Regulation on Requirements for Standard Contracts Concluded in Accordance with Islamic Principles of Banking and Financing

---

Вернуться назад

Версия для печати

Дата создания: 2026-05-13

Приложение

к Постановлению Правления Национального банка Кыргызской Республики

от 30 сентября 2009 года N 39/4

ПОЛОЖЕНИЕ

о требованиях к типовым договорам, заключаемым в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 28 августа 2013 года N 32/8, 10 февраля 2016 года № 7/3, 21 декабря 2016 года № 49/8, 31 мая 2017 года № 21/10, 24 февраля 2022 года № 2022-П-12/9-4, 16 ноября 2022 года № 2022-П-12/70-1, 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-10, 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-3, 23 октября 2025 года № 2025-П-12/55-4-(НПА) , 27 апреля 2026 года № 2026-П-12/26-3-(НПА) )

Настоящее Положение обязательно для использования коммерческими банками, имеющими лицензию Национального банка Кыргызской Республики на проведение операций в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, а также банками, имеющими "исламское окно" (далее - банки).

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/10)

Раздел I

Общие положения

1.1. Целью настоящего Положения является стандартизация типовых договоров, заключаемых между банком и клиентом по сделкам, соответствующим исламским принципам банковского дела и финансирования.

1.2. В настоящем Положении используются определения, изложенные в Законе Кыргызской Республике "О банках и банковской деятельности".

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 14 декабря 2022 года № 2022-П-12/78-10)

1.3. Типовые договора, заключаемые в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, должны соответствовать следующим требованиям:

а) обязательное соответствие стандартам Шариата:

• договора не должны предусматривать получение сторонами процентного дохода;

• договор не может быть заключен, если в нем содержится неопределенность (неясность) в отношении вида, количества предмета договора, а также неопределенность (неясность) в отношении срока договора;

• не допускается заключение договоров, связанных с азартными играми, производством табачной и алкогольной продукции;

• договора должны предусматривать исключение спекулятивного характера сделки, что запрещается стандартами Шариата;

б) свобода заключения договоров:

• договор должен быть заключен на добровольной основе. Если одна из сторон по какой-либо причине была вынуждена заключить договор, то данный договор является недействительным;

в) наличие предмета договора:

• предмет договора должен быть в наличии (существовать) на момент заключения договора;

• если предметом договора является производство товара в будущем, то договор должен предусматривать точное описание свойств товара и срок его изготовления; \нг) правомерность договоров:

• условия договора не должны нарушать право собственности третьего (-их) лица;

• действия, вытекающие из условий договора, не должны противоречить законодательству Кыргызской Республики, стандартам Шариата, а также не должны нарушать общественный порядок и морально-этические принципы сторон договора; \нд) в обязательном порядке должны быть определены:

• предмет договора;

• количество и объем предмета договора;

• права и обязанности сторон договора.

В случае, если условия договора предусматривают получение прибыли, то договор должен предусматривать порядок распределения прибыли между сторонами.

1.4. Банки вправе утвердить в установленном порядке подвиды типовых договоров, заключаемых по отдельным операциям, соответствующим исламским принципам банковского дела и финансирования.

1.5. Все виды типовых договоров, заключаемых банком в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, должны быть согласованы в установленном порядке с Шариатским советом банка.

1.6. Шрифт, используемый в договоре со всеми приложениями, должен быть одинаковым по всему тексту договора. Размер шрифта должен быть не менее 12.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3)

1.7. Клиент имеет право досрочно погасить актив, несущий в себе кредитный риск, полностью или по частям в любое время без взимания каких-либо комиссий, штрафных санкций и иных платежей в соответствии с требованиями законодательства Кыргызской Республики. Досрочное погашение одного участника группы солидарной ответственности (далее - ГСО) возможно при наличии письменного согласия участников ГСО.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3, 23 октября 2025 года № 2025-П-12/55-4-(НПА))

1.8. Договоры в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования, в том числе в форме электронного документа, подписанного посредством электронной подписи, которая позволяет удостоверить ее принадлежность стороне договора, со всеми приложениями к ним и другие договора/соглашения по согласованию сторон составляются на государственном языке и при необходимости на официальном языке (при необходимости текст договора может быть переведен на другой язык). Данное согласие подшивается/хранится в досье клиента/партнера. Договоры составляются не менее чем в двух экземплярах. Один экземпляр договора остается в банке, другой - передается клиенту.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-3)

1.9. Банку рекомендуется уделять особое внимание вопросам взаимодействия и оказания помощи клиентам с ограниченными возможностями здоровья, в том числе касающимся:

• правил этикета при общении с клиентом;

• правил сопровождения клиента при совершении сотрудником банка и клиентом необходимых операций в рамках обслуживания;

• применению доступных мер для наиболее комфортного обслуживания;

• общения с самим клиентом, а не с его сопровождающим, если клиент не выбрал иной способ общения;

• минимизации стрессовых факторов и полное (подробное, детальное) разъяснение банковских процедур в процессе обслуживания клиента.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-3)

1.10. При обслуживании клиента с нарушением зрения или слуха банку необходимо по желанию клиента обеспечить звуковое воспроизведение/сурдоперевод текста договора и иных документов, подписываемых клиентом.

Банк должен предоставить клиенту, не способному вследствие имеющихся нарушений самостоятельно проставить подпись, возможность проставления подписи в договорах (в том числе факсимильную подпись) и иных документах, подписываемых клиентом, с учетом требований законодательства Кыргызской Республики.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 20 декабря 2023 года № 2023-П-12/80-3)

1.11. Договор банка по предоставлению финансирования на потребительские цели должен быть составлен в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики

«О потребительском кредите», нормативных правовых актов Национального банка и настоящего Положения с учётом специфики исламских принципов финансирования.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 апреля 2026 года № 2026-П-12/26-3-(НПА) )

Раздел II

Виды типовых договоров, заключаемых в соответствии с исламскими принципами банковского дела и финансирования

Глава 1

Договор мудараба

1.1. Общие положения.

1.1.1. Договор мудараба может быть заключен в виде:

а) договора по ограниченной/специальной мударабе, в случае если инвестор имеет право устанавливать перечень активов или объектов для инвестирования мударибом. При этом на каждый объект инвестирования заключается отдельный договор между мударибом и инвестором;

б) договора по неограниченной/общей мударабе, в случае если мудариб вправе использовать предоставленные средства по своему усмотрению.

1.1.2. Сторонами договора мудараба выступают мудариб и инвестор. Банк может выступить как в качестве инвестора, так и в качестве мудариба.

1.1.3. Договор мудараба должен предусматривать запрет на нецелевое использование денежных средств, включая выдачу займов третьим лицам, и предоставление подарков и пожертвований на благотворительные цели.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/10)

1.1.3. В договоре мудараба обязательно должен быть указан перечень документов, на основании которых стороны вправе подписать договор.

1.2. Договор мудараба должен предусматривать права и обязанности сторон:

1.2.1. Права и обязанности инвестора предусматривают:

1. обязанность инвестора действовать в соответствии с условиями договора;

2. обязанность инвестора предоставить мударибу денежные средства в сроки, установленные в договоре;

3. право инвестора производить контроль за расходованием предоставленных им денежных средств;

4. обязанность инвестора не вмешиваться в текущую деятельность мудариба по исполнению договора, ограничиваясь мониторингом и консультациями;

5. право инвестора консультировать мудариба в ходе выполнения им договора, включая правовые вопросы;

6. право инвестора проверять ход выполнения мударибом договора, в связи с чем мудариб предоставляет инвестору любые отчеты, которые может запросить последний;

7. право инвестора получать прибыль в сроки, установленные в договоре;

8. право инвестора досрочно потребовать у мудариба возврата предоставленной по договору суммы, в том числе, за счет предоставленного мударибом обеспечения, в случае неисполнения либо ненадлежащего исполнения условий договора мудараба.

1.2.2. Права и обязанности мудариба предусматривают:

1. обязанность мудариба действовать в соответствии с условиями договора;

2. обязанность мудариба предпринимать все необходимые усилия для достижения цели договора - получения максимальной прибыли;

3. обязанность мудариба вести полный контроль за качеством реализуемого бизнес-проекта в целях соблюдения необходимых требований стандартов Шариата и условий договора, а также финансовой дисциплиной расходования денежных средств;

4. обязанность мудариба действовать лично (с участием имеющихся у него трудовых ресурсов) в ходе выполнения договора. В случае если для выполнения договора необходимо выполнение работ, выходящих за пределы деятельности/компетенции мудариба, последний вправе привлечь третьих лиц, имеющих необходимые знания либо лицензии и разрешительные документы для выполнения работ по настоящему договору;

5. обязанность мудариба действовать добросовестно и тем способом, который является наилучшим для выполнения договора и достижения цели, в соответствии с условиями договора и требованиями законодательства, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями;

6. право мудариба использовать денежные средства, полученные от инвестора только на те цели, которые предусмотрены договором мудараба;

7. обязанность мудариба вести учет использования полученных от инвестора и получаемых в процессе выполнения договора денежных средств (доход), позволяющий в течение действия договора мудараба определять полученную прибыль, подлежащую распределению между сторонами договора. Мудариб должен документально вести учет всех затрат, касающихся исполнения договора мудараба;

8. право мудариба самостоятельно, без участия инвестора вести предпринимательскую деятельность в ходе выполнения договора, при этом мудариб может консультироваться с инвестором в целях эффективного выполнения договора мудараба;

9. право мудариба получить вознаграждение согласно договору мудараба.

1.3. Срок договора.

Срок действия и исполнения договора определяются сторонами.

1.4. Способ обеспечения.

Договор должен предусматривать возможность инвестора получить в обеспечение предоставленных средств (залог) от мудариба, а также право инвестора взыскать предмет обеспечения в счет покрытия убытков в случае неправомерных действий, небрежного отношения или нарушения договора мударибом, в результате которых возникли убытки.

1.5. Распределение прибыли или выплата вознаграждения.

1.5.1. Договор мудараба должен предусматривать условия относительно того, что прибыль каждой из сторон договора определяется в долевом (процентном соотношении) от прибыли, полученной мударибом в ходе использования средств, предоставленных инвестором.

1.5.2. В договор мудараба в обязательном порядке должны быть включены следующие условия:

1. в случае, если в результате выполнения договора мудариб не только не получил прибыль, но и получил убытки, инвестор несет убытки в размере предоставленной суммы денежных средств, а мудариб в таком случае не получает вознаграждение за свой труд. Данное правило распределения убытков действует, если убытки возникли не по вине мудариба;

2. в случае возникновения убытков в результате виновных или неправомерных действий мудариба, убытки должны быть возмещены за счет мудариба. При этом инвестор вправе получить от мудариба переданные по договору денежные средства за счет обеспечения, а в случае недостаточности обеспечения - за счет иного имущества мудариба.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 21 декабря 2016 года № 49/8)

1.6. Расторжение договора мудараба.

Договор мудараба должен предусматривать возможность его расторжения в следующих случаях:

1. по окончанию срока действия договора;

2. по соглашению сторон договора;

3. или иных случаях, предусмотренных договором.

Образец типового договора мудараба (ограниченная) приведен в приложении 1 к настоящему Положению.

Глава 2

Договор мурабаха

2.1. Общие положения договора мурабаха.

2.1.1. Сторонами договора мурабаха могут быть банк и клиент, подавший заявку о приобретении для него банком определенного товара, либо товара находящегося в собственности банка к моменту обращения клиента.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/10)

2.1.2. По договору мурабаха банк обязуется от своего имени приобрести предмет договора по заказу клиента, либо находящегося в собственности банка к моменту обращения клиента, и продать последнему в рассрочку. Предмет договора мурабаха должен быть застрахован в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики в области обязательного страхования.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/10, 23 октября 2025 года № 2025-П-12/55-4-(НПА))

2.1.3. При продаже предмета договора клиенту по договору мурабаха банк должен обладать правом собственности на предмет договора.

2.1.4. Право собственности на предмет договора переходит к клиенту после полной оплаты им цены предмета договора, если иное не установлено условиями договора.

2.1.5. Банк может заключить договор купли-продажи как самостоятельно, так и через агента. В качестве агента банк может назначить клиента, при этом клиент действует за счет, от имени и по поручению банка, на условиях, оговоренных в агентском договоре, в котором должно быть отражено следующее: предмет договора, наименование сторон и товара, условия, сроки оплаты, документы, подтверждающие операцию купли-продажи, другие условия.

В случае, когда клиент действует от имени банка в качестве агента, необходимо соблюдать следующие условия:

а) банк сам должен заплатить Продавцу за товар без зачисления денежных средств на счет клиента, выступающего в качестве агента. Банк может предоставить денежные средства клиенту, выступающему в качестве агента, только в следующих случаях:

• если продавцом товара выступает индивидуальный предприниматель, работающий в соответствии с действующим законодательством Кыргызской Республики;

• когда товар приобретается за пределами Кыргызской Республики.

При этом размер совокупного объема предоставленных денежных средств клиентам, выступающим в качестве агентов в рамках агентских договоров, устанавливается Национальным банком;

б) банк должен взять документальное подтверждение продавца о том, что продажа была осуществлена.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 28 августа 2013 года N 32/8)

2.1.6. Все документы и контракты, связанные с куплей-продажей предмета Договора, должны быть от имени банка, даже если клиент выступает в качестве агента банка.

2.1.7. Банк должен получить предмет договора с территории поставщика или любого другого места, которое было указано в условиях поставки.

2.1.8. Банк может включить в договор мурабаха следующие условия:

а) что банк не несет ответственности за какие-либо или все дефекты товара, после того как товар перейдет во владение клиента, и клиент имеет право обратиться непосредственно к поставщику за получением компенсаций;

б) что в случае отказа клиента от покупки предмета договора после введения в действие договора мурабаха, банк вправе продать предмет договора мурабаха третьей стороне, возложив на клиента обязанности по возмещению непокрытых стоимостью проданного товара расходов банка, связанных с приобретением предмета договора.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/10)

2.1.9. Банк не вправе заключать договора мурабаха:

а) в отношении драгоценных металлов (золото, серебро и др.) и какой-либо валюты;

б) с оборотным капиталом, где обеспечением активов является дебиторская задолженность;

в) при рефинансировании обязательств.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 31 мая 2017 года № 21/10, 16 ноября 2022 года № 2022-П-12/70-1)

2.1.10. Банк может продать предмет договора, если клиент задерживает выплаты более срока, указанного в договоре. Если банк продает предмет договора, то возмещаются те выплаты, которые уже были получены от клиента.

2.1.11. В случае если банк получил обеспечение от клиента, то клиент дает распоряжение банку о продаже залога для покрытия задолженности без обращения в суд. Заложенное имущество должно быть застраховано в случаях, если законодательство Кыргызской Республики в области обязательного страхования или договор о залоге возлагает на залогодателя обязанность застраховать заложенное имущество.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 октября 2025 года № 2025-П-12/55-4-(НПА))

2.2. Договор мурабаха должен предусматривать цену и порядок оплаты.

2.2.1. В договоре мурабаха должно быть предусмотрено условие, что цена продажи предмета договора банком определяется сторонами как сумма цены закупки и согласованной сторонами договора наценки. Наценка может устанавливаться в виде:

• фиксированной единовременно выплачиваемой суммы;

• доли от себестоимости предмета договора.

Существенным условием договора мурабаха является обязательное указание и выделение в цене продажи размера наценки. В договоре дополнительно должна быть указана наценка в номинальном годовом процентном значении, рассчитанном в соответствии с Положением «О минимальных требованиях к политике ценообразования банковских, платежных услуг и услуг, оказываемых микрофинансовыми организациями, и к осуществлению маркетинговых мероприятий», утвержденным постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 29 декабря 2021 года № 2021-П-12/75-1-(БС) (далее – Положение о политике ценообразования банковских услуг).

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 27 апреля 2026 года № 2026-П-12/26-3-(НПА) )

2.2.2. Договор мурабаха может предусматривать, что оплата цены за предмет договора будет производиться регулярными взносами на краткосрочной или долгосрочной основе. А в случае, когда клиент не производит в установленный срок очередной платеж за проданный в рассрочку предмет договора, клиент выплачивает неустойку (штраф, пеню), при этом размер неустойки, начисленной за весь период действия договора, не должен превышать 10 процентов от суммы выданного финансирования. При этом денежные средства, полученные в виде неустойки (штрафа, пени), должны быть направлены на благотворительные цели в организации, не аффилированные с финансово-кредитным учреждением. Штрафные санкции и пени могут применяться в случаях, предусмотренных стандартами Шариата.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 10 февраля 2016 года № 7/3, 23 октября 2025 года № 2025-П-12/55-4-(НПА))

2.2.3. Договор мурабаха должен предусматривать, что расходы, включаемые в цену предмета договора, покупаемого по договору мурабаха включают:

• расходы по страхованию;

• последующие затраты банка, связанные с приобретением товара, а также расходы на транспортировку, импортные пошлины и другие расходы.

2.2.4. В договоре мурабаха должно быть предусмотрено, что банк в доказательство заключения оговариваемого договора и в обеспечение его исполнения может получить аванс от клиента в счет причитающихся по договору мурабаха платежей.

2.2.5. При заключении договора мурабаха следует оговорить все условия, на основе которых будет осуществляться сделка, включая:

а) условие, что все расходы банка, включая выплаты третьей стороне банк включает в цену продажи. При этом к расходам не могут быть отнесены расходы по выплате заработной платы сотрудникам банка;

б) цену реализации;

в) размер наценки в абсолютном значении с дополнительным раскрытием номинального годового процентного значения – вознаграждение, которое получит банк согласно условиям договора.

При этом цена реализации или наценка не могут устанавливаться неопределенным образом, например, в зависимости от каких-либо показателей, которые будут известны в будущем. Допускается на стадии заключения договора установление цены реализации и наценки в зависимости от показателей, заранее известных клиенту. Размер наценки не может зависеть от временных факторов.

(В редакции постановлений Правления Нацбанка КР от 16 ноября 2022 года № 2022-П-12/70-1 , 27 апреля 2026 года № 2026-П-12/26-3-(НПА) )

2.2.6. Договор мурабаха может предусматривать право банка потребовать от клиента досрочного погашения в случае необоснованной задержки очередного взноса, при условии предварительного уведомления клиенту о сроках выплаты.

2.2.7. Договор мурабаха должен предусматривать право банка в случае просрочки клиентом оплаты за предмет договора на более длительный срок, чем предусмотрено договором, по своему усмотрению:

а) продать товар третьим лицам с возмещением клиенту полученных от последнего денежных средств в счет частичной оплаты предмета договора, если такие имели место;

б) не оформлять право собственности клиента на товар до тех пор, пока предмет договора не будет оплачен в полном объеме.

2.2.8. Комиссионное вознаграждение и плата за возможность предоставления финансирования по договору мурабаха с клиента банком не взимается.

2.2.9. Расходы за подготовку документов по договору мурабаха делятся между банком и клиентом, если иное не предусмотрено договором. При этом все расходы сторон должны быть распределены между ними справедливо и с учетом реальных объемов работ, выполненной каждой из сторон.

2.2.10. Банк может взимать оплату за составление технико-экономического обоснования, если оно составляется по просьбе клиента и для его выгоды и клиент выразил согласие на его оплату.

2.3. Обеспечение договора.

2.3.1. Банк в целях обеспечения надлежащего исполнения клиентом обязательства по договору мурабаха должен заключить с клиентом договор о залоге денежных средств или другого вида обеспечения. Денежная сумма, переданная в качестве залога, не может быть инвестирована банком, если договором не предусмотрено иное.

2.3.2. По заявлению клиента, денежная сумма, переданная в качестве залога, может быть зачислена в счет оплаты товара в соответствии с договором мурабаха.

2.3.3. Банк обязан вернуть залог после исполнения клиентом своих обязательств по договору мурабаха.

2.3.4. Банк несет все риски, связанные с повреждением, уничтожением или утерей товара при перевозке или хранении и, они не могут быть покрыты за счет залога.

2.3.5. Заложенное имущество должно быть застраховано в случаях, если законодательство Кыргызской Республики в области обязательного страхования или договором о залоге возлагает на залогодателя обязанность застраховать заложенное имущество.

Образец типового договора мурабаха приведен в приложении 2 к настоящему Положению.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 октября 2025 года № 2025-П-12/55-4-(НПА))

Глава 3. Договор иджара мунтахийя биттамлик

(Глава в редакции постановления Правления Нацбанка КР от 24 февраля 2022 года № 2022-П-12/9-4)

3.1. Договор иджара мунтахийя биттамлик - это договор,