Supreme Decree Approving the Regulations of Law No. 30737 Ensuring Immediate Payment of Civil Compensation to the Peruvian State in Corruption and Related Crime Cases — SMV — PE

6 NORMAS LEGALES Miércoles 9 de mayo de 2018 / El Peruano Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley N° 30737, Ley que asegura el pago inmediato de la reparación civil a favor del Estado Peruano en casos de corrupción y delitos conexos DECRETO SUPREMO Nº 096-2018-EF EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA CONSIDERANDO:
Que, la Ley N° 30737, Ley que asegura el pago inmediato de la reparación civil a favor del Estado peruano en casos de corrupción y delitos conexos, tiene por objeto evitar que se ponga en grave riesgo el desempeño económico del país como consecuencia de los actos de corrupción, estableciendo entre otros aspectos, medidas para incentivar la colaboración efi caz, evitar la paralización de las obras públicas o público privadas, así como evitar la ruptura de la cadena de pagos; Que, la Primera Disposición Complementaria Final de la Ley N° 30737dispone que el Poder Ejecutivo, mediante Decreto Supremo refrendado por el Presidente del Consejo de Ministros, el Ministro de Justicia y Derechos Humanos y el Ministro de Economía y Finanzas, aprueba el Reglamento; De conformidad con lo establecido en el inciso 8 del artículo 118 de la Constitución Política del Perú; la Ley Nº 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, y la Ley N° 30737, Ley que asegura el pago inmediato de la reparación civil a favor del Estado peruano en casos de corrupción y delitos conexos; DECRETA:
Artículo 1.- Aprobación del Reglamento de la Ley N° 30737, Ley que asegura el pago inmediato de la reparación civil a favor del Estado peruano en casos de corrupción y delitos conexos Apruébese el Reglamento de la Ley N° 30737, Ley que asegura el pago inmediato de la reparación civil a la favor del Estado peruano en casos de delitos conexos, que consta de siete (07) capítulos, diecisiete (17) subcapítulos, cincuenta y ocho (58) artículos, catorce (14) disposiciones complementarias fi nales, una (1) disposición complementaria transitoria y dos (2) anexos, cuyo texto forma parte integrante del presente decreto supremo. Artículo 2.- Publicación El presente decreto supremo es publicado en el Diario Ofi cial El Peruano, y el mismo día, en el portal del Estado peruano (www.peru.gob.pe) y en los portales institucionales de la Presidencia del Consejo de Ministros (www.pcm.gob.pe), del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos (www.minjus.gob.pe) y del Ministerio de Economía y Finanzas (www.mef.gob.pe). Artículo 3.- Refrendo El presente decreto supremo es refrendado por el Presidente del Consejo de Ministros, el Ministro de Justicia y Derechos Humanos y el Ministro de Economía y Finanzas. Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los nueve días del mes de mayo del año dos mil dieciocho. MARTÍN ALBERTO VIZCARRA CORNEJO Presidente de la República CÉSAR VILLANUEVA ARÉVALO Presidente del Consejo de Ministros DAVID ALFREDO TUESTA CÁRDENAS Ministro de Economía y Finanzas SALEH CARLOS SALVADOR HERESI CHICOMA Ministro de Justicia y Derechos Humanos REGLAMENTO DE LA LEY N° 30737, LEY QUE ASEGURA EL PAGO INMEDIATO DE LA REPARACIÓN CIVIL A FAVOR DEL ESTADO PERUANO EN CASOS DE CORRUPCIÓN Y DELITOS CONEXOS CAPÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1.- Objeto La presente norma tiene por objeto reglamentar la Ley Nº 30737, Ley que asegura el pago inmediato de la reparación civil a favor del Estado peruano en casos de corrupción y delitos conexos, la cual busca evitar que se ponga en grave riesgo el desempeño económico del país, como consecuencia de los actos de corrupción, estableciendo entre otros aspectos, medidas para incentivar la colaboración efi caz, evitar la paralización de las obras públicas o público privadas, así como evitar la ruptura de la cadena de pagos. Artículo 2.- Defi niciones y acrónimos Para efectos de la aplicación de la presente norma, además de las defi niciones establecidas en la Ley, se tienen en cuenta las siguientes defi niciones y acrónimos:

Contrato de fi deicomiso: Es el documento
válidamente suscrito al amparo de la Ley de Bancos y el Reglamento de Fideicomisos y de las Empresas de Servicios Fiduciarios, aprobado mediante Resolución de SBS N° 1010-99, según este sea modifi cado en el tiempo.
Deuda tributaria exigible en cobranza coactiva:
Es aquella a la que se refi ere el artículo 115 del TUO del CT.
Días: Días hábiles.
Entidades públicas contratantes: Es cualquier
entidad pública a la que hace referencia la Ley N° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y sus modifi catorias, que haya suscrito un contrato con los sujetos de las categorías 1, 2 o 3, bajo cualquiera de las modalidades de contratación regulada en la normativa vigente, para la ejecución de proyectos de inversión pública, pública privada u otros mecanismos de promoción de la inversión privada.
Estados fi nancieros auditados: Son los
estados fi nancieros auditados conforme a las Normas Internacionales de Contabilidad.
Impuesto General a las Ventas: Es el Impuesto
General a las Ventas e Impuesto de Promoción Municipal.
Ley: Ley Nº 30737, Ley que asegura el pago
inmediato de la reparación civil a favor del Estado Peruano en casos de corrupción y delitos conexos.
Ley de Bancos: Ley N° 26702, Ley General
del Sistema Financiero y de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros o norma que la sustituya.
LCE: Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del
Estado.
LIR: Texto Único Ordenado del Decreto
Legislativo N° 774, Ley del Impuesto a la Renta aprobado por Decreto Supremo N° 179-2004-EF o norma que lo sustituya.

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11. Potencial adquiriente: Es la persona que
pretende adquirir bajo cualquier título, algún bien o derecho, incluyendo acciones u otros valores representativos de capital emitidos de titularidad de los sujetos de la categoría 1.
12. Proyecto: Es una asociación público privada,
proyecto derivado de mecanismos de promoción de la inversión privada u obra pública que deriva de un contrato suscrito con el Estado.
13. TUO del CT: Texto Único Ordenado del Código
Tributario, aprobado por Decreto Supremo Nº 133-2013- EF y normas modifi catorias.
14. TUO de la LPAG: Texto Único Ordenado de la
Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, aprobado por Decreto Supremo N° 006-2017- JUS o norma que lo sustituya.
15. Solicitud de autorización de adquisición: Es la
solicitud mediante la cual el potencial adquiriente pide al MINJUS autorización para adquirir bajo cualquier título, algun bien o derecho de titularidad de los sujetos de la categoría 1. Su contenido se detalla en el Formato 2 que es parte del presente Reglamento.
16. Solicitud de autorización de transferencias: Es
la solicitud mediante la cual los sujetos de las categorías 1 y 2 piden al MINJUS autorización para realizar una o más transferencias al exterior para el pago de deudas a acreedores, u otras obligaciones que puedan afectar el valor de las concesiones o de los activos ubicados en el Perú. Su contenido se detalla en el Anexo 1 del presente Reglamento.
17. SPOT: Sistema de pago de obligaciones
tributarias regulado por el Decreto Legislativo N° 940 cuyo Texto Único Ordenado fue aprobado por el Decreto Supremo N° 155-2004-EF, o norma que lo sustituya.
18. Sujetos de la categoría 1: Son las personas
jurídicas o entes jurídicos comprendidos dentro de los alcances del artículo 1 de la Ley.
19. Sujetos de la categoría 2: Son las personas
jurídicas o entes jurídicos comprendidos dentro de los alcances del artículo 9 de la Ley.
20. Sujetos de la categoría 3: Son las personas
jurídicas o entes jurídicos comprendidos dentro de los alcances del artículo 15 de la Ley.
21. Versión fi nal del contrato: Es el acuerdo
válidamente adoptado que consta en un documento concordado por las partes que intervienen en un procedimiento de adquisición de bienes o derechos de titularidad de los sujetos de la categoría 1, o en un procedimiento de constitución de fi deicomiso en los que participen los sujetos de las categorías 2 y 3. Este documento contiene los términos y condiciones fi nales de la operación entre las partes. La aprobación o conformidad, según corresponda, por parte del MINJUS constituye requisito previo para su suscripción.
22. APP: Asociaciones Público Privadas.
23. BCRP: Banco Central de Reserva del Perú.
24. BN: Banco de la Nación.
25. CGR: Contraloría General de la República.
26. EEFFAA: Estados Financieros Auditados
Anuales.
27. FDG: Fideicomiso de Garantía.
28. FGCRC: Fideicomiso en Garantía que coadyuve
al pago de la reparación civil.
29. FIRR: Fideicomiso de Retención y Reparación.
30. MEF: Ministerio de Economía y Finanzas.
31. MINJUS: Ministerio de Justicia y Derechos
Humanos.
32. OSCE: Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado.
33. PROINVERSION: Agencia de Promoción de la
Inversión Privada.
34. REPEV: Registro de Peritos Valuadores.
35. RUC: Registro Único de Contribuyentes.
36. SBS: Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras de Fondos de Pensiones.
37. SMV: Superintendencia del Mercado de Valores.
38. SUNARP: Superintendencia Nacional de los
Registros Públicos.
39. SUNAT: Superintendencia Nacional de Aduanas
y Administración Tributaria.
CAPÍTULO II
MEDIDAS QUE CAUTELAN EL PAGO DE LA REPARACIÓN CIVIL A FAVOR DEL ESTADO PERUANO EN CASOS DE CORRUPCIÓN Y DELITOS CONEXOS COMETIDOS POR SUJETOS DE LA CATEGORÍA 1 SUBCAPÍTULO I: SUJETOS DE LA CATEGORÍA 1 Artículo 3.- Relación de sujetos de la categoría 1
3.1 Para efectos de la aplicación de lo previsto en la
Sección I de la Ley, el MINJUS, bajo responsabilidad, publica la relación de los sujetos de la categoría 1 en su portal institucional, en el plazo de diez (10) días contados desde el día siguiente de la entrada en vigencia de la presente norma.
3.2 El último día hábil de cada mes, el MINJUS publica
la relación actualizada de los sujetos de la categoría 1, incluyendo el respectivo número de RUC, consignando expresamente la fecha de dicha publicación.
3.3 Para dicho efecto, se observa el siguiente
procedimiento:
a. El MINJUS requiere información a las entidades públicas contratantes con los sujetos de la categoría 1, sobre la conformación societaria o asociativa de las personas jurídicas o consorcios que estén ejecutando los proyectos vigentes a su cargo. Esta información incluye los contratos suscritos con el Estado peruano al amparo de LCE y de la normativa de promoción de la inversión privada. b. La entidad pública contratante remite la información requerida en el plazo de cinco (5) días contados desde el día siguiente de recibida la solicitud.
3.4. En cada oportunidad en la que se produzca
la transferencia regulada en el Título III de la Sección I de la Ley, y siempre que la transferencia contemple la exclusión total del sujeto de la categoría 1 de un determinado proyecto, el MINJUS de ofi cio, actualiza la relación a la que se refi ere el presente artículo dentro del plazo de cinco (5) días contados desde el día siguiente de producida la transferencia. SUBCAPÍTULO II: SUSPENSIÓN DE TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR Artículo 4.- Autorización para efectuar transferencias al exterior
4.1. Los sujetos de la categoría 1 a los que se les viene
aplicando la medida de suspensión de transferencias al exterior regulada en el artículo 3 de la Ley, en caso tengan deudas a acreedores u otros pagos pendientes que puedan afectar el valor de las concesiones o de los activos ubicados en el Perú, pueden solicitar al MINJUS autorización para efectuar transferencias, para lo cual, acreditan los siguientes requisitos:
a. Presentación del Formato 1, que es parte de la presente norma, debidamente llenado. b. Presentación del documento en el que conste la obligación de la transferencia al exterior, la fecha de su suscripción y el destinatario, que no debe ser un sujeto de la categoría 1.
c. Presentación del cronograma de transferencias, en
el caso que éstas impliquen más de un pago.
4.2. Verifi cados los requisitos antes señalados, el
MINJUS autoriza las transferencias al exterior en el plazo de diez (10) días contados desde el día siguiente de recibida la solicitud.
4.3 Para emitir su pronunciamiento, el MINJUS verifi ca
únicamente los requisitos antes señalados.
Artículo 5.- Levantamiento de la suspensión de transferencias al exterior
5.1 Los sujetos de la categoría 1 pueden solicitar al
MINJUS el levantamiento de la medida de suspensión de transferencias al exterior establecida en el artículo 3

8 NORMAS LEGALES Miércoles 9 de mayo de 2018 / El Peruano de la Ley, para lo cual acreditan alguna de las siguientes circunstancias:
a. Haber efectuado el pago de todas las deudas vencidas, tanto laborales, comerciales, fi nancieras, tributarias, así como la reparación civil; para lo cual presentan una declaración jurada con fi rmas legalizadas an te Notario Público. El contribuyente o el responsable del tributo acreditan el pago de la deuda tributaria exigible calculada a la fecha de presentación de la solicitud. b. Contar con sentencia absolutoria, o con resolución fi rme que ponga fi n a la investigación fi scal o a los respectivos procesos judiciales, o el acuerdo judicial o extrajudicial que se celebre respecto al monto de la reparación civil. De corresponder, haber cumplido con el pago íntegro de la reparación civil.
5.2. El MINJUS, en el plazo de tres (3) días contados
a partir del día siguiente de recibida la solicitud, requiere a la SUNAT y al procurador público que corresponda la emisión de la conformidad respecto al pago de la deuda tributaria y de la reparación civil, respectivamente.
5.3 La SUNAT y el procurador público, bajo
responsabilidad, remiten la información solicitada en un plazo de cinco (5) días contados a partir del día siguiente de recibido el requerimiento del MINJUS. Para tales efectos, la procuraduría pública puede solicitar información al BN sobre los pagos efectuados, el mismo que proporciona dicha información en un plazo de tres (3) días contados desde el día siguiente de recibida la solicitud.
5.4. El MINJUS emite pronunciamiento en el plazo
de tres (3) días contados desde el día siguiente de la recepción de la información indicada en el Numeral 5.3 del presente artículo y lo comunica mediante ofi cio al sujeto de la categoría 1.
5.5. Los pronunciamientos favorables y desfavorables
son comunicados por el MINJUS a la SBS y se publican en los portales institucionales de dichas entidades. SUBCAPÍTULO III: ADQUISICIÓN DE BIENES O DERECHOS Y RETENCIÓN DEL PRECIO DE VENTA EN EL FIDEICOMISO DE RETENCIÓN Y REPARACIÓN Artículo 6.- Autorización de adquisición de bienes o derechos
6.1 Para la adquisición de proyectos o empresas,
así como de bienes o derechos de alguno de los sujetos de la categoría 1, el potencial adquiriente presenta al MINJUS una solicitud de autorización de adquisición conforme al Formato 2 que es parte de la presente norma, acompañando lo siguiente:
a. El documento en el que conste el monto íntegro de la contraprestación a pagar, así como la fecha o el cronograma de pagos. b. La versión fi nal del contrato o contratos de adquisición indicando, de ser el caso, si asume alguna posición contractual en los contratos relacionados con el proyecto; así como cualquier otro documento vinculado a la transacción.
c. La declaración jurada en la que señale que no
existen pagos directos o indirectos, adicionales a los indicados en el documento señalado en el literal a). d. Las condiciones precedentes al cierre de la transacción. e. Tratándose de la existencia de poderes otorgados en el exterior, se presenta la documentación debidamente apostillada o legalizada. f. Los estados fi nancieros auditados del último año anterior disponible, correspondiente al proyecto o empresa materia de adquisición, así como los fl ujos de caja que sustenten dicha adquisición.
6.2 En la misma fecha, dicha solicitud, en copia
visada en cada página por el representante legal del potencial adquiriente, es presentada a la entidad pública contratante y, en el caso de concesiones a cargo del gobierno nacional, también al MEF.
6.3 Dentro del plazo de siete (7) días contados a partir
del día siguiente de recibida la solicitud, el MINJUS, la entidad pública contratante y el MEF pueden requerir al potencial adquiriente información adicional. Dentro del mismo plazo, el MINJUS solicita al procurador público que corresponda el monto estimado de la reparación civil actualizado a dicha fecha.
6.4 La entidad pública contratante y el MEF remiten
sus respectivas opiniones al MINJUS, dentro del plazo de diez (10) días contados desde el día siguiente de recibida la solicitud o la información adicional, según corresponda.
6.5 Dentro del plazo de quince (15) días contados
desde el día siguiente de recibidas las opiniones de la entidad pública contratante y del MEF, a través de resolución ministerial, el MINJUS emite pronunciamiento, el cual es notifi cado al FIRR, a la SUNAT y al potencial adquiriente, con copia al BN.
6.6 Para emitir su pronunciamiento, el MINJUS
verifi ca únicamente lo dispuesto en la Ley y en el presente Reglamento, no siendo procedente evaluación o pronunciamiento alguno sobre otros términos de la adquisición, ni la sustitución en decisiones de mercado. Artículo 7.- Opinión del Ministerio de Economía y Finanzas
7.1 Para emitir la opinión a la que se refi ere el
Numeral 6.4 del artículo 6 del presente Reglamento, el MEF puede requerir a PROINVERSION, a la entidad pública contratante, a la SUNAT o a cualquier otra entidad de la administración pública, información adicional que sea pertinente para determinar el precio de venta, la que es remitida en el plazo de dos (2) días contados desde el día siguiente de recibido el requerimiento, bajo responsabilidad.
7.2 La opinión que emite el MEF se circunscribe a la
verifi cación de los siguientes aspectos:
a. Consistencia entre las valorizaciones de las cuentas por pagar a trabajadores, proveedores y de la deuda tributaria del proyecto o empresa, consideradas como parte de la adquisición, y su valor en libros. Para tal efecto, la SUNAT informa al MEF sobre las deudas tributarias a cargo del sujeto de la categoría 1 que en los sistemas informáticos de la SUNAT fi guren como exigibles en cobranza coactiva pendientes pagos a la fecha de la solicitud. b. Consistencia entre las deudas fi nancieras consideradas en el precio de venta, y su valor en libros. Solo se reconocen las deudas fi nancieras directamente vinculadas al proyecto, con excepción de: i) deudas fi nancieras contraídas con los sujetos de la categoría 1, o ii) deudas fi nancieras contraídas por los accionistas para el fi nanciamiento del capital social.
7.3 La opinión que emite el MEF no sustituye a la
evaluación de mercado que realiza el potencial adquiriente para la adquisición del proyecto o empresa.
7.4 Las inconsistencias que se puedan advertir en el
proceso de verifi cación no son impedimento para la venta, siempre que el monto depositado en el FIRR sea igual o mayor al monto de retención determinado por el MEF.
7.5 Para la aplicación de lo dispuesto en el segundo
párrafo del Numeral 4.1 del artículo 4 de la Ley, se entinde por concesión a los contratos de APP así como a las concesiones administrativas otorgadas a través de mecanismos de promoción de la inversión privada, según lo regulado en las respectivas normas sectoriales. Artículo 8.- Opinión de la entidad pública contratante La entidad pública contratante emite la opinión a la que se refi ere el Numeral 6.4 del artículo 6 del presente Reglamento, indicando si, de acuerdo con el respectivo contrato enmarcado en el régimen de promoción de la inversión privada, el sujeto de la categoría 1 se encuentra habilitado para la transferencia de bienes o derechos y si ha cumplido el procedimiento correspondiente. Artículo 9.- Depósito del monto de la reparación civil
9.1 El procurador público que corresponda comunica
al MINJUS el monto estimado de la reparación civil en el plazo de quince (15) días contados desde el día siguiente de recibido el requerimiento, bajo responsabilidad.

El Peruano / Miércoles 9 de mayo de 2018 NORMAS LEGALES 9
9.2 En caso el procurador público no cuente con la
información necesaria para estimar la reparación civil, la requiere a las entidades públicas que correspondan, las que la remiten en un plazo de diez (10) días contados desde el día siguiente de recibida la solicitud.
9.3 La demora u omisión de la estimación del monto
de la reparación civil por parte del procurador público, no limita ni suspende el proceso de autorización de adquisición.
9.4 El pronunciamiento que emite el MINJUS, en el
marco del procedimiento de autorización de adquisición regulado por el presente Reglamento, incluye la indicación del número de la cuenta del FIRR y del importe que debe ser transferido en fondos líquidos de disponibilidad inmediata a dicha cuenta.
9.5 Al momento de pagar la contraprestación por la
adquisición, el potencial adquiriente deposita los fondos que corresponden a las cuentas del FIRR. En caso se hayan pactado pagos periódicos, el depósito regulado en el presente artículo se realiza en cada oportunidad en que el potencial adquiriente deba realizar algún pago a favor de los sujetos de la categoría 1 y por los montos establecidos en el cronograma aprobado por el MINJUS.
9.6 El depósito a la cuenta del FIRR del íntegro del
monto señalado por el MINJUS es comunicado por el BN a dicho Ministerio, a más tardar al día siguiente de efectuado.
9.7 El potencial adquiriente remite al MINJUS una
copia del contrato de adquisición suscrito y copia de la constancia del depósito en la cuenta del FIRR.
9.8 El contrato de adquisición contiene las
estipulaciones que sustente la información presentada en la solicitud de adquisición, de modo que se asegure la transferencia al FIRR del monto señalado por el MINJUS para el pago de la reparación civil.
9.9 La modifi cación del contrato de adquisición
requiere la autorización previa del MINJUS, cuando afecte el importe a depositarse para el pago de la reparación
civil. Para tal efecto, es de aplicación el procedimiento
previsto en el artículo 6 del presente Reglamento.
9.10. El monto que reciba el sujeto de la categoría
1 como resultado del proceso de adquisición no está sujeto a las disposiciones reguladas en los párrafos primero y segundo del artículo 3 de la Ley, siempre que se destine prioritariamente al pago de sus obligaciones laborales, con proveedores, fi nancieras y demás obligaciones con terceros generadas por los proyectos en el Perú. Artículo 10.- Dación en pago
10.1 El acreedor presenta al MINJUS el contrato de
dación en pago respecto a los bienes muebles de carácter no fi nanciero a que se refi ere el Numeral 4.6 del artículo 4 de la Ley. Para tal efecto, el acreedor puede solicitar la inscripción del contrato de dación en pago respecto a los bienes muebles registrados de carácter no fi nanciero a que se refi ere el primer párrafo del Numeral 4.6 del artículo 4 de la Ley.
10.2 El documento que contiene el acto de
transferencia consigna la siguiente información:
a. Identifi cación y valor de los bienes objeto de dación en pago; b. Saldo total de la cuenta por cobrar al sujeto de la categoría 1;
c. Fecha en que se generó la obl

[RegAlert note: the English text above is a translation of the first 24,000 characters of a 199,309-character original (12% of the document). The remainder was not translated. The complete original-language text is stored with this document.]