ل كدا ابي إيخاج ما كر ه من تبيكالت.

4-4-6-2 كقع ل ق لاتق ري رع اب كا ا الك ممئداكم دضع هك ج دظائف إي رع امخاطر دت يكي مدامدا اتي كتبكن لرضدا ل ق ا لم امخاطر دمد فقم م إل ري رع ل كدا.

5-6-2 لجنة المرتبات والمكافآت

1-5-6-2 تُش ج ا لم من ثالثم من ألضام ام إل غكر اتلفكذككن دكُفضج أن ك دن رئكإل ا لم من اممتق كن.

2-5-6-2 ت دن ا لم ممئدام ممئداكم مااشرع لن ت يكي م افآت اار اتلفكذككن اااالك دتقيكم مقتر اتدا ل ق أن كشمج ذاك افم امبامالت امااكم اما فكدا امرتاات 18 اشأن م افآت ألضام ام إل د اايشت د امز كا ابكلكم دأمدم ات فكز دأكم للا ر أخري ذ ت طاكبم مااكم، أخذ في شلتاار ألهي ف امرتقب ت قكقدا.

3-5-6-2 ضردرع شهتمام ادظائف ارقاام اي خ كم اااالك )إي رع امخاطر دإي رع شاتز م د امر بم اما تم ت قكقع من أهي اي خ كم( من كث رثاام دتُ يي دفقا ف يدن رخالج اامتقالاكتدم.

في شلتاار ما دري في هذ اشأن اااقد لكن اماركم خا م امايع 18 أخذ 74 د امايع 88 من قالدن اشر ات .1981/159 4-5-6-2 تتداق ا لم ت كج لتائج ير مم دمر بم ممتدي امرتاات امملد م من االك دمقارلتدا ااامؤممات ألخرى ا ت قق من قيرع االك ل ق متقطاب أفضج ابلا ر د ش تفاظ ادا، مع إم الكم شمتبالم ارئكإل امد ري ااشركم ديلدتع ا ضدر تمالات ا لم.

5-5-6-2 ت دن ا لم ممئدام لن إلي ي مكامات د ض م دم تدام فكما كخص امرتاات د ام افآت اااالك دكتم مر بتدا يدركا دإلايع تقككمدا اما كتماشق مع ممتدي امخاطر اذي كتبرض اع االك، مع إكضاح ألمإل اقائمم ل كدا. دكتبكن أن كقدم ام إل ااات يكق ل كدا دكتم رف اح لن رف اح لن اقكممت ك امكامات متضملا ر مااكم اما كتقاضاه ابشردن أ اب ام افآت د امرتاات أل ار في االك م تمبكن، دل ق أن كشمج ذاك امرتاات د اايشت د امز كا ابكلكم دأمدم ات فكز دأكم للا ر أخرى ذ ت طاكبم مااكم.

6-5-6-2 كتبكن أن تأخذ ا لم في لتاارها، للي اقكام األماادا، ما ك ي:

• أن كتم أخذ أهي ف االك طدك م أل ج في شلتاار ايى دضع مكامات امرتاات د ام افآت دااألخص ليم راط م افآت ألضام ا ان ام إل د ري رع اب كا ا الك اأهي ف ق كرع أل ج فقط.

• للي قتر ح م افآت ألضام ام إل غكر اتلفكذككن )اما فكدا ايشت ضدر ا ان( كؤخذ في شلتاار مشار اتدم افب كم في ام إل مع ليم راطدا اأي م االك ق كر أل ج.

• إم الكم ات م في م أل در امتغكرع ا كث ش ت ي من قيرع االك ل ق تيلكم اقاليع ارأممااكم.

• ت يكي م أل در امتغكرع، مع إم الكم دضع ي أق ق ادا، دطركقم تدزكبدا م ل ق م امخاطر اتي كتبرضادا دخا ممخاطر امكدامل ق إي ر ت االك الا درأإل اماج امط دب اتغطكم ت ك امخاطر.

• في اام ملح م افآت في درع أمدم أد قدق م كم، ك ب أن ت دن دفقا ا ممتدى ادظكفي، مع دضع ي أيلق ا كازع دفترع ش تفاظ ات ك أليد ت.

• ااالمام ا بام كن اذكن ك دن ادظائفدم أثر اكر ل ق ممتدى امخاطر، كلاغي أن تب إل أ درهم امتغكرع ممتدى أي م االك د امخاطر اتي تبرض ادا دأن كتم امباككر قكاإل ألي مت يكيها ا فم يدركم اميع ش تزكي لن ملم، د رفدا دفقا ام ييع من ِقاج االك.

تت دن ا لم من ثالثم من ألضام ام إل غكر اتلفكذككن، دكقع ل ق لاتق ا لم ممئداكم ما ك ي:

• اتقككم ايدري الظام ا د مم اااالك.

• قتر ح ما هد مالئم من تغككر ت ل ق مكامات ا د مم امبتميع من م إل ري رع.

• إلي ي تقركر د مم ا الك ج ا فم يدركم.

• مر بم اتقركر املدي ا الك دااألخص فكما كتب ق االدي رف اح دغكرها من االدي اتي تخص ا د مم.

• ير مم مال ظات تفتكش االك امر زي ام ري ل ق لظام ا د مم دأخذها في شلتاار.

• فظ دتدثكق دمتاابم اتقاركر اخا م اتقككم أي م ام إل.

• تقيكم مقتر ات فكما كتب ق اترشكح أللضام اممتق كن، ذاك تقيكم مقتر ات اشأن تبككن أد ت يكي لضدكم أد متاباي أ ي أللضام.

.3 العالقة بين أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة العليا بالبنك والتحديد الواضح للسلطات والمهام

1-3 كبتار اتبادن اكن ام إل د ري رع اب كا ا الك من أهم ر ائز ا د مم افباام، مع ت يكي د ضح ا م طات د امدام ا ج ملدما، دكقدم ام إل ايدر هام في ررشاي د اقكايع. دكتمثج يدر ري رع اب كا في إلي ي دتلفكذ شمتر تك كات د امكامات امبتميع من قِاج ام إل اتي تتضمن ممتدى امخاطر امقادج ايى االك، مع تأ كي ضردرع متقالاكم ام إل دألضائع لن ري رع اب كا، دليم د دي أكم لالقات قي تؤثر ل ق مدضدلكم أللضام في تخاذ اقر ر ت.

2-3 كلاغي ل ق ام إل اتأ ي من قكام ري رع اب كا اتفبكج امكامات امتب قم املع أد ا ي من أللشطم د ابالقات أد اظردف اتي كم ن أن تُضبف من ديع لظام ا د مم اااالك دل ق ماكج امثاج ، اارضافم إاق تمتع ألطر ف ذدي ا م أد 19 ش ا ر تبارض ام ااح، رقر ض اي خ ي مؤممات ابكلدا امبام م خا م ) ارقر ض مع ملح تكمكر ت خا م ش تملح ابمالم االك آلخركن(، إضافم إاق ذاك اتأ ي من تفدم ام إل د ري رع اب كا ا دك ج ابام ا الك د م لم كاتع.

في شلتاار امايع 19 أخذ 61 من اقالدن رقم 88 املم 2003 " ك ظر ل ق االك تقيكم تمدكج أد ماااغ ت ت ا ماب أد تمدكالت ئتمالكم أد ضمان من أي لدع ارئكإل دألضام م إل إي رتع دمر قاي ماااتع...........". 3-3 كتبكن أن كتد فر ايى ج الك ياكج إرشاي ت كدضح ام طات د اممئداكات ل ق ممتدى االك دكشتمج ل ق أهم إ ر م ت ابمج دد اات ج من ام إل د ري رع اب كا ا الك.

4-3 كت مج ام إل د ري رع اب كا ممئداكم دضع دتيلكم امباككر امدلكم د ألخالقكم دتبزكز ثقافم ارقاام اي خ كم في االك دكتبكن دضع مكامات م ييع خا م اااممارمات امتب قم ات ك امباككر د اتأ كي ل ق ضردرع متاابم تلفكذها من قاج ابام كن.

5-3 اإلدارة العليا

1-5-3 هم اار اتلفكذككن اااالك اذكن كقع ل ق لاتقدم ممئداكم رشر ف اكدمي ل ق ألماج االك، ل ق ماكج امثاج ش ا ر، رئكإل ري رع امااكم، رئكإل إي رع شاتز م، رئكإل إي رع امخاطر دممئدج امر بم اي خ كم اااالك، رئكإل ابم كات اااالك دغكرهم من رؤمام اقطالات دميكري ابمدم اااالك.

2-5-3 ك ب أن كتمتع أفر ي ري رع اب كا اااخارع د امبرفم د اقير ت اضردركم اممارمم ري رع د اقكايع ا كيع ا بام كن، كث تبتار ري رع اب كا هي اممئدج ألدج د ألمامي لن أي م 20 االك أمام ام إل .

3-5-3 ك ب أن تتااع ري رع اب كا، ج في يدي خت ا ع، أي م ميكري إي ر ت دأقمام االك فكما كتب ق األشطم االك دلم كاتع دمتاابم ميي تماقدا اإ ر م ت ابمج د امكامات امدضدلم من قاج ام إل، ذاك فإن ري رع اب كا ممئدام - ت ت إشر ف ام إل – لن دضع لظام رقاام ي خ كم فباج ل ق ممتدى االك، أخذ في شلتاار ضردرع أن كشترك أ ثر من فري في تخاذ اقر ر ت ادامم ا تأ ي من مدضدلكم اقر ر دت لب تبارض ام ااح.

4-5-3 ك ب أن تتأ ي ري رع من ُ من تفدم ابام كن ل ق ممتدي االك د اتز مدم ااشمتر تك كات د ألهي ف د امكامات.

6-3 كقدم م إل ري رع اارشر ف ل ق ألماج ري رع اب كا ا الك دميي تماقدا مع مكامات ام إل االتاار ذاك ز م هاما اضد اط د اتد زلات اذي ك ب تد فره في لظام ا د مم افباج من لظام ما دري اااالي "3-1-2".

ما هد مشار إاكع في امايع رقم 82 من قالدن اشر ات 1981/159 "...كااشر اميكر ابام ألمااع ت ت إشر ف ابضد املتيب أد 20 رئكإل م إل ري رع إذ ان كقدم األماج ري رع افب كم دك دن ممئدش أمامع. 7-3 ضردرع قكام االدك امر بم مكاماتدا اي خ كم ج 3 ملد ت ا ي أق ق دت يكثدا إذ ازم ألمر، مع مر لاع لتماي لم كم امر بم د/أد ات يكث من م إل ري رع، د ذ ت يكث إ ر م ت ابمج

• في ا اشت اتي تمتيلي ذاك - اتب إل أي تبيكالت تم إ ر ئدا ل ق امكامات ذ ت ا م 21 .

.4 االستخدام األمثل لنتائج أعمال المراجعين الداخليين والخارجيين ووظائف الرقابة الداخلية بالبنك

• اضمان ت قكق لظام فباج ا د مم اااالك، ك تاج م إل ري رع إاق تبادن دمماليع امر بكن اي خ ككن د اخار ككن د ذاك دظائف ارقاام اي خ كم اااالك )إي رع امخاطر دإي رع شاتز م دإي رع امر بم اي خ كم(، دل ق ج من ام إل د ري رع اب كا أن كُ ملد متخي م لتائج ألماج هذه ري ر ت دمال ظات دتقاركر امر بكن اخار ككن ا الك.

• شمتخي م ألمثج اتد كات دمال ظات ري ر ت امشار إاكدا ألاله كمالي ل ق ات قق من امب دمات اتي تقر للدا ري رع اشأن م لم كات االك دأي ئع.

• ك زم اف ج اكن مدام ممئداي دظائف ارقاام اي خ كم ا الك ا كث كبم د اامتقالاكم لن ابضدم اابض، دك دن شت اج مااشر اكن أي من ادظائف امذ درع ألاله دم إل إي رع االك د ري رع اب كا.

• كقع ل ق لاتق ام إل د ري رع اب كا ا الك ممئداكم ضمان تد فر امد ري ا افكم ري رع امخاطر، دإي ر تي شاتز م د امر بم اي خ كم دتدفكر ما ك زم ت ك ري ر ت من لام كن ذدي فامع دخارع تلامب تكا اتدم.

1-4 وظيفة المراجعة الداخلية

1-1-4 ضردرع رف اح لن دظائف دم طات دممئداكات إي رع امر بم اي خ كم اااالك ل ق أن كتم تدثكقدا تااكا.

2-1-4 من أهم اممئداكات اتي تت م دا إي رع امر بم اي خ كم اااالك:

• تقككم ميى فاكم لظم ارقاام اي خ كم اااالك )اما كتضمن دظكفتي إي رع امخاطر د شاتز م(، درفع اتقاركر ااامال ظات اتي تم ا شف للدا.

• تقككم ميي شاتز م ايي تلفكذ ألماج االك اأقمامع امخت فم دفقا ر ر م ت ابمج د امكامات امدضدلم.

• تقككم فامع ر ر م ت د امكامات امدضدلم دتلامادا مع تطدر ت ابمج د امدق.

• متاابم ت دكب امال ظات اد ريع اتقاركر امر بم اي خ كم.

كتاب السيد محافظ البنك المركزي المصري بتاريخ 2 يوليو 2024 21 3-1-4 اتأ كي ل ق ضردرع شت اج امااشر اكن إي رع امر بم اي خ كم د ج من ام إل د ري رع اب كا ا الك دا لم امر بم، دتقدم إي رع امر بم اي خ كم ارفع اتقاركر مااشرع إاكدم دخا م للي د دي أكم مال ظات أد مقتر ات تديف إاي ت مكن فامع لظم ارقاام اي خ كم اااالك.

4-1-4 ك ب أن كتم متاابم امال ظات د امقتر ات اتي ترفبدا إي رع امر بم، من قاج اممتدي ري ري امختص اديف اتأ ي من م مال ظاتدم دإلي ي تقاركر يدركم اديف امتاابم اتلفكذها.

5-1-4 ا م إل د ري رع اب كا ا الك يدر في تبزكز أهمكم امال ظات اتي تم ا شف للدا من قاج إي رع امر بم اي خ كم اااالك دخا م ألمدر امتب قم اإي رع امخاطر دلظم ارقاام اي خ كم، دذاك لن طركق آلتي:

• ضردرع ابمج اامتمر ر ل ق تأ كي أهمكم دظائف امر بم د ارقاام اي خ كم دتبمكم ت ك ارؤكم ل ق ممتدي االك اضمان تدلكم ج ابام كن اأهمكم دفال كم د دي ت ك ادظائف اااالك.

• شمتفايع امث ي دفي ادقت املامب ااامال ظات اتي قامت إي رع امر بم اي خ كم ااا شف للدا، ل ق أن تقدم ري رع اب كا ااتخاذ ر ر م ت ات ك كم امالئمم في أمرع دقت.

• تش كع دتيلكم متقالاكم امر بكن اي خ ككن اااالك، من خالج تدفكر قلد ت شت اج امااشر مع ام إل دا لم امر بم، دإشر دم في ا م ل ق فال كم لظم ارقاام اي خ كم دإي رع امخاطر اااالك، مع ضردرع اتأ ي من مددام دج ابام كن اإي رع امر بم اي خ كم اااالك ل ق اتقاركر د امب دمات ادامم امتب قم اقطالات االك امخت فم.

• التقييمات الخارجية للمراجعة الداخلية 22 : في إطار ما كقضي اع امبكار رقم )1312( من امباككر ايداكم ا ممارمم امدلكم ا تيقكق اي خ ي ا ايرع لن )IIA )فإلع كتبكن ل ق ج الك إ ر م تقككمات خار كم ا مر بم اي خ كم (Assurance Quality External (مرع د يع ل ق ألقج ج خمإل ملد ت اد مطم فركق مر بم مؤهج دممتقج من خارج االك، دكتم إخطار االك امر زي ام ري قاج إ ر م اتقككم اامم ا دم اتي متقدم اذاك دلطاق ابمج، ما كتم مد فاع االك امر زي المخم من تقركر اتقككم ابي ابرض ل ق م إل ري رع دا لم

22 تاب امكي لائب م افظ االك امر زي ام ري ا اير اتارك 29 كداكد .2018 اع خطط ر ر م ت ات ك كم ا تد كات اتي تضملدا اتقركر، دك ب امر بم مرفقا أن كتضمن تقركر اتقككم ل ق ألقج ما ك ي:

• تقككم ميى تد فق / اتز م امر بم اي خ كم مع امباككر ايداكم ا ممارمم امدلكم ا تيقكق اي خ ي.

• ت يكي تكا ات امر بم اي خ كم ا دفام اتدقبات ألطر ف امبلكم.

• تقككم ميى فامع دفبااكم ألشطم امر بم اي خ كم في ت قكق أهي ف االك.

• ت يكي م الت ات مكن االزمم االرتقام اأي م امر بم اي خ كم.

2-4 عالقة المجلس بالمراجعين الخارجيين للبنك

1-2-4 اتأ كي ل ق أهمكم شت اج امااشر اكن امر بكن اخار ككن دا لم امر بم اااالك دإرماج اتقاركر مااشرع ادا ) ما هد مذ در ألاله في ا زم اخاص ا لم امر بم(.

2-2-4 من اضردري أن ك تمع ألضام ام إل غكر اتلفكذككن مع امر بكن اخار ككن ــ ايدن ري رع اب كا ـ ا ضدر رئكمي إي رع امر بم اي خ كم دإي رع شاتز م ل ق ألقج مرع ملدكا.

3-2-4 إمدام ج من ام إل د ري رع اب كا ا الك في تبزكز يدر امر بكن اخار ككن ، د اتأ ي من 23 أن اقد ئم امااكم تب إل أي م االك في افم الد ي ادامم دتاكن مر زه امااي ا قكقي.

3-4 وظيفة االلتزام 1-3-4 كلاغي أن ك دن االك ل ق ير كم افكم امخاطر شاتز م؛ د اتي تتمثج في تماج اتبرض اخمائر مااكم أد ما قي كؤثر ل ق ممبم االك لتك م ليم اتز م االك اااقد لكن اماركم اد ب إتاالدا د ذاك ا د ئح د اضد اط ا ايرع لن ا دات ارقااكم، كث لع من ام تمج أن كبالي االك اماب فش ع في شاتز م اااقد لكن د امباككر امفترض إتاالدا.

2-3-4 كقع ل ق لاتق ري رع اب كا ممئداكم دضع مكامات فكما كتب ق ادظكفم شاتز م، ل ق أن كتم امد فقم ل كدا من قاج م إل ري رع، مع ضردرع إ اطم ج ابام كن في االك ادا. دكقدم ممئدج شاتز م اتقيكم تقاركره مااشرع إاق ا لم امر بم اااالك.

23 في شلتاار امايع رقمأخذ 105 من قالدن اشر ات .1981/159 3-3-4 اتأ كي ل ق ضردرع تد ي دظكفم اتز م ي ئمم دفباام ايي ج الك، د اتأ ي من متقالاكم ممئدج شاتز م دتم كلع من شت اج امااشر مع ا لم امر بم د ام إل، دكمثج آلتي أهم مدام دظكفم شاتز م: ُم زمم د ا د ئح د اضد اط ارقااكم اما في ذاك▪ متاابم ي ئمم اميي اتز م االك اااقد لكن ا لظم دمكامات ا د مم اد ب إتاالدا، دفي اام د دي أكم مال ظات فالع من اضردري رقر ر للدا إاق اممتدي امبلق من ري رع دا لم امر بم.

• ت قي االغات ابام كن اااالك لن اممارمات غكر امشردلم أد غكر ألخالقكم في م ان اما دري االي " ابمج د ات قكق فكدا دذاك دفقا 3-1-2" من اتب كمات.

• قكاإل اتأثكر امتدقع في اام يدث أكم تغكر ت ل ق رطار اقالدلي اذي كخضع اع االك.

• اتأ ي من تد فق أكم ملت ات دإ ر م ت كمت يثدا االك، مع اقد لكن د اقد لي ارقااكم اماركم.

4-4 وظيفة إدارة المخاطر

1-4-4 كلاغي أن ك دن ايي ج الك هك ج تلظكمي د ضح كشمج د يع ممتق م ري رع امخاطر مع ت يكي د ضح األفر ي اممئداكن لن إي رع امخاطر دتبركف مدامدم دممئداكاتدم دااات يكي م طات دمدام رئكإل إي رع امخاطر مع ضردرع تطاكق مايأ اف ج اكن امدام اتفايى أي تبارض في ام ااح، ل ق أن ك دن ري رع امخاطر ت اج مااشر مع ام إل دا لم امخاطر اااالك دتقدم ارفع تقاركر يدركم ادم دفقا ألهمكم امب دمات اتي كتم راالغ للدا.

2-4-4 ويمثل اآلتي أهم مهام وظيفة إدارة المخاطر بالبنك:

• ت كج امخاطر اتي قي كتبرض ادا االك د اتأ ي من إ ر م ات كج ايقم في دقت ما ر دملامب دمن أهم هذه امخاطر؛ مخاطر شئتمان د امدق د امكدام د امخاطر اتشغك كم.

• تبركف خطد ت لمج م ييع فكما كتب ق اقكاإل دمتاابم دمر قام امخاطر.

• قكاإل ميي متمر ر مالئمم دفال كم خطد ت ابمج اخا م اقكاإل دمتاابم دمر قام امخاطر دإ ر م أكم تبيكالت ل كدا، إذ ازم ألمر، دفقا اتطدر ت امدق د ااكئم اتي كبمج فكدا االك.

ُمبتميع من قاج م إل إي رع االك ا يدي امقادام ا مخاطر اتي▪ ك ب أن تشمج امكامات ا قي كتبرض ادا االك، مع ضردرع تماق ت ك ا يدي مع ميي قيرع االك ل ق تقاج امخاطر دميي مالئمم ذاك مع م رأإل اماج، مع ألخذ في شلتاار لظام قكاإل امخاطر اااالك دلم كم إي رع امخاطر ج.

• كلاغي أن كتد فر ايي االك لظم مب دمات د ت اج ملامام دفباام خا م فكما كتب ق ابم كم متاابم دمر قام امخاطر دضمان فامع لظام إي رع امب دمات ا كث كتكح إمي ي ري رع اب كا اااالك د ذاك ا لم امخاطر د ام إل اتقاركر يدركم راع ملدكم ل ق أقج تقيكر، تب إل ميي اتز م االك ا يدي امخاطر امدضدلم دتدضح ات ادز ت لن هذه ا يدي دأمااادا د اخطم ات ك كم االاتز م ادا.

• ك ب أن تبرض تقاركر ري رع اش ج كمدج فدمع اما كم ن ألضام ام إل من تقككم امخاطر امبردضم د تخاذ اقر ر املامب اشألدا دااألخص فكما كتب ق التائج ختاار ت ات مج.

.5 اإلفصاح والشفافية

االك شاتز م اارف اح دفقا كتبكن ل ق ا قد لي ارقااكم ا ايرع لن ا دم ارقااكم دمتط اات امباككر امدلكم اارضافم إاق ضردرع إتا م ابيكي من اطرق دقلد ت شت اج اتي كم ن من خالادا تي دج امب دمات، دل ق ماكج امثاج ش ا ر؛ اتقاركر املدكم دمد قع شلترلت د اتقاركر امد دم إاق االك رف اح للع من مب دمات دفقا ل ق ا دات ارقااكم. داخالف ما كتبكن ل ق اما دري ألاله لؤ ي ما ك ي:

• هك ج دت دكن م إل إي رع االك.

• ممئداكات ام إل دخار تع دمؤهالتع.

• هك ج ام كم اخاص اااالك.

• ادك ج اتلظكمي ا الك دل ق ماكج امثاج: ادك ج ابام ا دظائف، قطالات ابمج، اشر ات اتاابم دذ ت ام م امشتر م دا ان ام إل.

• مكثاق م د كات ابمج ايي االك.

• مكامات االك فكما كتب ق اتبارض ام ااح دتبامالت اي خ ككن د امبامالت مع ألطر ف امرتاطم.

• مكامم االك اخا م اممارمات ا د مم.

رف اح لن اقكمم ر مااكم اما كتقاضاه▪ مكامات االك اخا م ااامرتاات د ام افآت، متضملا ابشردن أ اب ام افآت د امرتاات أل ار في االك م تمبكن، دل ق أن كشمج ذاك امرتاات د اايشت د امز كا ابكلكم دأمدم ات فكز دأكم للا ر أخرى ذ ت طاكبم مااكم.

• امكامات اخا م اااممئداكم ش تمالكم ا الك دما تم اشألدا.

.6 عالقة مجلس إدارة البنك بالمساهمين 24

1-6 االجتماع مع المساهمين وفتح باب المناقشات معهم تقع ل ق لاتق ام إل ممئداكم اتأ ي من فتح قلد ت ت اج مع مماهمي االك، دك ب أن تتد فر ابد مج آلتكم، ي يلي، اضمان فال كم ا د ر مع امماهمكن:

• ل ق رئكإل م إل إي رع االك اتأ ي من د دج د دات لظر مماهمي االك ا ج ألضام ام إل خا م فكما كتب ق اامتر تك كات االك دلظم ا د مم.

• لقي اقام ت يدركم مع اار امماهمكن د أللضام غكر اتلفكذككن د اممتق كن ا تبرف ل ق آر ئدم دد دات لظرهم اشأن متر تك كات االك.

• كلاغي ل ق ام إل أن كف ح في تقركره املدي لن اخطد ت اتي تم تخاذها من ِقاج ألضائع دااات يكي أللضام غكر اتلفكذككن في إطار اتد ج إاق تفاق دفدم مشترك آلر م اار امماهمكن اخا م اأي م االك.

2-6 االستخدام األمثل و ُحسن االستفادة من اجتماعات الجمعية العامة المنعقدة سنويا

1-2-6 كلاغي أن كقدم ام إل ااشمتفايع اق دى من تمالات ا مبكم ابامم لن طركق يلم اتد ج مع امماهمكن دتش كبدم ل ق امشار م افباام في ش تمالات.

2-2-6 كتبكن تزدكي امماهمكن ااامب دمات ا افكم في ادقت املامب فكما كتب ق اتارك دم ان د يدج ألماج ا مبكم د ذاك امب دمات ا ام م في ادقت املامب لن امدضدلات اتي مكتم تخاذ قر ر ت اشألدا في ش تماع.

3-2-6 كلاغي ل ق رئكإل م إل ري رع اتأ ي من متبي ي رؤمام ج من ا لم امر بم دا لم امرتاات د ام افآت دا لم ا د مم د اترشك ات ا ري ل ق أكم متفمار ت من ِقاج امماهمكن.

دمن لا كم أخرى ك ب ل ق ام إل إتا م افر م ا مماهمكن دتم كلدم من تد كع أمئ تدم مد م شفدكا أد تااكا دفقا أل ام قالدن اشر ات .1981/159 4-2-6 ضردرع رف اح ا مبكم ابامم لن لم كات االك ادامم اامبامالت مع ألطر ف ذدي ا م ل ق ماكج امثاج دتُبرض ل ق امماهمكن ا ب م.

اقد لي اخا م ادذ أخذ -59 76( من قالدن اشر ات 1981/159 فكما كتب ق ااا مبكم ابامم تطاق في شلتاار ما تم رشارع إاكع في امد ي ) 24 د قدق امماهمكن.

.7 إحكام الرقابة على الهياكل/ العمليات المعقدة في إطار تطبيقات الحوكمة

1-1-7 ضردرع ا ي من قكام االك ابم كات تتخذ أش اش قالدلكم مبقيع غكر ماررع أد اديف اتأثكر م اا ل ق مايأ شاتز م اااشفافكم دإ ر م مبامالت من خالج هكا ج تلظكمكم غكر د ض م، مما ك ي من قيرع ج من ام إل د ري رع اب كا ا الك ل ق رشر ف افباج ل ق ت ك الدلكم من ابم كات.

2-1-7 كلاغي أن ك دن ج من م إل إي رع االك دإي رتع اب كا ل ق ير كم ام م دفدم ادك ج االك د كالاتع اتاابم د امخاطر ام ا ام اع د ذاك فدم شامج ألكم لم كات أد ملت ات مبقيع متدقع طر دا د امخاطر الات م للدا، مع ضردرع دضع مكامات دإ ر م ت د ض م ا كفكم اتبامج مع ت ك امخاطر ددضح يدي مالئمم ا ي ملدا. دكشمج ذاك فدم ارد اط اكن ت ك ا كالات د االك ألم د امخاطر اقالدلكم د اتشغك كم ام ا ام ادذ ادك ج د امبامالت اي خ كم د كفكم تأثكر ج ذاك ل ق أمااكب اتمدكج ا م مدلم درأإل اماج دممتدى امخاطر في ج من اظردف ابايكم دغكر امد تكم ل ق ي امد م دل ق ممبم ام مدلم ج. ذاك مع ضردرع ا ي من امخاطر اتي قي تلشأ لتك م لن ت ك ادكا ج / ابم كات امبقيع من خالج ما ك ي:

• امتاابم ايدركم اميى مالمم تطاكق امكامات د ر ر م ت د ا يدي امدضدلم.

• اتأ ي من تماق طاكبم ت ك ادكا ج / ابم كات دتد فقدا مع اقد لكن د اضد اط ارقااكم اتي ك ب ل ق االك إتاالدا.

• ضردرع تد فر امب دمات ا افكم امتب قم ات ك ادكا ج / ابم كات د امخاطر ام ا ام ادا ل ق أن كتم رفع تقاركر للدا ام إل إي رع االك د رف اح للدا ا الك امر زي ام ري. دكتبكن أن تشمج هذه امب دمات اغرض من ت ك ابم كات د مدا، شمتر تك كات اخا م ادا، امخاطر ام ا ام ادا دآاكات ارقاام د ات م اخا م ات ك ابم كات مع اتأ كي ل ق ضردرع رف اح امالئم لما كخص ت ك ابم كات.

3-1-7 ضردرع رفع تقاركر ا فم ملتظمم ا لم امر بم اااالك ـ من قاج ممئداي امر بم اي خ كم ا ج كان تااع ـ ابرض تقككم يدري ا مخاطر ام ا ام ادك ج ام مدلم اغرض متاابم دمر قام ت ك ادكا ج / ابم كات، مع ضردرع رفع تقاركر يدركم ـ ا ج من م إل إي رع االك دا لم امخاطر د ري رع اب كا ـ اأهم امال ظات أد ات ادز ت لن امكامات د ر ر م ت امدضدلم في هذ اشأن.

امباككر امدلكم )Standards Professional) ثقافم ا د مم )Culture Corporate ) مكثاق م د كات ا بام كن د ري رع اب كا )Ethics of Code) مكامم راالغ لن اممارمات غكر امشردلم أد غكر ألخالقكم في م ان ابمج )Whistleblower Policy( مكامم خا م ا ماكم اشخص اذي قام ااراالغ )Policy Protection Whistleblower) اممائ م (Accountability( لظام من اضد اط د اتد زلات (System balances and Checks( اممئدج اتلفكذي ارئكمي (CEO( تبارض ام ااح (Interest of Conflicts) رقر ض اي خ ي (lending Internal( لظم امب دمات د شت اج )Systems Communication and Information) ختاار ت ات مج )Testing Stress ) اممئداكم ش تمالكم ا الك )Responsibility Social s'Bank )