Regulatory Alerts2020-09-30 | CBE6.3CBE Regulation Book 6.3 - Concepts Of Preparing Assets And Liabilities Analysis Models
The chapter discusses the concepts of asset and liability modeling for different business sectors. It covers the economic activity summary of a financial position, including loans and credit facilities extended to customers, financial securities and investments owned by the bank, discounted commercial papers, and deposits. The section on deposits specifies that it does not include amounts owed to banks, including the Central Bank of Egypt, but does include obligations to customers for open credits in foreign currencies. The chapter also covers amounts owed to and by banks, including the Egyptian Central Bank and local and foreign banks, in both local currency and foreign currencies.
الفصـل الثالث مفاهيم إعداد نماذج تحليل األصول وااللتزامات بحسب قطاعات األعمال وقطاعات
1 النشاط االقتصادى - ملخص المركز المالى : - قروض وتسهيالت ائتمانية مقدمة للعمالء :
2 تدرج أرصدة التسهيالت االئتمانية بإجمالي قيمتها على أن يتضمن جانب االلتزامات قيمة المخصصات المتعلقة بها ، وال تشمل المبالغ المستحقة على البنوك بما فيها البنك المركزي المصري.
-
األوراق المالية واالستثمارات : ويشمل األوراق المالية واالستثمارات ملك البنك ، وال يشمل األوراق المودعة لديه كأمانة ضماناً أو المقدمة لبعض أصوله.
-
األوراق التجارية المخصومة : األوراق التجارية التي استحقت الدفع بما في ذلك تلك المرسلة للبر وتستو.يتضمن أيضاً ويقصد باألوراق التجارية تلك األوراق التى تنشأ عن عمليات تجارية بحتة وتحمل توقيعين تجاريين على األقل ال يكون أحدهما توقيع البنك القائم بالخصم ، وكذا الكمبياالت المستندية ولو كانت تحمل توقيعاً واحدا.ً وبالنسبة للسندات األذنية التى تحمل توقيعاً واحداً وتلك التى تُحرر مباشرة ألمر البنك القائم بالخصم فتدخل ضمن التسهيالت االئتمانية المقدمة للعمالء.
ألوراق التجارية المخصومة والمسحوبة سداداً أما أوراق البيع بالتقسيط يقصد بها ا لمبيعات بالتقسيط ألغراض استهالكية.
- الودائــــــع :
ال يشمل المبالغ المستحقة للبنوك بما فى ذلك البنك المركزى المصرى ، بينما يشمل االلتزامات قبل العمالء نظير اعتمادات مفتوحة بالعمالت األجنبية ، وتوزيعها : تحت الطلب ، ألجل وبإخطار والتوفير ، مجمدة أو محتجزة بحيث يشمل األرصدة المستحقة الدفع عن الطلب بما فى ذلك المبالغ المعلقة بأسماء العمالء )تحت الطلب( واألرصدة ذات األجل الثابت أو التى يلزم تقديم إخطار قبل سحبها وكذلك الودائع فى صندوق التوفير )ألجل وبإخطار والتوفير( واألرصدة المجمدة أو المحتجزة مقابل ضمانات أو اعتمادات مفتوحة بالعمالت المحلية واألجنبية )مجمدة أو محتجزة(.
1 كتاب قطاع الرقابة اإلشراف رقم 243 الصادر بتاريخ 29 يناير .1979 2 كتاب قطاع الرقابة واإلشراف الصادر بتاريخ 6 نوفمبر .1997
1 - المستحق على البنوك والمستحق لها :
ويشمل أرصدة المبالغ المستحقة على البنك المركزى المصرى والبنوك المحلية والبنوك الخارجية ، وكذا أرصدة المبالغ المستحقة لهذه البنوك موزعة بين أرصدة الحسابات الجارية وأرصدة الحسابات األخرى وبالعملة المحلية وبالعمالت األجنبية.